Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере Сберегательного банка России

           Темп роста общего объема расходов  немного отстают от темпов роста величины доходов равны 128,01% в 2007 г. и 139,11% в 2009 г. (темп роста доходов – 130,5% и 143,2% соответственно), что является положительной тенденцией. Увеличение суммы расходов произошло в основном за счет возрастания суммы процентов, уплаченных по привлеченным средствам физических лиц. структура расходов не соответствует структуре доходов: наибольший удельный вес принадлежит расходам от других операций (72,8%, 67,3% и 70,9% в 2007-2009гг.), в то время как расходы от пассивных операций были незначительны (рис 2.11). среди расходов от пассивных операций наибольшая часть принадлежит процентам, уплаченным по привлеченным средствам физических лиц (в 2007 г. – 83,3% от их общей суммы). В динамике эти расходы увеличились в 1,228 раза в 2009 г. по сравнению с 2007 г. в общей сумме расходов проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц, занимали 1 место по величине – 25,7%, 27,5% и 24,3%.

Рис 2.11. Соотношение расходов от пассивных и других операций

           Вторая по величине статья  расходов – курсовая разница  от переоценки балансовых счетов  – 23% от общей суммы расходов  в 2009 г., что соответствует структуре  доходов, где доходы от переоценки  балансовых счетов также занимают  второе место по величине. В то же время достаточно значительны расходы по оплате труда – 18,4% в 2009 г. от общей суммы расходов (темп их увеличения составил 126,33% в 2007 г. и 128,12% в 2009 г.). В общем можно сказать, что структура расходов отразилась общая стабилизация экономической ситуации в стране и на финансовых рынках. Значительная доля процентных расходов по привлеченным средствам физических лиц свидетельствует о доверии вкладчиков.

Таблица 2.12.

Показатели  прибыли Бурятского ОСБ №8601

           В рассматриваемом периоде финансовым  результатом банка являлась чиста прибыль. В динамике она увеличилась на 43,6% в 2007 г. и на 62,81% в 2009 г., т.е. темпы ее роста также увеличились. Величина прибыли на одного работника имела тенденции к росту: 162,3 и 158,23%. На протяжении 2008 г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника. При возрастающих объемах прибыли увеличились и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике. Положительной характеристикой деятельности банка является то, что процентные расходы банка полностью покрываются процентными доходами, кроме того, процентная марка имеет тенденции к увеличении, что говорит об эффективной процентной политике банка.

           Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов  достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшения качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли. По итогам проведенного анализа можно также отметить, что Сбербанк Бурятии сохранил лидирующее положение в сфере привлечения населения.

2.4. Регулирование и контроль деятельности Банка

     В 2008 году в целях реализации стратегических планов Банка, повышения эффективности подразделений и качества управления в Банке была начата работа по оптимизации организационной модели. В частности, сформированы корпоративный и розничный блоки, отвечающие за работу с соответствующими группами клиентов. Начата поэтапная консолидация операционных, информационных, административных функций, функций управления рисками. Изменения направлены на четкое разграничение ответственности по конкретным направлениями и выстраивание вертикалей управления по всей структуре Банка.

     В своей деятельности Сбербанк России следует принципам и правилам, изложенным в Кодексе корпоративного управления, который утвержден собранием акционеров Банка. Кодекс декларирует безусловное соблюдение требований законодательства и применение этических норм делового поведения, общих для всех участников делового сообщества.

     Приоритетом корпоративного поведения Банка  является уважение прав и законных интересов акционеров и клиентов, открытость информации, обеспечение  эффективной деятельности, поддержание  финансовой стабильности и прибыльности.

     Банк  предоставляет акционерам полную и  достоверную информацию о себе в  соответствии с законодательными актами на принципах регулярности, оперативности  и достоверности. Для удобства различных  категорий пользователей им предоставляется информация в разных информационных форматах.

     Контроль  в банке разделяется на внешний, связанный с контролем центрального банка и внешних аудиторских  компаний, и внутренний.

