Анализ хозяйственной деятельности предприятия Филиал ОАО «Читаэнерго» предприятие «Спецавтохозяйство»

 

     Фондоотдача:

                                                                                                            (13)

     тогда:

Ф_о=

Ф_о^`=

     Изменение фондоотдачи за текущий год:

                                                                                                   (14)

DФ_о=1,67-1,65=0,02

     Влияние изменения общей суммы доходов  на фондоотдачу:

ΔФ_од = Ф_о                                          (15)

     где I_фо – индекс изменения фондоотдачи;

           I_ОПФ – индекс изменения ОПФ.

I_ОПФ = = 1,042

I_оф = = 1,012

ΔФ_од = 1,65

     Влияние изменения доходов от каждого  вида деятельности АТП:

      

     где У’_Дi, У_Дi — удельный вес доходов от каждого вида деятельности по отчету и плану в общей сумме доходов соответственно, %.

     Влияние изменения доходов от перевозок  по сдельным тарифам:

      = 0,04

     Влияние изменения доходов от перевозок  по почасовым тарифам:

      = 0,05

     Влияние изменения объемов перевозок (т-км) и средней доходной ставки (за 1 т-км):

                                   (17)

                                 (18)

     где I_P, I_d – индексы изменения грузооборота и средней доходной ставки соответственно. 
 

     Влияние числа отработанных авточасов и  средней доходной ставки (за 1 авточас):

                                   (19)

                                 (20)

     где I_АЧ, I_dАЧ – индексы изменения значений автомобиле-часов работы и средней доходной ставки за 1 авточас соответственно. 
 

     Влияние изменений общей стоимости ОПФ:

     ΔФ_оОПФ = Ф_{о                                         (}21)

     ΔФ_оОПФ = 1,65 ₌ - 0,07

     Влияние на фондоотдачу изменения стоимости подвижного состава и производственно-технической базы рассчитаем по формуле:

     ΔФ_оi = Ф_{о                                    (}22)

     где У_i и У’_i – соответственно плановая и отчетная доли стоимости составляющей части, %,  производственных фондов (производственно-техническая база, подвижной состав), в общей стоимости ОПФ;

     ΔФ_оПС = 1,65 ₌ -0,25

     ΔФ_оПТБ = 1,65 ₌ 0,18

     Результаты расчетов по формированию фондоотдачи за счет изменения доходов и стоимости ОПФ представлены в схеме на рисунке 1.

 

     

       
 
 
 
 
 
 

Рисунок 1 – Схема формирования фондоотдачи

     Фондоотдача в денежном выражении измеряется как величина дохода, приходящегося  на рубль среднегодовой стоимости  основных производственных фондов. Анализ фондоотдачи за счет воздействия изменения составляющих дохода показал, что на фондоотдачу положительно повлияли доходы от всех видов перевозок (почасовые и сдельные). Изменение фондоотдачи составило 0,02 копейки, что свидетельствует о ее увеличении за отчетный период. Уменьшение фондоотдачи за счет объемных показателей – грузооборота, числа отработанных авточасов – составило 0,11 копеек (-0,1+(-0,01)), в частности это было вызвано снижением грузоподъемности автомобилей и снижением коэффициента выпуска их на линию. Прирост фондоотдачи в результате изменения показателей средних доходных ставок за 1 т-км и за 1 авточас составил 0,2 копейки (0,14+0,06). Анализ влияния на фондоотдачу факторов второй группы, т.е. тех, которые воздействуют на конечный результат за счет изменения стоимости ОПФ, показал, что фондоотдача снизилась, за счет увеличения стоимости подвижного состава. Снижение стоимости ПТБ оказало положительное влияние на фондоотдачу. Общий уровень доходов увеличился по сравнению с планом на 714,7 тыс. р, а стоимость ОПФ увеличилась на 338 тыс.руб., это привело к увеличению фондоотдачи на 1,01 %. Рост фондоотдачи может быть обеспечен за счет увеличения производительности подвижного состава, сокращения его простоев, оптимальной загрузки, совершенствования основных производственных фондов.

     Анализ  эффективности использования подвижного состава.

1. Коэффициент экстенсивного использования подвижного состава:

     k_экст= ;                                                  (23)

     где АЧ, АЧ’ – автомобиле-часы работы по плану и по отчёту соответственно;

2. Коэффициент интенсивного использования подвижного состава:

k_{инт.исп.}= ,                                                   (24)

     где W`, W – вырботка по плану и по отчёту соответственно, т.-км.

3. Коэффициент интегральной нагрузки:

     k_{интегр. нагр}                                             (25)

k_экст = 9959/10078 = 0,99;

k_инт =  954140/1105187 = 0,86;

k_{интегр. нагр.}= 0,99 ∙ 0,86 = 0,85.

     Показателем, характеризующим использование  по времени служит коэффициент экстенсивного  использования подвижного состава, который равен 0,99. k_экст-1= – 0,01 означает, что доля потерь рабочего времени на предприятии в пределах запланированного времени использования автомобилей уменьшилась на 1%, так как рабочее время (АЧ) в отчётном году уменьшилось на 119 авточасов по сравнению с планом, из-за снижения коэффициента выпуска автомобилей на линию.

     Использование подвижного состава по производительности характеризуется коэффициентом интенсивного использования (интенсивной нагрузки), который равен 0,86. 1 – k_инт= 0,14, показывает величину возможного роста производительности подвижного состава. В данном случае подвижной состав не увеличивает свою производительность.

     Обобщающим  показателем, характеризующим использование  подвижного состава по времени и производительности, является коэффициент интегральной нагрузки, который равен 0,85. Он означает, что на данном предприятии подвижной состав используется по времени и производительности на 85%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда

     Изучим  состав, структуру и движение трудовых ресурсов в соответствии с таблицей 5, определим обеспеченность АТП водителями.

     Таблица 5 – Анализ производительности труда

       

     Для анализа обеспеченности пересчитаем  численность водителей на фактически выполненные автомобиле часы в наряде.

     Расчет  аналитического плана по численности  водителей:

                                                   (26)

     где ФРВ – фонд рабочего времени одного водителя по плану, ФРВ = 1329,

           k_в – коэффициент выполнения норм выработки, k_в = 1.

N^а_в=(9959/1329)*1= 8.

     Определим абсолютное отклонение от плановой численности  водителей:

АО = N` - N = 14 – 14 = 0 чел

     Относительное отклонение:

ОО = N` - N^а = 14 – 8 = 6 чел

     Допустимое  отклонение:

ДО =  N^а – N = 8 – 14 = -6 чел.

     Из  расчетов следует, что абсолютного  недостатка на АТП в водителях  нет, но при этом предприятие имело  возможность допустить снижение численности водителей на 6 человек относительно плана. Относительное отклонение показало разницу между необходимым количеством водителей и их фактической численностью, это указывает на то, что предприятием был сэкономлен труд работающих водителей. 

     Произведем  анализ производительности труда на основе данных таблицы 5. Начнем со сравнения фактической производительности труда (исчисленной в стоимостном выражении) с плановой.

     Производительность  труда:

     W =                                                          (27)

W = = 120,6

W` = = 129,3

     Определим влияние показателей на изменение  производительности труда:

DW =W`-W=129,3 - 120,6 = 8,7                                    (28)

= 7,2 %

     1. Влияние изменения численности, в том числе за счет изменения различных групп производственного персонала: