Анализ хозяйственной деятельности предприятия Филиал ОАО «Читаэнерго» предприятие «Спецавтохозяйство»

     Фактический объем перевозок за год:

      = 86,740 тыс.т

     Для анализа работы грузовых автомобилей, оплачиваемой по тарифам за отработанное время, рассчитаем число авточасов:

АЧ_р = Т_н А_сс a_в Д_к , тыс.ч                                          (3)

      Плановое  число авточасов:

АЧ_р = 8×6×0,85×247 = 10,078 тыс.ч

     Фактическое число авточасов:

АЧ_р` = 8×6×0,84×247 = 9,959 тыс.ч

     Общий пробег автомобилей за год рассчитаем по формуле

     , тыс. км                                                    (4)

     где L_г – общий груженый пробег всего парка автомобилей за год, который рассчитывается по формуле

     , тыс. км                                              (5)

     Общий груженый пробег по плану:

      = 11,000 тыс. км

     Фактический груженый пробег:

      = 11,000 тыс. км

     Так как плановые и фактические показатели общего груженого пробега и коэффициента использования пробега одинаковые, будет верным равенство:

      = 22,000 тыс.км

     Общую грузоподъемность автомобилей рассчитаем по формуле

     , т                                                (6)

     Общая плановая грузоподъемность:

      = 66 т

     Общая фактическая грузоподъемность:

      = 54 т

     Рассчитываем  аналитический грузооборот (q фактическая, остальные изменившиеся показатели берём плановые):

     

     Используя прием выравнивания начальных точек, определим абсолютные, относительные и допустимые отклонения показателей от плана.

     Вычислим  абсолютное отклонение:

     АО =Р`- Р = -151,047 тыс. т-км

     Вычислим  допустимое отклонение:

     ДО =Р^а - Р = -200,943 тыс. т-км

     Вычислим  относительное отклонение:

     ОО =Р`- Р^а = 49,896 тыс. т-км

     План  по грузообороту по сравнению с аналогичным  периодом в прошлом году не выполнен на 151,047   тыс. т-км. Расчеты аналитического грузооборота показали, что автотранспортное предприятие с учетом имеющегося подвижного состава и структуры  парка при сложившихся согласно отчету показателях выпуска автомобилей  на линию, их грузоподъемности и времени  простоя под погрузочно-разгрузочными  работами   должно было освоить грузооборот равный  904,244  тыс. т-км. По факту АТП выполнило перевозки в размере 954,140 тыс. т-км, т.е. использовало имеющиеся резервы (ОО=+49,896 тыс. т-км). Допустимое отклонение показывает тот грузооборот, который предприятие имело право недовыполнить (ДО=-200,943  тыс. т-км) вследствие изменения технико-эксплуатационных показателей.

     Исходя  из имеющихся технико-экономических  показателей, можно сделать вывод  о том, как изменения данных показателей относительно плановых влияют на изменение грузооборота (таблица 2).

     Изменение грузооборота за счет изменения  q, α_в.:

_DР_i = П_i – 100                                                     (7)

     где П_i — процент выполнения плана по i-му показателю;                             

DР q = 81,82 - 100 = - 18,18 %

DР α_в = 98,82 - 100 = -1,18 %

     Изменение грузооборота за счет изменения t_п-р:

     DР _tп-р = ( δ _tп-р – 1) * 100                                              (8)

     где δ_tп-р – поправочный коэффициент, учитывающий непропорциональное влияние величин, который находится по формуле

                                                     (9)

     тогда:

 = 1,0677

     то:

DР _tп-р = (1,0677 – 1) × 100 = 6,77 %

Таблица 2 – Влияние технико-эксплуатационных показателей на изменение грузооборота

       

     За  отчетный период на АТП изменились 3 технико-эксплуатационных показателя. Грузоподъемность подвижного состава (на -2) – показатель, определяющий производительность подвижного состава. На величину этого  показателя влияет не только структура  списочного парка, но и коэффициент  выпуска автомобилей на линию, который  снизился на 0,01. Этот коэффициент показывает насколько используется имеющийся  парк автомобилей для работы на линии, учитывает автомобиле-дни в работе и в хозяйстве. Неполный выпуск подвижного состава на линию уменьшает грузооборот, иногда приводит к нарушению режима работы водителей и автомобилей, что в свою очередь нарушает график технического обслуживания подвижного состава и вызывает дополнительные расходы. Положительное влияние  на грузооборот оказывает изменение  показателя, учитывающего время простоя  автомобиля под погрузкой-разгрузкой. Но в связи с уменьшением грузоподъемности, снижение данного показателя не имеет значительного эффекта.

     При правильной организации работы АТП  возможно увеличение грузооборота. Для  увеличения коэффициента выпуска автомобилей  на линию следует сократить время  простоя транспортных средств в  ремонте и техническом обслуживании и простоев в выходные и праздничные  дни. Так же следует сокращать  простои технически исправных автомобилей, по причинам отсутствия топлива и  шин. При планировании средств на эти цели, необходимо учитывать рост цен. Следует так же следить за своевременной постановкой транспортных средств на ТО и ремонт, что приведет к снижению простоев в хозяйстве. При увеличении коэффициента выпуска  автомобилей на линию увеличится грузоподъемность, что приведет к  увеличению грузооборота при неизменных остальных показателях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 Анализ состояния и использования основных производственных фондов

     Произведем  анализ структуры (таблица 3) и технического состояния основных производственных фондов (ОПФ), а также определим обеспеченность АТП производственно-технической базой (ПТБ) и транспортными средствами.

     Таблица 3 – Анализ структуры основных производственных фондов

       

     Рассчитаем  коэффициенты обновления, выбытия, износа, обеспеченности всеми видами ОПФ.

     Коэффициент обновления:

                                                              (10) 
 

     Коэффициент выбытия:

                                                              (11) 

     Коэффициент износа:

                                                          (12) 
 

     Коэффициент обновления показывает интенсивность  ввода в эксплуатацию новых производственных мощностей (k_обн=0,23). Коэффициент выбытия показывает интенсивность выбытия производственных мощностей (k_выб=0,09). Рост данных коэффициентов показывает увеличение годности основных производственных фондов. Значения коэффициентов показывают, что основные производственные фонды обновлены на 23% от общей суммы ОПФ, а выбыло 9%. Коэффициент износа показывает степень изношенности основных фондов. k_изн=0,005, это указывает на то, что основные производственные фонды изношены меньше чем на 1%.

     Рассчитаем  показатели фондоотдачи (Ф_о) в отчетном периоде исходя из данных таблицы 4 (на начало и на конец периода).

     Таблица 4 – Показатели эффективности использования  ОПФ