Анализ выполнения основных показателей объёма работы ОАО "РЖД"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2011 в 00:53, курсовая работа

Описание работы

Цель курсового проекта – овладение методами и приёмами проведения экономического анализа хозяйственной деятельности железной дороги.

При выполнении курсового проекта необходимо:

•изучить методы экономического анализа по рекомендуемой литературе [1, 3, 5];
•выполнить факторный анализ грузооборота в тарифных ткм;
•оценить влияние важнейших факторов на среднесуточную производительность вагона;
•определить влияние факторов, влияющих на величину эксплуатационных расходов и себестоимость перевозок;
•оценить изменение доходов за счёт влияния основных факторов;
•проанализировать причины отклонения фактической прибыли от базовой величины;
•выполнить анализ изменения уровня рентабельности дороги;
•сделать обобщающие выводы по результатам анализа.

Содержание работы

1. Содержание и задание на курсовой проект…………………………... 2
2. Анализ выполнения основных показателей объёма работы
дороги……………………………………………………………………

3
3. Анализ обобщающих показателей использования подвижного состава в грузовом движении……………………………………...
9
4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок … 13
5. Анализ доходов железной дороги…………………………………….. 18
6. Анализ прибыли от перевозок………………………………………… 26
7. Анализ рентабельности хозяйственной деятельности железной
дороги……………………………………………………………………

31
Использованная литература…………………………………………… 35
Приложение 1…………………………………………………………... 36
Приложение 2…………………………………………………………… 37
Приложение 3……………………………………………………………

Файлы: 1 файл

АХД моя работа.doc

— 715.50 Кб (Скачать файл)
 
 
IåР(прям.сооб) = 179080 » 1,029,
173923
IåР(мест.сооб) = 106444 » 0,875,
121594
IåР(уголь) = 11600 » 0,859
13491
IåР(нефть) = 15433 » 0,874
17655
IåР(хл.гр.) = 7822 » 0,833
9384
IåР(руда) = 25288 » 0,795
31777
IåР(проч.гр.) = 46301 » 0,939
49287
 

   Находим величину грузооборота, скорректированного на выполненный объём перевезённых грузов по формуле:

   åPlТ* = IåР · åPlТ0 ,

где åPlТ0грузооборот по базовому периоду, млн. руб. 
 

   Изменение грузооборота под влиянием изменения объёма перевозок грузов и под влиянием средней дальности перевозки грузов определяем по следующим формулам:

   åPlТ(åР) = åPlТ* - åPlТ0 ;

   åPlТ(` l ) = åPlТ1 - åPlТ* ,

   где åPlТ1грузооборот по фактическому периоду, млн. ткм. 

   Полученные данные сводим для анализа в таблицу № 2.2. 
 

   Вывод:

   Проанализировав грузооборот в тарифных тонно-километрах, можно сказать, что за отчётный период величина показателя снизилась на 1540 млн.ткм по сравнению с базовым периодом .

   Величина  грузооборота под влиянием объёма перевозок снизилась на 768,48 млн.ткм., в местном сообщении произошло снижение  на 2659,88 млн.ткм, а в прямом – увеличение на 1891,4млн.ткм.

   Величина  грузооборота под влиянием средней  дальности увеличилась на 771,52 млн.ткм, при этом, в местном сообщении произошло уменьшение на 97,84 млн.ткм, а в прямом сообщении на 673,68 млн.ткм.

Перевозки в местном сообщении уменьшились  на 2757,72 млн.ткм,   уменьшение наблюдается во всех сферах грузов, кроме прямого сообщения.

   Величина  грузооборота в местном сообщении под влиянием объёма перевозок уменьшилась на 2659,88 млн.ткм. 

   Под влиянием средней дальности грузооборот  в местном сообщении увеличился на 43,58 млн.ткм.  
 
 
 
 

 

                                       

     Анализ грузооборота в тарифных ткм, млн.                                              Таблица № 2.2 

   
Показатели 
База 
Индекс  корректировки 
Скорректированное значение базы Факт 
Отклонение
Всего

(гр. 4 –  гр. 1) 

в том  числе за счёт изменения
объёма  перевозок грузов          (гр. 3 – гр. 1) средней

дальности

(гр. 4 –  гр. 3)

  А 1 2 3 4 5 6 7
1 Грузооборот всего 86500,00 0,966 83559,00 84960,00 -1540,00 - 2941 1401
2 в том числе  по видам сообщения:
  • местное

      -     прямое

 
 
21279,00

65221,00

 
 
