Финансовое планирование на примере предприятия ОАО «Башнефть»

Содержание

С.

Введение	4
1. Характеристика предприятия ОАО «Башнефть»	5
2.Теоретические основы  и методы финансового планирования  на предприятии	10
2.1 Сущность, цели и задачи  финансового  планирования на  предприятии	10
2.2 Методы финансового  планирования на предприятии	13
3. План доходов и поступлений предприятия ОАО «Башнефть»	16
4. План расходов и отчислений предприятия ОАО «Башнефть»	19
Заключение	23
Список использованных источников	24
Приложение

 

 

 

Введение

 

В современных условиях рыночных отношений возникает объективная необходимость финансового планирования. Без финансового планирования невозможно добиться настоящих результатов на рынке.

Финансовое планирование напрямую связано с планированием производственной деятельности предприятия. Все финансовые показатели базируются на показателях объёма производства, ассортимента продукции, себестоимости продукции.

Финансовый план хозяйствующего субъекта - это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия, включая платежи в бюджет на планируемый период.

Выбор данной темы курсового проекта обусловлен ее актуальностью. Актуальность состоит в том, что финансовое планирование является одним из важнейших составных элементов управления финансами предприятия в нынешних условиях российской действительности. Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность, происходящих на нем процессов, создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования.

Цель курсового проекта - составление финансового плана предприятия ОАО «Башнефть»

В задачи курсового проекта входят:

1. Дать краткую характеристику ОАО «Башнефть»;

2. Изучить теоретические основы и методы финансового планирования на предприятии;

3. Составить план доходов и поступлений на 2015 год;

4.Составить план расходов  и отчислений на 2015 год.

Объектом курсового проекта является предприятие ОАО «Башнефть».

 

1. Характеристика предприятия ОАО «Башнефть»

 

ОАО АНК «Башнефть» — одна из наиболее динамично развивающихся частных вертикально-интегрированных нефтяных компаний России. Компания входит в топ-10 предприятий России по объему добычи нефти и в топ-5 — по нефтепереработке.

Начало развитию нефтяной промышленности Республики Башкортостан было положено 16 мая 1932 г., когда из скважины 702, пробуренной бригадой мастера М. И. Коровина, был получен приток нефти начальным дебитом около 20 тонн в сутки.

ОАО АНК «Башнефть» — головное предприятие, управляющая компания и основной акционер предприятий группы «Башнефть». Структура бизнеса компании представлена тремя основными блоками: добыча нефти, переработка и сбыт нефтепродуктов.

Основными видами деятельности ОАО АНК «Башнефть» являются разведка и добыча нефти и газа, производство нефтепродуктов и нефтехимической продукции, а также сбыт произведенной продукции.

Обширные запасы нефти и ресурсная база Компании расположена в трех основных нефтедобывающих регионах России: Волго-Уральская провинция, Тимано-Печора, Западная Сибирь. В промышленной эксплуатации находится более 170 месторождений. Добыча составила 16,1 млн тонн нефти на 2013 год.

Продукция предприятий ОАО АНК «Башнефть» реализуется в России, экспортируется в страны Восточной и Западной Европы, Казахстан, Среднюю Азию.

Перерабатывающий комплекс ОАО АНК «Башнефть» представлен тремя нефтеперерабатывающими заводами совокупной мощностью 24,1 млн тонн в год:  ОАО «Уфанефтехим» (9,5 млн. тонн в год), ОАО «Уфимский нефтеперерабатывающий завод» (7,5 млн. тонн в год) и  ОАО «Новойл» (7,1 млн. тонн в год), а также нефтехимическим предприятием ОАО «Уфаоргсинтез». ОАО «Башнефть» отраслевой лидер по глубине переработки нефти с показателем 84,7%.

АНК «Башнефть» занимает четвертое место в России по объемам производства основных продуктов нефтехимии, и имеет диверсифицированную и сбалансированную структуру производства.

Мощный научный потенциал — многолетний опыт разработки и внедрения передовых технологий разведки и добычи нефти.

Производство и реализация моторных топлив высоких экологических стандартов Евро-4 Евро-5.

Розничная сеть «Башнефть» по состоянию на 31.12.2013 насчитывает 764 АЗС (собственных и партнерских) расположенных в 23 регионах РФ.

