Экономическое обоснование инвестиционного проекта по производству деталей двух наименований

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2011 в 21:55, курсовая работа

Описание работы

Субъектом инвестиций (реципиентом, инициатором проекта) является предприятие (организация), использующее инвестиции для осуществления предпринимательского проекта. Отметим, что предпринимательский проект - это дело, деятельность, мероприятие, предполагающее осуществление комплекса каких-либо действий, направленных на достижение определенных целей (получение определенных результатов).

Содержание работы

Введение………………………………………………………………..….3

1.Исходные данные……………………………………………………...5
2.Расчет налога на имущество……………………………………….....6
3.Структура погашения кредита………………………………………..9
4.Диаграмма погашения кредита………………………………….…...11
5.Отчет о движении денежных средств…………………….…….…...12
6.Диаграмма денежного потока………………………………………..15
7.Отчет о прибылях и убытках……………………………………..….16
8.Диаграмма чистой прибыли…………………………………….....…18
9.Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта…...19
10.Финансовый профиль проекта…………………………………...…21
11.Точка безубыточности…………………………………………….22
1.Расчет точки безубыточности для детали № 1…………….…22
1.Расчет точки безубыточности для детали № 2…………...…..23
Выводы по проекту……………………………………………………....24

Список литературы…………………………………………………....….25

Скачать архив (26.60 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ИНВЕСТИЦИИ.docx

— 106.39 Кб (Скачать файл)

На 2008 год = 4 585 339,9 * 2,2% = 100 877,5  руб. 

 

Структура погашения кредита.

Показатели 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
1. Сумма кредита на нач. года 2 968 330,8  2 674 116,6  2 344 596,6  1 975 534,3  1 562 184,5  1 099 232,7  580 726,7 
2. Сумма задолженности выплат: 650 413,9  650 413,9  650 413,9  650 413,9  650 413,9  650 413,9  650 413,9 
   2.1 сумма % за пользование кредитом 356 199,7  320 894,0  281 351,6  237 064,1  187 462,1  131 907,9  69 687,2 
   2.2 погашение суммы долга 294 214,2  329 519,9  369 062,3  413 349,8  462 951,8  518 506,0  580 726,7 
3. Сумма кредита на конец года 2 674 116,6  2 344 596,6  1 975 534,3  1 562 184,5  1 099 232,7  580 726,7  0,0 
 
 

 

Расчет. 

  1. Сумма кредита  на начало года.

На 2008 год сумма кредита на начало года = объем инвестиций в исходных данных – собственные средства (объем инвестиций в исходных данных * величина собственного капитала в % (исходные данные)), на 2009 год = сумма кредита на конец года (п.3) за 2008 год, и т.д.

На 2008 год = 4 947 218 – (4 947 218 * 40%) = 2 968 330,8  руб., на 2009 год = = 2 674 116,6  руб.

     2. Сумма задолженности выплат = сумма кредита на начало года (п.1 за 2008 год)* коэффициент.

     Коэффициент = r / (1-Кд), где r – ставка дисконтирования в исходных данных, а Кд – коэффициент дисконтирования.

     Кд = 1/(1+r)n , где n – период возвращения кредита в исходных данных.

Кд = 1 / (1+12%)^7 = 0,452349215

Коэффициент = 12% / (1-0,452349215) = 0,219117736

Сумма задолженности выплат = 2 968 330,8  * 0,219117736 = 650 413,9  руб.

На все  года аналогично.

      2.1. Проценты за пользование кредитом = ставка дисконтирования r от суммы кредита на начало года (п.1).

На 2008 год = 2 968 330,8  * 0,12= 356 199,7  руб.

      2.2. Погашенная сумма долга = сумма  задолженности выплат (п.2)- проценты  за пользование кредитом (п.2.1.).

На 2008 год = 650 413,9  - 356 199,7  = 294 214,2  руб.

      3. Сумма кредита на конец года = сумма кредита на начало года (п.1)- погашенная сумма долга (п.2.2.).

На 2008 год = 2 968 330,8  - 294 214,2  = 2 674 116,6  руб.

 

Диаграмма погашения  кредита. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Отчет о движении денежных средств.

