Анализ выполнения основных показателей объёма работы ОАО "РЖД"

DЭ_{( kр)} = Э_зо^гр · I_åPlТ – Э_зо^гр · I_åPlЭ = Э_зо^гр · (I_åPlТ – I_åPlЭ) ,

где Э_зо^гр – базовое значение зависящих расходов в грузовом движении.

   Отсюда:

 

4. Влияние на расходы изменения структуры  перевозок по типам тяги:

DЭ_{( уi )} = DЭ_{( уi )}^гр + DЭ_{( уi )}^пасс,

где DЭ_{( уi )}^гр, DЭ_{( уi )}^пасс – изменение расходов за счёт влияния изменения структуры перевозок по типам тяги соответственно в грузовом и пассажирском движении:

   а) по грузовым перевозкам:

= , 

где Э_зоТ ^гр, Э_зоЭ ^гр, Э_зоОбщ ^гр – базовые значения зависящих расходов, приходящихся соответственно на теплотягу, электротягу и общие для всех типов тяги.

 
 
 

   б) по пассажирским перевозкам:

= –

+ , 

где Э_зоТ ^пасс, Э_{зо Э} ^пасс, Э_{зо мвс}^пасс, Э_зообщ^пасс – базовые значения зависящих расхо-дов, приходящихся соответственно на теплотягу, электротягу, МВС и общие для всех типов тяги.

   Отсюда:

 
 
 

   Следовательно:

   DЭ_{( уi )} =( - 0,6526) + 18,4584  »  17,8058 млн. руб.

5. Влияние на расходы группы факторов, характеризующих использование подвижного состава:

DЭ_{( k¦ )} = DЭ_{( k¦ )}^гр + DЭ_{( k¦ )}^пасс,

где DЭ_{( k¦ )}^гр, DЭ_{( k¦ )}^пасс – изменение расходов за счёт влияния группы факто-ров, характеризующих использование подвижного состава соответственно в грузовом и пассажирском движении.

   а) DЭ_{( k¦ )}^гр = åЭ_зоi^гр ·  I_åPlЭ – å Э*_зоi^гр,

   б) DЭ_{( k¦ )}^пасс = åЭ_зоi^пасс · I_ånS^пасс  – å Э*_зоi^пасс.

где å Э*_зоi^гр, å Э*_зоi^пасс – базовые значения расходов, зависящих от объёма перевозок, пересчитанных на выполненный пробег подвижного состава, млн. руб.

   Отсюда:

   DЭ_{( k¦ )}^гр = 2805,77 ·

– 3379  » - 625,8029  млн. руб., 

   DЭ_{( k¦ )}^пасс = 798,48 ·

–  961  » - 213,5340  млн. руб., 

   DЭ_{( k¦ )} = (– 625,8029) + (– 213,5340) =  - 839,3369  млн. руб. 

6. Влияние на расходы изменения населенности пассажирского вагона:

 

   

= =  

   = 798,48 ·

- 798,48 · = 37,70598 млн. руб 
 

7. Влияние на расходы изменения цен на материалы, топливо, электроэнергию и отклонений фактических удельных затрат от учтённых в плане норм:

 

+ =

=7485,75 + 2805,77 + 798,48 – 11090= 0 млн. руб. 

   Расчёты сводим в таблицу № 4.2

 

   

   Таблица № 4.2

   Оценка  влияния на расходы и себестоимость  отдельных факторов

 
 

Вывод: 

   Оценка  влияния отдельных факторов на изменение  себестоимости пере-возок показала, что расходы сократились в связи с изменением объёма пе-ревозок на 132,423 млн. руб. (1,19%), с изменением структуры перевозок по типам тяги – на 17,82 млн. руб. (0,16%), с изменением качественные показатели использования подвижного состава – на 839,337 млн. руб. (7,57%). И напротив увеличение расходов произошло за счёт изменений соотношения между тарифными и эксплуатационными ткм – на 2,62 млн. руб. (0,023%).