Анализ бизнес-планирования на предприятии

     Таким образом, ООО Корпорация «Технострой» отказываясь от закупок старой, низкоэффективной техники, вкладывает свои средства в создание и приобретение новой техники, такой как электростанция ГТЭС-2,5.

     Эксплуатируя  ГТЭС-2,5 на своих объектах, ООО Корпорация «Технострой» получает экономический эффект от снижения эксплуатационных издержек электростанций, который позволяет в достаточно короткие сроки окупить инвестиции в НИОКР и некоторое превышение затрат на закупку новой техники по сравнению со старой (изменение капитальных вложений).

     По  технико-экономическим  показателям  установка не уступает зарубежным аналогам, а высокий электрический КПД  выгодно отличает её от  отечественных  энергоустановок такого класса.

     ГТЭС-2,5 может использоваться:

• для обеспечения электрической и тепловой энергией промышленных и сельскохозяйственных предприятий, жилых посёлков и районов, а также различных объектов народного хозяйства в удалённых и труднодоступных регионах Крайнего Севера, горной местности или на вновь осваиваемых месторождениях нефти и газа;
• для энергоснабжения регионов при чрезвычайных ситуациях;
• на промышленных объектах особой ответственности, в качестве резервного источника энергии в пиковом и аварийном режимах.

     Газотурбинный двигатель ДО49Р со встроенным редуктором является высокоэффективным приводом ГТЭС-2,5, производится по лицензии ОАО «Газпром», позволяет обеспечить стабильную частоту вращения генератора для поддержания с высокой точностью частоты электрического тока.

     Двигатель ДО49Р отличают следующие преимущества по сравнению с аналогами:

• экономичность;
• возможность обслуживания агрегата во время работы;
• высокая ремонтопригодность;
• двигатель спроектирован одновальным, что обеспечивает хорошую динамику при переходных процессах;
• единая система маслообеспечения двигателя, редуктора и генератора.

     Внедрение газотурбинных электростанций ГТЭС-2,5 производства ООО Корпорация «Технострой» на объекты ОАО «Газпром» и других предприятий нефтяной и газовой отрасли будет способствовать снижению эксплуатационных издержек оборудования, что даст значительный экономический эффект от их эксплуатации.

     Настоящее технико-экономическое обоснование  преследует следующие цели:

• обосновать выгодность капитальных вложений ОАО «Газпром» в новые электростанции ГТЭС-2,5 производства ООО Корпорация «Технострой»взамен имеющихся в эксплуатации ПАЭС-2500М;
• определить экономию, получаемую в процессе эксплуатации ГТЭС-2,5;
• определить динамику денежных потоков, связанных с реализацией проекта, и на этой основе подтвердить эффективность для ОАО «Газпром» эксплуатации электростанций ГТЭС-2,5 по сравнению с эксплуатацией ПАЭС-2500М и рассчитать обобщающие показатели этой эффективности.

     Для достижения указанных целей проведены  взаимоувязанные расчеты, основанные на техническо-экономических показателях газотурбинных электростанций ГТЭС-2,5 и ПАЭС-2500М.

     Расчеты выполнены в соответствии с общепринятыми  в мировой практике подходами  на основе «Методических рекомендаций по оценке инвестиционных проектов и  их отбору для финансирования» (утверждены Госстроем и Госкомпромом России, Минэкономики РФ и Минфином РФ от 31.03.1994 г.).

     В качестве базы для сравнения при  оценке экономической эффективности  проекта от применения ГТЭС-2,5 рассматривается  газотурбинная электростанция  ПАЭС-2500М, модернизированная и укомплектованная приводной установкой ГТУ-2,5П на базе двигателя Д-30ЭУ-1 производства ОАО «Пермский моторный завод», разработчик ОАО «Авиадвигатель», г. Пермь.

     Исходные  данные для расчета экономической  эффективности и срока окупаемости  капитальных вложений в проект приведены в таблице 21.

     Финансово-экономические  показатели проекта определены по годам 13 - летнего периода, начинающегося  с 1999 года и включающего в себя 12-летний период с начала эксплуатации газотурбинных электростанций ГТЭС-2,5.

     Положительный экономический эффект от эксплуатации  ГТЭС-2,5 по сравнению с базовым вариантом достигается:

• за счет уменьшения расхода топливного газа (за счёт увеличения КПД двигателя ДО49);
• за счет снижения затрат на стоимость турбинного  масла;
• дополнительной выработки тепловой энергии.