Таблица 3. Отчет  о движении денежных средств
Показатели 2008 2009 20010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
1. Приток денежных средств:                    
   1.1 Выручка от реализации 11 372 880,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  12 794 490,0 
   1.2 Ликвидационная стоимость                   3 042 294,8 
   1.3 Кредит 2 968 330,8                   
Итого приток 11 372 880,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  15 836 784,8 
2. Отток денежных средств:                    
   2.1 Инвестиции 4 947 218,0                   
   2.2 Себестоимость производства 9 477 400,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  10 662 075,0 
   2.3 % за пользование кредитом 356 199,7  320 894,0  281 351,6  237 064,1  187 462,1  131 907,9  69 687,2       
   2.4 Налог на имущество 100 877,5  96 133,6  91 731,2  87 639,8  83 831,8  80 282,2  76 968,5  73 870,3  70 969,0  68 248,0 
   2.5 Налогооблагаемая прибыль 1 438 402,8  1 952 322,4  1 996 267,2  2 044 646,1  2 098 056,1  2 157 159,8  2 222 694,2  2 295 479,7  2 298 381,0  5 106 461,8 
   2.6 Налог на прибыль 345 216,7  468 557,4  479 104,1  490 715,1  503 533,5  517 718,4  533 446,6  550 915,1  551 611,4  1 225 550,8 
Итого отток 10 279 693,9  12 732 335,0  12 698 936,9  12 662 169,0  12 621 577,4  12 576 658,5  12 526 852,4  12 471 535,4  12 469 330,5  11 955 873,8 
3. Чистая прибыль (чистый ден.  поток) 1 093 186,1  1 483 765,0  1 517 163,1  1 553 931,0  1 594 522,6  1 639 441,5  1 689 247,6  1 744 564,6  1 746 769,5  3 880 911,0 
4. Амортизация здан., сооруж. и оборудов. 223 756,2  207 505,8  192 711,7  179 234,4  166 948,0  155 739,1  145 505,0  136 153,1  127 600,0  119 770,1 
5. Денежный поток с учетом амортизации 1 316 942,3  1 691 270,8  1 709 874,7  1 733 165,4  1 761 470,6  1 795 180,6  1 834 752,6  1 880 717,7  1 874 369,5  4 000 681,1 
 

 

Расчет. 

  • Выручка от реализации.

    • Выручка от реализации на 2008 год = цена первой детали * программу выпуска первой детали * 0,8 + цена второй детали * программу выпуска второй детали * 0,8.

    На 2008год = 543,84 * 10 500 * 0,8 + 548,76 * 15 500 * 0,8 = 11 372 880,0  руб.

    Выручка от реализации на 2009 год = цена первой детали * программу выпуска первой детали + цена второй детали * программу выпуска второй детали.

    На 2009 год = 543,84 * 10 500 + 548,76 * 15 500 = 14 216 100,0  руб.

    На все  последующие года аналогично (кроме 2017 года).

    Выручка от реализации на 2017 год = цена первой детали * программу выпуска первой детали * 0,9 + цена второй детали * программу выпуска второй детали * 0,9.

    На 2017 год = 543,84 * 10 500 * 0,9 + 548,76 * 15 500 * 0,9 = 12 794 490,0  руб.

          

  • Считается только в 2017 году = итого стоимости имущества на конец года (п.7.2. табл. 1).

    •       

  • Считается только в 2008 году и = сумме кредита на начало года (п.1 табл.2).

    •      Итого приток = выручка от реализации + ликвидационная стоимость.

    На 2008 год итого приток = 11 372 880,0  + 0 = 11 372 880,0  руб.

          

  • Считается только в 2008 году и = инвестициям в исходных данных.

  • Себестоимость производства.

    • Себестоимость производства на 2008 год = себестоимость первой детали * программу выпуска первой детали * 0,8 + себестоимость второй детали * программу выпуска второй детали * 0,8.

    На 2008 год = 453,2 * 10 500 * 0,8 + 457,3 * 15 500 * 0,8 = 9 477 400,0  руб.

    Себестоимость производства на 2009 год = себестоимость первой детали * программу выпуска первой детали + себестоимость второй детали * программу выпуска второй детали.

    На 2008 год = 453,2 * 10 500 + 457,3 * 15 500 = 11 846 750,0  руб.

    На все  последующие года аналогично (кроме 2017 года).

    Себестоимость производства на 2017 год = себестоимость первой детали * программу выпуска первой детали * 0,9 + себестоимость второй детали * программу выпуска второй детали * 0,9.

    На 2017 год = 453,2 * 10 500 * 0,9 + 457,3 * 15 500 * 0,9 = 10 662 075,0  руб.

  • Проценты  за пользование кредитом = п.2.1 табл. 2.

  • Налог на имущество = п.9 табл.1.

    •       

  • Налогооблагаемая  прибыль = итого приток - себестоимость производства (п.2.2.) - проценты за пользование кредитом (п.2.3.) - налог на имущество (п.2.4.)

    • На 2008 год налогооблагаемая прибыль = 11 372 880,0  - 9 477 400,0  –

    - 356 199,7  - 100 877,5 = 1 438 402,8  руб.

         2.6. Налог на прибыль = 24% от налогооблагаемой прибыли.

    На 2008 год налог на прибыль = 1 438 402,8 * 24% = 345 216,7  руб.

          Итого отток = себестоимость производства (п.2.2.) + проценты за пользование кредитом (п.2.3.) + налог на имущество (п.2.4.) + налог  на прибыль (п.2.6.)

    На 2008 год итого отток = 9 477 400,0 + 356 199,7+ 100 877,5 + 345 216,7 =  10 279 693,9  руб.

          3. Чистая прибыль (чистый денежный  поток) = налогооблагаемая прибыль (п.2.5.) - налог на прибыль (п.2.6.).

