Бизнес план по открытию реабилитационного центра

издержки).

Прогноз суммарных затрат на операционную деятельность составлен на основании прогноза расходов по соответствующим статьям затрат, приведенных в предыдущих разделах. Прогнозные расчеты суммарных затрат на операционную деятельность на весь период планирования показаны в следующей Таблице 14.

Таблица 14. Суммарные постоянные издержки, тыс. руб.

Наименования	2013	2014	2015	2016	2017
Производственные издержки	240	240	240	240	240
Административные и офисные издержки	1 230	1 230	1 230	1 230	1 230
Суммарные расходы на оплату труда	4 308	4 308	4 308	4 308	4 308
Постоянные маркетинговые издержки	1 950	640	640	640	640
Расходы на амортизацию основных средств	754	754	754	754	754
Прочие расходы	24	24	24	24	24
Итого	8 506	7 196	7 196	7 196	7 196

 

Для повышения устойчивости проекта, заложенные в расчетах значения

ежемесячных затрат являются немного завышенными по сравнению со среднерыночными.

Прогноз продаж (выручки)

В настоящем бизнес-плане предполагается, что объем выручки за первый год в два раза меньше, чем в последующем. Планируемая выручка в Центре реабилитации по годам осуществления проекта представлена в Таблице 15.

Таблица 15. Выручка , тыс. руб.

Наименование	2013	2014	2015	2016	2017
Выручка(без НДС)	10 064	20 088	20 088	20 088	20 088

 

Налоговые платежи

Калькуляция налоговых отчислений осуществлена в соответствии со сделанными при проведении расчетов исходными предпосылками об имеющемся и планируемом налоговом окружении. Налоговые платежи по годам реализации проекта учтены в таблице 16.

Таблица 16. Доходы бюджета. Налоговые платежи, тыс. руб.

Показатели	2013	2014	2015	2016	2017
Налог на прибыль	0	2 697	2 701	2 715	2 718
Налог на добавленную стоимость	0	0	0	0	0
Налог на имущество	99	83	66	50	35
Социальные отчисления с зарплаты	1 572	1 572	1 572	1 572	1 572
Суммарные налоговые поступления	1 672	4 352	4 339	4 337	4 326
Дисконтированные налоговые поступления	1 393	3 022	2 511	2 092	1 738
Ставка дисконтирования доходов бюджета: 20 % в год
Дисконтированные доходы бюджета: 10756,4 руб.

 

План прибылей и убытков

В нижеприведенной таблице указан прогнозируемый отчет о прибылях и убытках по годам расчетного периода, отражающий доходы и расходы Центра реабилитации, непосредственно связанные с данным проектом.

Таблица 17. Прогнозный баланс, тыс. руб.

План прибылей и убытков

В нижеприведенной таблице указан прогнозируемый отчет о прибылях и убытках по годам расчетного периода, отражающий доходы и расходы Центра реабилитации, непосредственно связанные с данным проектом. Таблица 18.

Из таблицы видно, что на протяжении всего периода планирования чистая прибыль предприятия имеет тенденцию к росту, что является положительным фактом.

Показатели эффективности проекта

В данном разделе приведены расчеты основных показателей коммерческой и бюджетной эффективности проекта Центра реабилитации, а также расчет показателей рентабельности текущей деятельности по годам реализации проекта.

Для рассматриваемого проекта были рассчитаны следующие показатели

эффективности инвестиций:

NPV - чистая текущая стоимость  проекта;

IRR - внутренняя норма доходности проекта;

PI - индекс доходности проекта;

Срок окупаемости (простой и дисконтированный).

Формула расчета NPV

Таблица 19

Финансовые показатели проекта, таблица 20

 

Рентабельность планируемого проекта

Сведения о рентабельности текущей деятельности Центра реабилитации по годам реализации проекта приведены в следующей таблице 21:

Коэффициенты рентабельности	2013	2014	2015	2016	2017
Рентабельность продаж	- 3,1 %	42,5%	42,6%	42,8%	42,9%
Рентабельность собственного капитала	-	103,8%	51,0%	33,9%	25,3%
Рентабельность оборотных активов	-	190,9%	62,1%	37,2%	26,6%
Рентабельность инвестиций	-	103,8%	51,0%	33,9%	25,3%

 

Показатели рентабельности рассчитаны на основании прогнозного отчета о прибылях и убытках.