ОАО АНК «Башнефть» развитая система корпоративного управления является одним из ключевых элементов, необходимых для создания сбалансированной динамично развивающейся вертикально-интегрированной компании мирового уровня.

Основными органами управления ОАО АНК «Башнефть» являются:

- Общее собрание акционеров

- Совет директоров

- Правление (коллегиальный  исполнительный орган)

- Президент (единоличный  исполнительный орган)

Важнейшим фактором развития вертикально интегрированных нефтяных компаний является рациональная организационная структура, то есть тип устройства управления внутри предприятия или объединения предприятий. Организационная структура должна быть такой, чтобы обеспечить реализацию ее стратегии. Поскольку с течением времени стратегии меняются, то могут понадобиться соответствующие изменения и в организационных структурах.

Для повышения эффективности принимаемых Советом директоров решений, более подробного предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовки соответствующих рекомендаций при Совете директоров образованы Комитеты. В состав Комитетов Совета директоров входят члены Совета директоров и внешние эксперты. ОАО АНК «Башнефть» имеет линейно-функциональную организационную структуру (приложение 1).

Основные технико-экономических показатели деятельности ОАО АНК «Башнефть» представлены в таблице 1, составленные на основании консолидированной финансовой отчетности компании за 2011- 2013гг.

Таблица 1 – Основные технико-экономических показатели ОАО АНК «Башнефть» за 2011-2013 гг.

п/п	Наименование показателя	Единица измерения	2011 г.	2012г.	2013г.	Темп прироста, %
						2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
1	Добыча нефти	тыс. тонн	15 097	15 437	16 073	2,2	4,1
2	Переработка нефти	тыс. тонн	21 068	20 773	21 399	-1,4	3,0
3	Выручка от реализации	млн. руб.	486 328	532 502	563 296	9,5	5,8
4	EBITDA	млн. руб.	93 899	98 965	101 449	5,4	2,5
5	Скорректированная EBITDA	млн. руб.	101 804	100 395	103 972	-1,4	3,6
6	Операционная прибыль	млн. руб.	75 802	80 588	81 421	6,3	1,0
7	Чистая прибыль, принадлежащая акционерам материнской компании	млн. руб.	49 886	52 291	46 170	4,8	-11,7
8	Операционный денежный поток	млн. руб.	65 614	71 141	82 693	8,4	16,2
9	Капитальные затраты	млн. руб.	25 007	30 789	30 441	23,1	-1,1
10	Общий долг	млн. руб.	108 986	110 208	90 816	1,1	-17,6

 

 

Согласно данным таблицы 1 видно, что выручка ОАО АНК «Башнефть» от реализации в течение всего анализируемого периода 2011-2013 гг. увеличилась с 486 328 млн. руб. до 563 296 млн. руб. При этом, темп прироста выручки в 2012 году составил 9,5%, а в 2013 году – 5,8%. Скорректированный показатель EBITDA (не учитывает влияния прочих доходов и расходов, которые в основном включают в себя создание резервов, финансовый результат от реализации основных средств) возрос с 101 804 млн. руб. (2011 г.) до 103 972 млн. руб. (2013г.). Основными причинами роста указанных показателей стали увеличение добычи сырья и экспорта нефтепродуктов, расширение продаж продукции в премиальных секторах рынка.

В сравнении с 2011 годом чистая прибыль, принадлежащая акционерам материнской компании, в 2012 году выросла на 4,8% и составила 52 291 млн. руб. В 2013 году данный показатель составил 46 170 млн. руб., что на 11,7% ниже уровня 2012 года. Снижение чистой прибыли связано с обесценением финансовых вложений Группы в ОАО «Белкамнефть». ОАО АНК «Башнефть» прекратила участие в ОАО «Белкамнефть» 30 сентября 2013 года, продав группе частных инвесторов пакет акций компании (38,46% от уставного капитала) за 6 469 млн. рублей.

Операционный денежный поток ОАО АНК «Башнефть» по итогам 2012 года вырос по сравнению с 2011 годом на 8,4% и составил 71 141 млн. руб., а по итогам 2013 года по сравнению с 2012 годом вырос на 16,2% и составил 82 693 млн. руб. Резкий прирост операционного денежного потока в 2013 году позволил на 17,6% сократить общий долг компании в виде краткосрочных и долгосрочных займов и кредитов с 110 208 млн. руб. до 90 816 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2013 года. Капитальные затраты ОАО «Башнефть» в 2013 году составили 30 441 млн. руб., что незначительно (на 1,1%) ниже уровня предыдущего года.