0,875

1,029

18619,12

67112,40

18521,28

66438,72

- 2757,72

1217,72

- 2659,88

1891,4

- 97,84

- 673,68

3 Итого грузооборот 86500,00 - 85731,52 84960,00 - 1540 - 768,48 - 771,52
4 Влияние изменения  структуры по видам сообщения (стр.1 – 3) - - - 2172,52 - - - 2172,52 2172,52
5 Перевозки в  местном сообщении всего 21279,00 0,875 18619,12 18521,28 - 2757,72 - 2659,88 - 97,84
6 в том числе  по родам груза:
  • уголь
  • нефть
  • хлебные грузы
  • руда

      -     прочие грузы

 
 
2617,32

3213,13

1510,81

4766,49

9171,25

 
 
0,859

0,874

0,833

0,795

0,939

 
 
2248,27

2808,27

1258,50

3550,86

8611,80

 
 
2204,03

2778,19

1407,62

3945,03

8186,41

 
 
- 413,29

- 434,94

- 103,19

- 821,46

- 984,84

 
 
- 369,05

- 404,86

- 252,31

  - 1215,63

- 559,45

 
 
     - 44,24

     - 30,08

  149,12

  394,17

- 425,39

7 Итого местные перевозки 21279,00 - 18477,7 18521,28 - 2757,72 - 2801,3 43,58
8 Влияние изменения  структуры по родам груза (стр. 5 – 7 ) - - 141,42 - - 141,42 - 141,42

 

   

   3. АНАЛИЗ ОБОБЩАЮЩИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА  В ГРУЗОВОМ ДВИЖЕНИИ 

   В деятельности железной дороги решающая роль принадлежит работе подвижного состава, поэтому анализу показателей его использования придаётся большое значение, т.к. с его помощью изыскиваются резервы повышения интенсивности использования подвижного состава.

   К обобщающим показателям относятся производительность вагона и производительность локомотива.

   Система показателей использования вагонов  рабочего парка железной дороги приведена  на рис. № 3.1.      

   

   

   

   

     

     
 

   Рис. № 3.1. Схема взаимосвязи показателей  использования грузовых вагонов 

   Наиболее  широко для анализа показателей  использования грузовых вагонов используется метод цепных подстановок и способ долевого участия.

   Аналитическая модель среднесуточной производительности вагона представляется формулой:

Нв = Рдингр · Sв
1 + a

где a - доля порожнего пробега вагона, %;

      Рдингрдинамическая нагрузка на гружёный вагон, т;

      Sв среднесуточный пробег вагона, км.

Дано:

 
Показатель    
Базовые

данные

Фактические

показатели

   Динамическая нагрузка на гружённый вагон, Рдингр, т 42,2 42,0
   Среднесуточный пробег вагона, Sв, км 294 289
  Коэффициент порожнего пробега вагона, a, % 30,0 30,0
  Грузооборот в эксплуатационных ткм, åPlэ , млн. 89180 87509
 

   Отсюда:

Нв 0 = 42,2 · 294 » 9543,7  ткм,
1 + 0,30
Нв1 = 42,0 · 289 » 9336,9  ткм.
1 + 0,30
 

   Анализ  производительности вагона методом  цепных подстановок выполняем в таблице № 3.1.

   Таблица № 3.1

   Анализ  производительности вагона, ткм

Номер   подстановки Факторы Разность  подстановок
Sв 1 + a Рдингр
А 1 2 3 4
 

1

2

3

4

 
294

289

289

289

 
1,3

1,3

1,3

1,3

 
42,2

42,2

42,2

42,0

 
9543,7

9381,4 –  9543,7 = - 162,3

9381,4  – 9381,4 = 0

     9336,9-9381,4 = - 44,5

     Баланс  отклонений 9336,9 - 9543,7 =               = - 206,8=

= - 162,3 +0 – 44,5=

= -206,8

 

   Далее рассчитываем отклонение рабочего парка  вагонов от базового значения в зависимости от объёма перевозок и производительности вагона, а также анализ отклонений рабочего парка по факторам среднесуточной производительности вагона.

   Величину  рабочего парка вагонов по базе и  по факту определяем по следующей  формуле:

nр = __åPlэ__
365 · Нв

   Отсюда:

nр 0 = 89180 · 106 =25601 вагон,
365 · 9543,7
nр1 = 87509 · 106 » 25678 вагонов,
365 · 9336,9
 

   Dnр = 25678  – 25601 = 77 вагонов.

   Используя способ разниц, рассчитываем отклонение фактического рабочего парка вагонов от базового в зависимости от объёма перевозок и производительности вагона:

Dnр(åPlэ) = åPlэ1 - åPlэ 0 = 87509 · 106 – 89180 · 106 » - 480 вагонов,
365 · Нв 0 365 · 9543,7
 
 
 
 
 
 
Dnр(Нв) = [ __1_ - __1_ ] · åPlэ1_ =
Нв1 Нв 0 365

Информация о работе Анализ выполнения основных показателей объёма работы ОАО "РЖД"