План движения денежных средств (cash flow)

Прогнозный расчет движения денежных средств проекта рассмотрен в таблице 22.

Выводы по финансовому плану. Оценка

эффективности

Оценка эффективности проекта произведена со следующих точек зрения:

1. Оценки его финансовой эффективности  и реализуемости,

2. Оценки финансовых рисков проекта.

Оценка финансовой эффективности и реализуемости

Проведенный анализ денежных потоков по проекту свидетельствует о его финансовой реализуемости. Проект имеет высокие значения показателей коммерческой эффективности приемлемый срок окупаемости. Значения показателей рентабельности текущей деятельности высоки. Проект является финансово реализуемым и высокоэффективным.

Оценка финансовых рисков проекта

Проект характеризуется рядом финансовых и производственных рисков.

Проведенный анализ рисков и их возможного влияния на показатели эффективности проекта свидетельствует о том, что эти риски невелики, а их влияние на показатели проекта носит незначительный характер.

Таким образом, суммируя все вышеизложенное, можно сделать следующие выводы:

1. Проект является финансово  реализуемым и высокоэффективным  для

инвесторов.

2. Проект является устойчивым  по отношению к возможному  изменению

значений его основных параметров.

3. Финансовые показатели проекта  характеризуют его как высокодоходный проект с умеренным уровнем риска.

4. Рынок платных медицинских  услуг будет расти.

5. Спрос на услуги по реабилитации  позвоночника превышает предложение.

6. Срок окупаемости проекта организации  Центра реабилитации позвоночника, представленной в настоящем бизнес-плане, – 12 месяцев при максимальных издержках.

7. Рентабельность деятельности  высока. 

 

Приложения

Приложение 1. Лицензирование деятельности по лечебной физкультуре и спортивной медицине

Лицензия на деятельность по лечебной физкультуре и спортивной медицине – лицензия на выполнение работ (услуг) по оказанию доврачебной, амбулаторно- поликлинической, стационарной, высокотехнологичной, скорой и санитарно-курортной медицинской помощи.

Орган, осуществляющий лицензирование – Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения и социального развития.

Лечебная физкультура – метод лечения, состоящий в применении физических упражнений и естественных факторов природы к больному человеку с лечебно- профилактическими целями.

Спортивная медицина – раздел медицины, занимающийся определением состояния здоровья, физического развития и функционального состояния систем организма физкультурников и спортсменов, а также диагностикой, лечением и профилактикой заболеваний и повреждений, связанных с занятиями физкультурой и спортом.

Документы, необходимые для лицензирования деятельности по лечебной физкультуре и спортивной медицине:

1. Учредительные документы:

1.1. устав;

1.2. учредительный договор;

1.3. протокол, положение, решение о  создании организации, о назначении директора;

1.4. в случае внесения изменений  в учредительные документы, протокол  учредителей или

решение о внесении изменений.

2. Регистрационные документы:

2.1. свидетельство о государственной  регистрации в качестве юридического  лица;

2.2. в случае внесения изменений в учредительные документы, свидетельство о внесении

изменений;

2.3. свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе.

3. Коды Госкомстата.

4. Санитарно-эпидемиологическое заключение  о соответствии санитарным правилам выполняемых работ и предоставляемых услуг, составляющих медицинскую деятельность, при наличии нескольких обособленных объектов в т. ч. на них.

5. Документы, подтверждающие соответствующую  лицензионным требованиям и условиям квалификацию работников организации:

5.1. диплом, подтверждающий наличие среднего или высшего медицинского образования;

5.2. сертификат;

5.3. трудовая книжка;

5.4. свидетельство о заключение  брака, в случае смены фамилии.

6. Документы, подтверждающие соответствующую  лицензионным требованиям и условиям квалификацию руководителя организации и (или) уполномоченного им лица:

6.1. диплом, подтверждающий наличие  высшего медицинского образования;

6.2. сертификат, свидетельство о  повышении квалификации;

6.3. трудовая книжка, подтверждающая  стаж работы в области лечебной физкультуры не менее 5 лет;

6.4. свидетельство о заключение  брака, в случае смены фамилии.