     Банк  рассматривает аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности как один из важнейших элементов финансового внешнего контроля. Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности банк, в соответствии с положениями Устава привлекает на основе конкурентного отбора профессиональную аудиторскую организацию (внешнего аудитора). Банк будет формировать условия отбора таким образом, чтобы обеспечить привлечение высокопрофессиональной аудиторской организации, обладающей признанным авторитетом и значительным опытом проведения аудиторских проверок банков. На основе квалификационного отбора Сбербанк России привлек для проведения внешнего аудита профессиональную аудиторскую организацию ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит": данная компания проводила аудит бухгалтерской отчетности по российскому законодательству, а также аудит финансовой отчетности по международным стандартам финансовой отчетности за 2008 год.

     Банк  осуществляет составление и формирование отчетности на основе норм российских и международных стандартов бухгалтерского учета, применение которых рассматривает как одну из эффективных мер повышения доверия к банку, как акционеров, так и клиентов банка, в том числе его иностранных партнеров. Продолжение и развитие этой практики будет способствовать повышению качества, полноты и достоверности раскрываемой информации.

     Банк  на основе системы управления рисками  и внутренних контрольных процедур проводит операции с разумным уровнем  риска.

     Проверку  системы внутреннего контроля Банка, эффективности действующих процедур управления банковскими рисками  осуществляет Служба внутреннего контроля, которая подотчетна Наблюдательному совету Банка. В течение 2008 года в соответствии с планом, утвержденным Наблюдательным советом, подразделениями Службы проведены комплексные документальные ревизии и тематические проверки основных направлений деятельности. Кроме этого, проведены тематические проверки кредитования юридических лиц и населения, проверки по информационной безопасности и аудит реализации плана работ по сертификации системы управления ИT-сервисами, проверки деятельности Банка в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг и проверки по другим направлениям деятельности Банка.

     За 2008 год Службой внутреннего контроля не было выявлено случаев принятия на себя руководством подразделений  или органами управления неприемлемых для Банка рисков и ситуаций, когда принятые меры контроля неадекватны уровню риска, а также нарушений, ошибок и недостатков в деятельности отдельных подразделений и Банка в целом, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость Банка.

     Банк  будет продолжать работу по совершенствованию  системы внутреннего контроля в  банке. Контроль будет направлен  на обеспечение соответствия требованиям  законодательства, государственных  регулирующих органов, внутренних нормативных документов банка, предупреждение, выявление и ограничение финансовых и операционных рисков, обеспечение достоверности финансовой информации.

     Заключение

     Банковская  деятельность, как и всякая иная деятельность, нуждается в управлении (планирование, организация, регулирование и контроль). При этом ситуация осложняется тем, что речь идет о наиболее сложной деятельности – деятельности субъектов в сфере денежно-кредитных отношений. Через банки проходят денежные потоки, отражающие производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. На денежном и товарных рынках банки выполняют самые разнообразные операции и услуги. Крупные банки в настоящее время предлагают рынку до 500 – 700 различных видов операций и инструментов, работают во всех регионах, возникающие при этом экономические риски многочисленны и разнообразны.

     Эффективное управление предполагает своевременное  предвидение перемен, приспособление к ним и контроль процессов  преобразований и развития для блага  клиентов, акционеров, служащих, отдельных социальных групп и общества в целом. Оно также подразумевает постоянное укрепление сильных сторон, реализацию вновь открывающихся возможностей, а также уменьшение рисков, устранение опасных ситуаций и ликвидацию слабых мест. Основной задачей эффективного управления банковской деятельностью является объединение имеющихся ресурсов и интересов для работы на единую цель.

     Подводя итог, можно сказать следующее: банковский менеджмент – это самостоятельный вид деятельности, направленный на движение определенных конкретных целей путем рационального использования банковских и трудовых ресурсов.