Существенный вклад в рост на 2,2% или с 15 097 тыс. тонн до 15 437 тыс. тонн нефтедобычи в 2012 году обеспечил ввод в эксплуатацию новых месторождений, расположенных в Республике Башкортостан: это месторождения им. В.C. Афанасьева, а также Опаловое и Барсуковское.

В 2013 году «Башнефть» продемонстрировала лучшие в российской нефтяной отрасли темпы роста производства, увеличив среднесуточную добычу на 4,1% по сравнению с 2012 годом до 321,5 тыс. барр./сутки. Более половины прироста объема производства нефти в 2013 году (54%) было обеспечено в традиционных регионах добычи за счет проведения высокоэффективных геолого-технических мероприятий и применения современных технологий. Значительный вклад в рост добычи «Башнефти» в 2013 году также внес ввод в эксплуатацию месторождений им. Р. Требса и им. А. Титова в Ненецком автономном округе.

Уфимский нефтеперерабатывающий комплекс «Башнефти» переработал в 2013 году 21 399 тыс. тонн нефти (156 213 тыс. барр.), на 3% превысив показатель 2012 года. Средний показатель глубины переработки сырья на НПЗ Компании составил в 2013 году 84,7%, что практически соответствует уровню 2012 года. Выход светлых нефтепродуктов в 2013 году увеличился до 60,4% по сравнению с 59,7% годом ранее.

Объем продаж продуктов нефтепереработки и нефтехимии в 2013 году увеличился на 3% - до 21 399 тыс. тонн. В рамках реализации стратегии по развитию каналов сбыта продукции конечным потребителям, «Башнефть» продолжила наращивать присутствие в розничном и мелкооптовом сегменте.

Таким образом, исследуемый период 2011-2013 гг. был успешным для ОАО АНК «Башнефть» с точки зрения производственных и финансовых результатов деятельности. Компания продемонстрировала лучшие в российской нефтяной отрасли темпы роста добычи за счет увеличения производства в традиционных регионах работы и ввода в эксплуатацию месторождений имени Романа Требса и Анатолия Титова в Ненецком автономном округе. Возросший операционный денежный поток позволил в 2013 году выплатить самые существенные в истории «Башнефти» промежуточные дивиденды, а также продолжить модернизацию НПЗ и розничной сети. Компания также проделала масштабную работу по прекращению участия в непрофильном бизнесе и оптимизации корпоративной структуры за счет реорганизации «Системы-Инвест».

 

 

 

2. Теоретические основы и методы финансового планирования на предприятии

 

2.1 Сущность, цели и задачи финансового  планирования на предприятии   

 

Финансовое планирование - это инструмент управления, который на основе анализа, планирования, распределения доходов и расходов, способствует достижению поставленных финансово-хозяйственных целей.

Сформулированы задачи, которые решаются с помощью финансового планирования:

- обеспечение необходимыми  ресурсами финансово-хозяйственной  деятельности предприятия;

- рациональное использование  ресурсов предприятия;

- определение путей наиболее  эффективного вложения свободного  капитала;

- поиск резервов для  экономии расходов и, за счет  этого, увеличения прибыли;

- установление рациональных  финансовых отношений с государством, банками, поставщиками, подрядчиками, работниками, покупателями и т.д.;

- контроль за финансово-хозяйственным состоянием предприятия;

- контроль интересов различных  заинтересованных лиц: инвесторов, собственников, государства, банков  и т.д.

Финансовое  планирование служит началом всякой целенаправленной экономической деятельности в процессе производства и потребления материальных благ, в ходе ведения деятельности государства, домашнего хозяйства или бизнеса. В современных условиях предприятие не сможет выжить без тщательного финансового планирования, которое может быть эффективным только в хорошо организованной системе управления финансами.

Принципы  планирования необходимо дополнить  принципом многовариантности. Его  необходимость обусловлена тем, что предприятие ведет свою хозяйственную  деятельность в условиях неопределенности, которая характерна для рыночной экономики. В такой ситуации любое предприятие должно быть готово, к различного рода чрезвычайным ситуациям. Данный принцип готовит предприятие к негативным ситуациям путем подготовки нескольких вариантов бюджета - в случае необходимости предприятие может перейти на выполнение другого варианта бюджета.