Анализ денежных средств

     

     ФR = {5100 *(4,50-3,6) + 13800 *(3,90 – 3,03) + 2700* (7,00 – 5,55) + 4050* (5,00 – 4,35) + 7050 *(4,00 – 3,11) + 11200* (3,5 – 3,36)}/249500 = 4590+12006+3915+2632,5+6274,5+1568/249500=0,12.

     ФR = {5100 *(3,80 – 3,6) + 13800 *(3,30 – 3,03) +2700 *(7,90 – 5,55) + 4050 *(6,50 – 4,35) + 7050* (6,80 – 3,11) + 11200** (4,90-3,36)}/249500= 1020+3726+6345+8707,5+26016,5+17248/249500 = 0,25.

     Факторный анализ фондорентабельности показывает, сколько рублей прибыли (от реализации или до налогообложения), приходится на 100 рублей основных фондов. Стабильность данного показателя в динамике характеризует более эффективное использование основных фондов¹.

 

      Таблица 4

Технология  расчета влияния факторов на изменение  фондоотдачи активной части ОПФ

Плановая = .

Условие 1 = .

Условие 2 = .

Условие 3 = .

Условие 4 = .

Фактическая = . 

Таблица 5

Анализ  оборудования по мощности

Количество  изделий в смену = ОПФ/Кол-во смен = 249500/250 = 998.

     Суммарная мощность оборудования = Объем производства * Коэффициент выполнения плана по производству = 195035 * 1,2 = 234042.

     Фактический фонд рабочего времени = Отработано за год одним рабочим * Ксм * Количество отработанных часов * (Количество отработанных часов – Количество простоев) = 250*2*8*(8-5) = 12000.

     Фактический фонд рабочего времени = Отработано за год одним рабочим * Ксм * Количество отработанных часов = 250*2*8 = 4000.

     Анализ  оборудования по мощности показывает высокий уровень технической  оснащенности организации за данный период.

 

Таблица 6

Анализ  резерва роста объема производства, фондоотдачи и фондорентабельности 

     Резерв  роста объема производства за счет ввода в действие нового оборудования = Полезное время работы каждого вида оборудования, машино-час * Выработка продукции за 1 машино-час каждого вида оборудования, руб. = 250*1,25=312,5.

     Резерв  роста объема производства за счет сокращения целодневных простоев = Количество потерянных часов рабочего времени * Сред.Выр. = 5*1,25=6,25.

     Резерв  роста объема производства за счет повышения коэффициента сменности = Полезное время работы каждого вида оборудования, машино-час * Ксм = 250*2=500.

     Резерв  роста объема производства за счет сокращения внутрисменных простоев = Количество потерянных часов рабочего времени * Среднедневная выработка = 5*10=50.

     Резерв  роста объема производства повышения  среднечасовой выработки оборудования = Плановая продолжительность рабочего дня* Среднечасовая выработка = 8*1,25 = 10.

     Резерв  роста фондоотдачи, фондорентабельности = Сокращение объема производства продукции * Сокращение среднегодовой стоимости основных производственных фондов. = 940.

3.2 Анализ использования трудовых ресурсов

Таблица 7

Динамика  показателей движения численного состава работников

     Среднесписочная численность работников = Суммирование численности работников за все месяцы отчетного года и деления полученной суммы на 12.

     Прошлый год = 680/12=56.

     Отчетный  год = 668/12=55.

     Коэффициент оборота по приему = Численность принятых работников /среднесписочная численность работников за отчетный период.

     Прошлый год = 15/56 = 0,26.

     Отчетный  год =15/55 = 0,27.

     Коэффициент оборота по выбытию = Число уволенных за определенный период времени / Среднесписочная численность в течение рассматриваемого периода.

     Прошлый год = 70/56=1,25.

     Отчетный  год =26/55=0,47.

     Коэффициент общего оборота = Общий оборот/Среднесписочная  численность.

     Прошлый год = 680+15-70/56=11,16.

     Отчетный  год = 668+15-26/55=11,94.

     Коэффициент текучести кадров = Число работников, уволившихся по собственному желанию / Среднесписочной численности работников организации за определенный период.

     Прошлый год = 15/56=0,26.

     Отчетный  год = 10/55=0,18.

     Коэффициент постоянства кадров = Численность работников, состоящих в списочном составе в течение года и более/Среднесписочная численность работников.

     Прошлый год = 320/56=5,71.

     Отчетный  год = 345/55=6,27.

     Коэффициент стабильности кадров = 1-Ктк

     Прошлый год = 1-0,26 = 0,74.

     Отчетный год = 1-0,18 = 0,82.

     Проведенный анализ динамика показателей движения численного состава работников свидетельствует о грамотной кадровой политике проводимой предприятием как в прошлом, так и в отчетном периоде.

     Таблица 8

Использование трудовых ресурсов предприятия

     Проведенный анализ использования трудовых ресурсов предприятия говорит о рациональной политике организации в области  эффективного распределение рабочей  силы и рабочего времени. 

Таблица 9

Анализ  фонда использования рабочего времени