    На 2008 год чистая прибыль = 1 438 402,8  - 345 216,7  = 1 093 186,1 руб.

          4. Амортизация зданий, сооружений, оборудования = амортизация оборудования (п.2. табл. 1) + амортизация зданий (п.5. табл. 1).

    На 2008 год амортизация зданий, сооружений, оборудования = 147 030,4  + 76 725,8 = 223 756,2  руб.

          5. Денежный поток с учетом амортизации = чистая прибыль (чистый денежный поток) (п.3.) + амортизация зданий, сооружений, оборудования.

    На 2008 год денежный поток с учетом амортизации = 1 093 186,1  + 223 756,2 = 1 316 942,3  руб. 
     

    Диаграмма денежного потока.

     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

     

    Отчет о прибылях и убытках. 

    Таблица 4 Отчет  о прибылях и убытках
    Показатели 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
    1. Выручка от реализации 11 372 880,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  14 216 100,0  12 794 490,0 
    2. Себестоимость производства 9 477 400,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  11 846 750,0  10 662 075,0 
    3. % за пользование кредитом 356 199,7  320 894,0  281 351,6  237 064,1  187 462,1  131 907,9  69 687,2       
    4. Налог на имущество 100 877,5  96 133,6  91 731,2  87 639,8  83 831,8  80 282,2  76 968,5  73 870,3  70 969,0  68 248,0 
    5. Прибыль от реализации 1 438 402,8  1 952 322,4  1 996 267,2  2 044 646,1  2 098 056,1  2 157 159,8  2 222 694,2  2 295 479,7  2 298 381,0  2 064 167,0 
    6. Ликвидационная стоимость                   3 042 294,8 
    7. Валовая прибыль 1 438 402,8  1 952 322,4  1 996 267,2  2 044 646,1  2 098 056,1  2 157 159,8  2 222 694,2  2 295 479,7  2 298 381,0  5 106 461,8 
    8. Налог на прибыль 345 216,7  468 557,4  479 104,1  490 715,1  503 533,5  517 718,4  533 446,6  550 915,1  551 611,4  1 225 550,8 
    9. Чистая прибыль 1 093 186,1  1 483 765,0  1 517 163,1  1 553 931,0  1 594 522,6  1 639 441,5  1 689 247,6  1 744 564,6  1 746 769,5  3 880 911,0 
    10. Погашение суммы долга 294 214,2  329 519,9  369 062,3  413 349,8  462 951,8  518 506,0  580 726,7       
    11. Чистая прибыль к распределению 798 971,9  1 154 245,1  1 148 100,7  1 140 581,2  1 131 570,8  1 120 935,5  1 108 520,9  1 744 564,6  1 746 769,5  3 880 911,0 
     

     

    Расчет. 

    1. Выручка = выручка от реализации (п.1.1. табл. 3).
    2. Себестоимость производства = себестоимость производства (п.2.2. табл. 3).
    3. Проценты за пользование кредитом = проценты за пользование кредитом (п.2.3. табл. 3).
    4. Налог на имущество = налог на имущество (п.2.4. табл. 3).
    5. Прибыль от реализации = выручка (п.1.) – себестоимость производства (п.2.) – проценты за пользование кредитом (п.3.) – налог на имущество (п.4.).

    На 2008 год прибыль от реализации = 11 372 880,0  - 9 477 400,0  –356 199,7  - -100 877,5 = 1 438 402,8  руб.

    1. Ликвидационная стоимость = ликвидационная стоимость (п.1.2. табл. 3).
    2. Валовая прибыль = прибыль от реализации (п.5.) + ликвидационная стоимость (п.6.).

    На 2008 год валовая прибыль = 1 438 402,8 + 0 = 1 438 402,8  руб.

         8. Налог на прибыль = 24% от валовой прибыли (п.7.).

    На 2008 год налог на прибыль = 1 438 402,8 * 24% = 345 216,7  руб.

          9. Чистая прибыль = валовая прибыль (п.7.) – налог на прибыль (п.8.).

    На 2008 год чистая прибыль = 1 438 402,8 - 345 216,7 = 1 093 186,1  руб.

          10. Погашенная сумма долга = погашенная сумма долга (п.2.2. табл. 2).

          11. Чистая прибыль к распределению  = чистая прибыль (п.9.)– погашенная сумма долга (п.10.).

    На 2008 год чистая прибыль к распределению = 1 093 186,1 – 294 214,2  =

    = 798 971,9  руб.

     

    Диаграмма чистой прибыли. 

     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

     

    Расчет показателей  эффективности инвестиционного  проекта. 

    1. Статические показатели:

         1.1. Бухгалтерская рентабельность.

    Рбух. = (Псреднегодовая / ОПФсреднегодовая стоимость) * 100%, где

    Псреднегодовая = ЧП за 2008…2017 год (п.9. табл. 4.)/ количество лет

    Информация о работе Экономическое обоснование инвестиционного проекта по производству деталей двух наименований