Анализ выполнения основных показателей объёма работы ОАО "РЖД"
Курсовая работа, 29 Января 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Цель курсового проекта – овладение методами и приёмами проведения экономического анализа хозяйственной деятельности железной дороги.
При выполнении курсового проекта необходимо:
•изучить методы экономического анализа по рекомендуемой литературе [1, 3, 5];
•выполнить факторный анализ грузооборота в тарифных ткм;
•оценить влияние важнейших факторов на среднесуточную производительность вагона;
•определить влияние факторов, влияющих на величину эксплуатационных расходов и себестоимость перевозок;
•оценить изменение доходов за счёт влияния основных факторов;
•проанализировать причины отклонения фактической прибыли от базовой величины;
•выполнить анализ изменения уровня рентабельности дороги;
•сделать обобщающие выводы по результатам анализа.
Содержание работы
1. Содержание и задание на курсовой проект…………………………... 2
2. Анализ выполнения основных показателей объёма работы
дороги……………………………………………………………………
3
3. Анализ обобщающих показателей использования подвижного состава в грузовом движении……………………………………...
9
4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок … 13
5. Анализ доходов железной дороги…………………………………….. 18
6. Анализ прибыли от перевозок………………………………………… 26
7. Анализ рентабельности хозяйственной деятельности железной
дороги……………………………………………………………………
31
Использованная литература…………………………………………… 35
Приложение 1…………………………………………………………... 36
Приложение 2…………………………………………………………… 37
Приложение 3……………………………………………………………
Файлы: 1 файл
АХД моя работа.doc
— 715.50 Кб (Скачать файл)DЭ( kр) = Эзогр · IåPlТ – Эзогр · IåPlЭ = Эзогр · (IåPlТ – IåPlЭ) ,
где Эзогр – базовое значение зависящих расходов в грузовом движении.
Отсюда:
| DЭ( kр) = | 2805,77 · | ( | 84960 | – | 87509 | ) | » 2,62 млн. руб. |
| 86500 | 89180 |
- Влияние на расходы изменения структуры перевозок по типам тяги:
DЭ( уi ) = DЭ( уi )гр + DЭ( уi )пасс,
где DЭ( уi )гр, DЭ( уi )пасс – изменение расходов за счёт влияния изменения структуры перевозок по типам тяги соответственно в грузовом и пассажирском движении:
а) по грузовым перевозкам:
где ЭзоТ гр, ЭзоЭ гр, ЭзоОбщ гр – базовые значения зависящих расходов, приходящихся соответственно на теплотягу, электротягу и общие для всех типов тяги.
| Отсюда: | DЭ( уi )гр = | 2805,77 · | 87509 | - ( | 1264,26 · | 53320 | + |
| 89180 | 53950 |
| + 765,21 · | 34189 | + 776,3 · | 87509 | ) | » - 0,6526 млн. руб. |
| 35230 | 89180 |
б) по пассажирским перевозкам:
+
,
где ЭзоТ пасс, Эзо Э пасс, Эзо мвспасс, Эзообщпасс – базовые значения зависящих расхо-дов, приходящихся соответственно на теплотягу, электротягу, МВС и общие для всех типов тяги.
Отсюда:
| DЭ( уi )пасс = | 798,48 · | _1,011
1,080 |
- ( | 255,07 · | 1,02 | + | 177,44 · | 0,95 | + |
| 1,15 | 1,20 |
| + | 133,08 · | 1,03 | + | 232,89· | _1,011_ | ) | » 18,4584 млн. руб. |
| 0,95 | 1,080 |
Следовательно:
DЭ( уi ) =( - 0,6526) + 18,4584 » 17,8058 млн. руб.
- Влияние на расходы группы факторов, характеризующих использование подвижного состава:
DЭ( k¦ ) = DЭ( k¦ )гр + DЭ( k¦ )пасс,
где DЭ( k¦ )гр, DЭ( k¦ )пасс – изменение расходов за счёт влияния группы факто-ров, характеризующих использование подвижного состава соответственно в грузовом и пассажирском движении.
а) DЭ( k¦ )гр = åЭзоiгр · IåPlЭ – å Э*зоiгр,
б) DЭ( k¦ )пасс = åЭзоiпасс · IånSпасс – å Э*зоiпасс.
где å Э*зоiгр, å Э*зоiпасс – базовые значения расходов, зависящих от объёма перевозок, пересчитанных на выполненный пробег подвижного состава, млн. руб.
Отсюда:
DЭ(
k¦ )гр
= 2805,77 ·
DЭ(
k¦ )пасс
= 798,48 ·
DЭ(
k¦ )
= (– 625,8029) + (– 213,5340) = - 839,3369
млн. руб.
- Влияние на расходы изменения населенности пассажирского вагона:
=
798,48 ·
- Влияние на расходы изменения цен на материалы, топливо, электроэнергию и отклонений фактических удельных затрат от учтённых в плане норм:
=7485,75 + 2805,77
+ 798,48 – 11090= 0 млн. руб.
Расчёты сводим в таблицу № 4.2
Таблица № 4.2
Оценка влияния на расходы и себестоимость отдельных факторов
| Наименование факторов | Результаты оценки влияния факторов | |
| на расходы, млн. руб. | на себестоимость перевозок, коп. за 10 пр.ткм | |
| А | 1 | 2 |
| Изменение расходов всего Объем перевозок
(без учета изменения Себестоимость перевозок в том числе:
|
0 +196,183 -196,183 - 132,423 - 0,498 2,62 17,806 - 839,337 37,706 0 |
- - - 2,04 1,38 0,005 0,027 0,18 8,73 0,39 0 |
Вывод:
Оценка влияния отдельных факторов на изменение себестоимости пере-возок показала, что расходы сократились в связи с изменением объёма пе-ревозок на 132,423 млн. руб. (1,19%), с изменением структуры перевозок по типам тяги – на 17,82 млн. руб. (0,16%), с изменением качественные показатели использования подвижного состава – на 839,337 млн. руб. (7,57%). И напротив увеличение расходов произошло за счёт изменений соотношения между тарифными и эксплуатационными ткм – на 2,62 млн. руб. (0,023%).