Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2011 в 19:50, курсовая работа
Потребность в средствах на оборотный капитал составляет 15% от стоимости основного капитала.
Для кофейни предполагается арендовать помещение размером 80 кв.м., расположенное по адресу: г. Новосибирск, ул. Дуси Ковальчук 1/1, ТЦ
« МОЗАИКА», корпус - Б, 2 этаж. Данное место размещения очень удобно – один из крупных торговых центров г. Новосибирска, который ежедневно посещают сотни людей.
1. Резюме. 3
2. Анализ положения дел в отросли 6
3. План маркетинга 10
4.Производственный план 11
5. Организационный план 12
6. Финансовый план 17
Заключение 23
Список литературы 24
Таблица 5.4 - Расчет зарплаты и ЕСН (в руб.)
| Показатели | Значения | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Численность
персонала:
- основного - вспомогательного - управленческого |
2 6 2 |
2 6 2 |
2 6 2 |
2 6 2 |
2 6 2 | ||
| Зарплата:
- основного - вспомогательного - управленческого |
20000 44000 35000 |
||||||
| Затраты
на оплату труда в год:
- основного - вспомогательного - управленческого |
240000 528000 420000 |
240000 528000 420000 |
240000 528000 420000 |
240000 528000 420000 |
240000 528000 420000 | ||
| Итого зарплата персонала в год | 1188000 | 1188000 | 1188000 | 1188000 | 1188000 | ||
| ЕСН | 26 % | 308880 | 308880 | 308880 | 308880 | 308880 | |
| Зарплата с ЕСН | 1496880 | 1496880 | 1496880 | 1496880 | 1496880 | ||
Таблица 5.5 - Расчет годовых амортизационных отчислений
| Показатели | Значения | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Стоимость
группы основных фондов (в руб.):
- оборудования |
435300 |
|||||
| Итого основной капитал | 435300 | |||||
| Норма
амортизации:
- оборудования |
10% |
|||||
| Сумма амортизации оборудования | |
43530 |
43530 |
43530 |
43530 |
43530 |
Необходимый размер инвестиций = 435300+15%*435300 =435300+65295=500595 руб.
Таблица 5.6 - Издержки обращения (в тыс. руб.)
| Показатель | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Материальные затраты | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | |
| 2. Арендная плата | 360 | 360 | 360 | 360 | 360 | |
| 3. Заработная плата основного персонала + ЕСН | 302 | 302 | 302 | 302 | 302 | |
| 4. Заработная
плата вспомогательного |
665 | 665 | 665 | 665 | 665 | |
| 5. Расходы на ремонт оборудования | 21,8 | 21,8 | 21,8 | 21,8 | 21,8 | |
| 6. Заработная
плата управленческого |
529 | 240 | 240 | 240 | 240 | |
| 7. Расходы на рекламу | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | |
| Итого операционные затраты | 3472,3 | 3472,3 | 3472,3 | 3472,3 | 3472,3 | |
| Амортизация | 43,53 | 43,53 | 43,53 | 43,53 | 43,53 | |
| Итого издержки обращения | 3516 | 3516 | 3516 | 3516 | 3516 |
Таблица 5.7 - Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа
| Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Стоимость оборудования на начало года, руб. | 435300 | 391770 | 348240 | 304710 | 261180 | |
| Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб. | 391770 | 348240 | 304710 | 261180 | 217650 |
Таблица 5.8 - Расчет налога на имущество
| Показатели | Значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб. | |
413535 |
370005 |
326475 |
282945 |
239415 |
| Налог на имущество | 2,2% | 9097 | 8140 | 7182 | 6224 | 5267 |
Финансовый
план дает возможность оценить
Таблица 6.1 - План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.
| Показатели | Значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выручка от реализации | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | |
| Издержки обращения | -3516 | -3516 | -3516 | -3516 | -3516 | |
| Внереализацион-ные доходы | - |
- |
- |
- |
- | |
| Внереализацион-ные
расходы:
- проценты за кредит - налог на имущество |
-9,097 |
- 8,14 |
- 7,182 |
- 6,224 |
-5,267 | |
| Налогооблагаемая прибыль | +1487 | +1487 | +1487 | +1487 | +1487 | |
| Налог на прибыль | 24% | -356 | -356 | -356 | -356 | -356 |
| Чистая прибыль | 1130 | 1130 | 1130 | 1130 | 1130 |
Таблица 6.2 - Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.
| Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||
| 1.Операционная
деятельность:
- выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам |
- - - - - |
+5004 - -3516 -9,097 -515,06 |
+5004 - -3516 -8,14 -515,29 |
+5004 - -3516 -7,182 -515,52 |
+5004 - -3516 -6,224 -515,75 |
+5004 - -3516 -5,267 -568,22 | ||||||
| Итого по разделу 1 | - | 964 | 964 | 964 | 964 | 964 | ||||||
| 2.Инвестиционная
деятельность:
- прирост постоянных активов - прирост
потребности в оборотном |
- 535,7 - 64,3 |
|||||||||||
| Итого по разделу 2 | - 600 | - | - | - | - | - | ||||||
| 3.Финансовая
деятельность:
- учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды |
+ 200 |
|||||||||||
| Итого по разделу 3 | +200 | - | - | - | - | - | ||||||
| 4.Размер свободных денежных средств | -400 | 964 | 964 | 964 | 964 | 964 | ||||||
| 5.Накопленные свободные денежные средства | -400 | +564 | + 1428 | +2392 | +3256 | +4120 | ||||||
| 6.Потребность в средствах | 400 |
- |
- |
- |
- |
- | ||||||
Информация о работе Бизнес-план «Открытие кофейни «Золотая кружка»