Контрольная работа по "Инвестиции"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2012 в 15:33, контрольная работа

Описание работы

В таблице № 1 представлено распределение инвестиции по годам строительства. Выбрать лучший вариант с учетом фактора времени при реальной норме доходности инвестиций 10 % в год.

Скачать архив (128.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Инвестиции.doc

— 513.50 Кб (Скачать файл)

Остальные риски, как  таковые, не достаточно актуальны, за исключением  роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.

 

10. Финансовый  план

Цель финансового плана  – определить эффективность предлагаемого  бизнеса, вида деятельности.

В данном разделе необходимо представить разработку следующих типовых документов:

    • план доходов и расходов;
    • план движения денежных средств;
    • прогнозный баланс активов и пассивов (балансовый отчет).

Отчет о прибылях и  убытках показывает, как будет  формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов (табл. 12). Баланс денежных расходов и поступлений (таблица движения денежных средств) позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств (табл. 13). Прогнозный баланс отражает структуру имущества предприятия и источники его формирования (табл. 14).

Проект предполагает разовую инвестицию как в основной, так и в оборотный капитал. Предприятие в своей хозяйственной  деятельности платит следующие виды налогов:

        • НДС - 18%;
        • налог на имущество - 2% от среднегодовой стоимости имущества;
        • налог на прибыль - 20% от балансовой прибыли;
        • отчисления во внебюджетные государственные фонды (34%).

 

 

Таблица 12

Прибыли-убытки (руб.)

Строка

6.2012

7.2012

8.2012

9.2012

10.2012

11.2012

12.2012

Валовый объем продаж

457627,12

572560,36

687704,76

688337,67

688971,17

689605,25

690239,91

Чистый объем продаж

457627,12

572560,36

687704,76

688337,67

688971,17

689605,25

690239,91

Материалы и 

комплектующие

97966,10

122568,31

147214,91

147347,96

147481,14

147614,44

147747,85

Суммарные прямые издержки

97966,10

122568,31

147214,91

147347,96

147481,14

147614,44

147747,85

Валовая прибыль 

359661,02

449992,05

540489,85

540989,71

541490,03

541990,81

542492,06

Налог на имущество

921,67

910,15

898,62

887,10

875,58

864,06

852,54

Производственные издержки

40677,97

40714,06

40750,19

40786,35

40822,54

40858,76

40895,01

Маркетинговые издержки

9745,76

9754,41

9763,07

9771,73

9780,40

9789,08

9797,76

Зарплата административного персонала

39060,00

39094,34

39128,70

39163,10

39197,53

39231,98

39266,47

Зарплата производственного  персонала 

113400,00

113499,69

113599,46

113699,32

113799,27

113899,31

113999,44

Суммарные постоянные издержки

202883,73

203062,49

203241,42

203420,50

203599,74

203779,13

203958,69

Амортизация

 

6912,50

6912,50

6912,50

6912,50

6912,50

6912,50

Проценты по кредитам

6153,85

5641,03

5128,21

4615,38

4102,56

3589,74

3076,92

Суммарные непроизводственные издержки

6153,85

12553,53

12040,71

11527,88

11015,06

10502,24

9989,42

Другие доходы

             

Другие издержки

80508,47

            

Прибыль до выплаты налога

69193,30

233465,88

324309,11

325154,22

325999,65

326845,37

327691,40

Налогооблагаемая прибыль 

69193,30

233465,88

324309,11

325154,22

325999,65

326845,37

327691,40

Налог на прибыль 

16606,39

56031,81

77834,19

78037,01

78239,92

78442,89

78645,94


 

ООО «Современные технологии» начинает оказывать услуги с 01.06.12 года. Далее в таблице 13 рассмотрим движение денежных средств, которое включает в себя образование источников финансовых ресурсов и их исследование, и показывает, сколько средств имеется в наличии у организации.

Таблица 13

Таблица движения денежных средств, руб.

Строка

6.2012

7.2012

8.2012

9.2012

10.2012

11.2012

12.2012

Поступления от продаж

540000,0

666366,44

789411,96

779315,02

769347,2

759506,9

749792,4

Затраты на материалы  и комплектующие 

115600,0

142649,43

168987,06

166822,89

164686,4

162577,3

160495,2

Суммарные прямые издержки

115600,0

142649,43

168987,06

166822,89

164686,4

162577,3

160495,2

Общие издержки

59500,00

58737,03

57983,84

57240,32

56506,32

55781,74

55066,45

Затраты на персонал

121000,0

119447,43

117914,78

116401,80

114908,2

113433,8

111978,3

Суммарные постоянные издержки

180500,0

178184,46

175898,63

173642,12

171414,5

169215,5

167044,7

Налоги 

31460,00

88951,50

155122,65

189564,55

189814,7

184990,1

182744,1

Кэш-фло от операционной деятельности

212440,0

256581,05

289403,62

249285,46

243431,5

242723,8

239508,3

Затраты на приобретение активов 

553000,0

            

Другие издержки подготовительного периода

95000,00

            

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-648000,0

            

Собственный (акционерный) капитал 

              

Займы

500000,0

            

Выплаты в погашение  займов

38461,54

37934,69

37415,05

36902,53

36397,03

35898,46

35406,72

Выплаты процентов по займам

6153,85

5563,75

4988,67

4428,30

3882,35

3350,52

2832,54

Кэш-фло от финансовой деятельности

455384,6

-43498,44

-42403,72

-41330,83

-40279,38

-39248,98

-38239,25

Баланс наличности на начало периода 

  

19553,05

229716,82

473333,27

678439,2

878808,6

1079496,

Баланс наличности на конец периода 

19824,62

232907,22

479907,12

687861,75

891013,8

1094488

1295757


 

В качестве источника  средств организация использует собственные и заемные средства, которые возвращаются в течение проекта.

 

Таблица 14

Кредиты

Название

Дата

Сумма, руб.

Срок

Кредит 

01.06.2012

500000

12 мес.


 

В течение периода  оказания услуг, организация ООО «Современные технологии» выплачивает следующие налоги (см. табл. 15).

 

Таблица 15

Налоги

Название налога

База

Период

Ставка

Налог на прибыль

Прибыль

Месяц

20%

НДС

Добавленная стоимость

Месяц

18%

Пенсионный фонд

Зарплата

Месяц

26%

Мед. страхование

Зарплата

Месяц

5,1%

Соц. страхование

Зарплата

Месяц

2,9%

Налог на имущество

Имущество

Квартал

2%


 

Срок окупаемости, исходя из тенденции увеличения денежных средств, когда аккумулированная сумма денежного потока станет равна сумме затрат на инвестиции, равен 3 месяцам с учетом нормы дисконта 18%, когда ЧДД положителен.

 

11. Стратегия  финансирования

На финансирование проекта необходимы инвестиции в сумме 648000 рублей, в том числе для покупки оборудования на сумму 553000 рублей; инвестиции в оборотный капитал – 95000 рублей.

Инвестиции осуществляются за счет средств кредита банка  в сумме 500000 рублей; собственных средств предприятия в сумме 148000 рублей.

Процентная ставка по кредиту составляет 16% годовых, вся  величина кредита поступает одной  суммой; условия выплаты процентов  – ежемесячно равными суммами; возврат  кредита производится регулярно  равными долями с первого месяца. Срок погашения – 12 месяцев, тип кредита – краткосрочный. Оплата оборудования по договору купли продажи осуществляется разовой суммой - 553000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 




Информация о работе Контрольная работа по "Инвестиции"