Финансовое планирование на примере предприятия ОАО «Башнефть»

-в 2015 г. и в последующие 2–3 года  планируется сохранять объем исследований на  высоком уровне, необходимом для размещения как поисково-разведочных, так и новых эксплуатационных скважин. С июля 2014  г. по  декабрь 2017  г.), главным, образом предполагает корректировку плана разработки месторождений на  базе полученных данных по  исследованиям, интерпретации данных сейсморазведки 3D и  результатов первоочередного бурения.

-планируется строительство и  ввод в  эксплуатацию объектов инфраструктуры на  месторождении им. А. Титова, трубопровода от ДНС-УПСВ месторождения им. А. Титова до ЦПС месторождения им. Р. Требса.

Проценты по долгосрочным кредитам возросли в связи с заключением новых долгосрочных договоров:

- машиностроительное предприятие «Римеры» подписало 18.06.14г. долгосрочный контракт на три года на поставку запасных частей с сервисным подразделением «Башнефти» - Нефтекамским заводом нефтепромыслового оборудования.

Фонд потребления предприятия— часть финансовых ресурсов предприятия, образованная за счет чистой прибыли и используемая на оказание материальной помощи работникам, выплату дивидендов, премий, надбавок к пенсиям, на благотворительность.

В марте 2013 г. с Администрацией Оренбургской области было подписано Соглашение об участии ОАО АНК «Башнефть» в социально-экономическом развитии Оренбургской области, рассчитанное до 2016 г. и направленное на создание благоприятных условий для развития экономики и социальной сферы региона. «Башнефть» планирует увеличить свое присутствие в регионе в части основной деятельности, а также продолжить участие в проектах, ориентированных на устойчивое социальное развитие Оренбургской области. «Башнефть» в 2014-2015гг. профинансирует социальные проекты в Оренбургской области на 20 млн. рублей.

Резервный фонд (страховой) предназначен для компенсации недополучения доходов от предпринимательской деятельности вследствие наступления факторов риска. Эти средства могут быть направлены на корректировку параметров проекта в случае, если его реализация в силу различных причин идет не по намеченному плану.

Таким образом, в данном разделе финансового плана отражаются только те расходы предприятия, которые связаны с расширением и развитием производства, удовлетворением социально-культурных и бытовых потребностей трудового коллектива, прочие расходы, финансируемые за счет прибыли и других финансовых ресурсов предприятия.

Конкретные направления и пропорции использования финансовых ресурсов предприятие определяет самостоятельно. Это является результатом стратегического планирования.

Для обеспечения полной взаимосвязи статей финансового плана составляется проверочная (шахматная) таблица, в которой по горизонтали приводятся источники финансирования (отраженные в подразделе «Доходы и поступления»), а по вертикали – статьи расхода (из подраздела «Расходы и отчисления»), равнозначные в общей сумме по итогу (табл.3).

 

 

Таблица 3 – Финансовый план предприятия ОАО «Башнефть» на 2015 год, в  тыс.руб.

Направление расходов и отчислений	Источники финансирования
	Чистая прибыль	Амортиза- ционные отчисления	Прирост устойчивых пассивов	Долгосроч. банковские кредиты	Прочие доходы	Итого
Фонд накопления, в т.ч.:
1.1 Капитальные вложения	4 013 384	15 722 764		25 076 950	3 892 502	48 705 600
1.2 Прирост ОС			10 919 508		11 000 000	21 919 508
1.3 Проценты по долгосрочным  кредитам					12 533 033	12 533 033
2.Фонд потребления	90 991 796					90 991 796
3.Резервный фонд	43 111					43 111
Прочие расходы				68 495 725	21 334 042	89 829 767
Итого	95 048 291	15 722 764	10 919 508	93 572 675	48 759 577	264 022 815

 

 

Таким образом, в балансе доходов и расходов (финансовом плане) предприятий практически находит отражение широкий комплекс финансовых отношений предприятия с финансово-кредитной системой, с другими предприятиями и организациями. От того, насколько экономически обоснован финансовый план и как он выполняется, во многом зависит положение предприятия, его финансовая устойчивость, своевременность выполнения обязательств по платежам в бюджет, расчетам с поставщиками и других предусмотренных планом затрат.

 

 

Заключение

 

ОАО АНК «Башнефть» — одна из наиболее динамично развивающихся частных вертикально-интегрированных нефтяных компаний России.

Выручка ОАО АНК «Башнефть» от реализации в течение всего анализируемого периода 2011-2013 гг. увеличилась с 486 328 млн. руб. до 563 296 млн. руб.

Капитальные затраты ОАО «Башнефть» в 2013 году составили 30 441 млн. руб., что незначительно (на 1,1%) ниже уровня предыдущего года.

Финансовое планирование - это инструмент управления, который на основе анализа, планирования, распределения доходов и расходов, способствует достижению поставленных финансово-хозяйственных целей.

Используя балансовый метод, был составлен финансовый план ОАО «Башнефть» на 2015г. Суть его заключается в построении баланса имеющихся в наличии средств и потребности в их использовании.

Основными причинами роста чистой прибыли в 2015г. на 37,5% стали увеличение добычи сырья и экспорта нефтепродуктов, расширение продаж продукции в премиальных секторах рынка, так же как и в 2011-2013гг.

Прирост устойчивых пассивов составил 75%.

Долгосрочные банковские кредиты возросли на 10,19% в связи с заключением новых договоров.

Фонд накопления увеличился на 92,46% .

Общая величина доходов и расходов составила 264 022 815 тыс.руб., т.е. доходы и поступления полностью покрывают расходы и отчисления.

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1.Бухалков М. И. Планирование на предприятии. – М.: ИНФРА-М, 2005.

2.Бухгалтерский баланс ОАО «Башнефть»

3.Годовой отчет ОАО «Башнефть»

4.Ильин А. И.:  Планирование на предприятии– Мн.: Новое знание, 2005.

5.Корпоративные газеты ОАО «Башнефть»

6.Отчет о движении денежных средств ОАО «Башнефть»

7.Отчет о прибылях и убытках ОАО «Башнефть»

8.Шевелева Л.И., Хардиков В.В. Финансовое планирование на предприятии.– М.: ООО «Знание», 2006.

9.Шеремет  А.Д.,  Сайфулин  Р.С.,  Негашев  Е.В..  Методика  финансового     анализа. – М.: «ИНФРА-М».  2000.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Организационная структура ОАО АНК «Башнефть»