     Отрицательный экономический эффект от эксплуатации  ГТЭС-2,5 по сравнению с базовым  вариантом проявляется:

• за счёт увеличения затрат на регламентное техническое обслуживание (РТО) ГТЭС-2,5, включающих затраты на ремонт и замены двигателя.

     Таблица 21

     Исходные  технико-экономические показатели для расчета экономической эффективности  проекта

 

     Капитальные вложения в проект осуществляются по годам и складываются из затрат на закупку ГТЭС-2,5 в 2009 - 2014 годы   в объеме 37 ед. исходя из следующего графика поставки оборудования (см. таблицу 22):

     Таблица 22

     График  поставки электростанций ГТЭС-2,5 на объекты ООО Корпорация «Технострой»

      

     Сумма амортизационных отчислений определена из величины затрат на поставку электростанций и нормы амортизационных отчислений в размере 10,9% согласно письма ООО Корпорация «Технострой»  № ББ-13 от 13.01.09г.

     Количественная  оценка экономической эффективности  и сроков окупаемости проекта  от применения электростанций ГТЭС-2,5 выполнена путем сопоставления  по годам изменения единовременных капитальных вложений и текущих издержек эксплуатации, а также экономического эффекта от выработки тепловой энергии. 

                                             D К = К _пр. - К _баз.  тыс. руб.,                       (7) 

     где  К _пр.  – годовые капитальные вложения по проектному варианту;

     К _баз. – годовые капитальные  вложения в базовом варианте.

     Годовые  капитальные  вложения в базовом  и проектном вариантах определяются по формуле:

      
                                                        К = Ц х N г   тыс. руб.,   (8) 

     где Ц -цена электростанции, тыс. руб.;

           N г - количество единиц годовой   поставки, ед.

     Расчёт окупаемости  капитальных вложений в ГТЭС-2,5 с  учётом инфляции представлен в приложении 9.

     1. Капитальные вложения в базовом  варианте

     Капитальные вложения в базовом варианте рассчитываются, исходя из следующего:

• цена ПАЭС-2500, поставки ОАО «Мотор» без учёта НДС  составляет - 846 $ тыс., в том числе:

     а) Двигатель АИ 20 ДКН  (ДКЭ) - 320 $ тыс. (по мировой тенденции цена двигателя  составляет 35-40% от цены электростанции).

     б) Система автоматики - 120 $ тыс. (по аналогии с ГТЭС-2,5).

     Учитывая, что пэкидж ПАЭС-2500М сборный, доля в стоимости ПАЭС-2500М  при курсе 26,0 рублей за 1 доллар на рассматриваемый момент составит:

     (846 - (320 + 120)) х 26,0 = 10 556 тыс. руб.

     Договорная  цена на комплект ГТУ-2,5П, включающий двигатель  Д-30ЭУ-1, САУ, КМЧ и пр., согласована  с ООО Корпорация «Технострой» (IV квартал 2009 г.) и составляет 6 500 тыс. руб. без учета НДС. Таким образом, цена базового изделия ПАЭС-2500М (с учётом НДС) равна:

     (10 556 + 6 500) х1,2=  20 467,2 тыс. руб.

     Следовательно, капитальные вложения в базовом  варианте за весь период поставки (6 лет) составят – 20 467,2 х 37 = 757 286,4 тыс. руб.

     2. Капитальные вложения в проектном  варианте

     По  представленным ООО Корпорация «Технострой» документам с учетом НДС текущая цена одной ГТЭС-2,5 на IV квартал 2009 г. составит:

     18 000 х 1,2 = 21 600 тыс. руб.

     Таким образом, капитальные вложения в  проект будут равны:

• инвестиции ОАО "Газпром" на НИОКР в 2009 г. - 50 000 тыс. руб.;
• затраты на закупку ГТЭС-2,5 за весь период поставки (6 лет) – 21 600 х 37 = 799 200 тыс. руб.

     1.Положительный  годовой эффект от уменьшения годовых затрат на топливный газ за счет увеличения КПД двигателя ДО49Р составит:  

                     Э тг = (G тг_баз. – G тг_пр.) х Ц тг х Т х N  тыс. руб.,              (9) 

     где G тг_баз., G тг_пр. – расход топливного газа одной электростанции соответственно по базовому и проектному вариантам, тыс. н. куб. м/час.;

     Т – годовая наработка, час.;

     Ц тг – цена сэкономленного топливного газа,