     Менеджмент, как показывает мировой опыт, играет важную роль во всех сферах экономики, в том числе в банковской деятельности. Качество управления каждым банком в зарубежной практике подвергается оценке, поскольку от него в значительной мере зависит надежность конкретного банка и банковской системы в целом. От этого также зависит ликвидность и платежеспособность банка, его устойчивости и конкурентоспособность.

     Деятельность  любого банка всегда находится в  тесной зависимости от этой экономической  среды, в рамках которой банк существует. Современная банковская система  Российской Федерации, сформировавшаяся в условиях перехода к рыночной экономике, действует сравнительно короткое время (с начала 1990-х гг.). В настоящее время продолжается процесс ее формирования. Поэтому система банковского менеджмента российских банков отличается от устоявшейся системы мировой банковской практики, хотя многие элементы управления банками совпадают.

     Управление  в рыночной экономике характеризуется  постоянной корректировкой целей организации  в связи с меняющейся внешней  средой. Деятельность любого банка  всегда находится в тесной зависимости  от этой экономической среды, в рамках которой банк существует.

     Менеджмент  Сбербанка в основном сформировал  задачи стратегии, которые предстоит  выполнить. Основные задачи банка –  повысить инвестиционную привлекательность  и сохранять лидерство на рынке. В Сбербанке рассчитывают, что  на него будет приходиться не менее четверти (25-30%) от совокупных активов российских банков. На начало этого года доля "Сбербанка" составляла 24,7%. Рентабельность капитала банка должна быть не ниже 20% (30,7% в 2006 году), эффективнее должны работать и сотрудники Сбербанка: размер активов в пересчете на одного работника должен возрасти втрое, а операционный доход на одного работника - в 2,5 раза. Отделения банка разгрузятся - на одну точку продаж должно приходиться минимум на 15% меньше жителей, чем сейчас. Административные расходы банка не будут расти опережающими темпами – их размер, как и сейчас, будет в пределах половины операционных доходов. 
 
 

     Список  использованной литературы

1. Антропов Д.Л. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банк // Деньги и кредит - №1 - 2005г. – с.33-35
2. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2002 г. – 471 с.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. –  5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 592с.
4. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. Колесникова В.И., проф. Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464с.
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2002 г. – 342 с.
6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ, 2003 г. – 94 с.
7. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006. – 560с.
8. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред.профессора Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000 г. – 548 с.
9. Захаров В.С. О рисках банковской системы// Деньги и кредит - №3 - 2004г. – с.38-42
10. Кудинов А., Телерман Э. Контроллинг как инструмент стратегической навигации // Экономика и жизнь - №38 - 2006г. – с.31
11. Ларина Л.И. Основные направления совершенствования корпоративного управления в банковском секторе// Деньги и кредит - №9 - 2004г. – с.40-43
12. Литвякова В.М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях// Деньги и кредит - №10 - 2003г. – с.45-48
13. Лунтовский Г.И. Проблемы и перспективы развития банковского сектора России // Деньги и кредит - №5 - 2004г. – с.3-7
14. Матвеев С., Матвеев В. «Концептуальная карта» контроллинга // Экономика и жизнь - №39 - 2006г. – с.31
15. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками // Деньги и кредит - №1 - 2006г. – с.39-43
16. Ольхова Р.Г. Планирование и его роль в управлении банком// Бизнес и банки - №41 - 2006г. – с.1-4
17. Ольхова Р.Г. Риск-менеджмент в системе управления коммерческим банком// Бизнес и банки - №6 - 2006г. – с.3-5
18. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит - №3 - 2004г. – с.30-37
19. Сухецкий Ю.В., Петренко В.В. Деятельность кредитной организации по доверительному управлению: результаты мониторинга// Деньги и кредит - №7 - 2005г. – с.3-7
20. Терентьева Т.М. Банковские услуги: спрос и предложение// Деньги и кредит - №12 - 2005г. – с.39-42
21. Ткаченко Т.А. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций // Деньги и кредит - №1 - 2006г. – с.24-31
22. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под. ред. д-ра экон. наук, проф. Лаврушина О.И. – М.: Юристъ, 2003. – 688с.
23. www.sbrf.ru