Финансовые инвестиции

строки 

Показатель 

Сумма  

1 

Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года:   

2 

а) в отпускных  ценах без НДС и акцизов 

1900  

3 

б) по производственной себестоимости 

1500  

4 

Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года:   

5 

а) в днях запаса 

5  

6 

б) в отпускных  ценах планируемого года без НДС  и акцизов 

2040  

7 

в) по производственной себестоимости 

842  
 
 

Таблица 5 

Расчет объема продаж продукции и прибыли от реализации, тыс.руб 

№ 

строки 

Показатель 

Сумма  

1 

Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года:   

2 

а) в отпускных  ценах базисного года без НДС  и акцизов 

1900  

3 

б) по производственной себестоимости 

1500  

4 

в) прибыль (стр. 2 - стр. 3) 

400  

5 

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):   

6 

а) в отпускных  ценах без НДС и акцизов 

146808  

7 

б) по полной себестоимости 

63279  

8 

в) прибыль (стр.6 - стр.7) 

83529  

9 

Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года:   

10 

а) в отпускных  ценах без НДС и акцизов 

2040  

11 

б) по производственной себестоимости 

842  

12 

в) прибыль (стр.10 - стр.11) 

1198  

13 

Объем продаж продукции  в планируемом году:   

14 

а) в отпускных  ценах планируемого года без НДС  и акцизов (стр. 2+стр.6 - стр.10) 

146668  

15 

б) по полной себестоимости (стр 3 + стр.7 - стр. 11) 

63937  

16 

в) прибыль от продажи (стр. 4+стр.8 - стр. 12) или (стр. 14 - стр.15) 

82731  
 
 

4. Составьте проект  отчета о прибылях и убытках. 

Таблица 6 

Данные для составления  отчета о прибылях и убытках 

№ строки 

Показатель 

Сумма  

1 

Объем продаж продукции  в планируемом году:   

2 

а) в отпускных  ценах планируемого года без НДС  и акцизов 

146668  

3 

б) по полной себестоимости 

63937  

4 

в) прибыль от продажи  продукции 

82731  

5 

Коммерческие расходы 

8% от объема продаж  продукции в отп. ценах  

6 

Управленческие расходы 

4160  

7 

Прочие доходы и  расходы:   

8 

Прочие доходы 

12900  

9 

Прочие расходы 

15010  
 
 

Таблица 7 

Проект отчета о  прибылях и убытках 

№ строки 

Показатель 

Сумма Тыс.руб.  

I Доходы и расходы  по обычным видам деятельности  
 

1 

Выручка (нетто) от продаж продукции в планируемом году 

146668  

2 

Себестоимость реализуемой  продукции в планируемом году 

63937  

3 

Валовая прибыль 

82731  

4 

Коммерческие расходы 

11733  

5 

Управленческие расходы 

4160  

6 

Прибыль (убыток) от продаж 

+66838  

II Прочие доходы и расходы  
 

7 

Прочие доходы 

12900  

8 

Прочие расходы 

15010  

9 

Прибыль (убыток) до налогообложения 

64728  

10 

Планируемый налог  на прибыль 

15535  

11 

Чистая прибыль (убыток) планируемого периода 

49193  
 
 

5. Распределите прибыль  планируемого года, учитывая результаты  предыдущих расчетов и данные, приведенные в таблице 8. 

Таблица 8 

№ строки 

Показатель 

Сумма  

1 

Величина отчислений в резервный фонд, % 

5,0  

2 

Количество размещенных  акций (шт.):   

3 

а) привилегированные 

1000  

4 

б) обыкновенные 

1000  

5 

Номинальная стоимость  одной акции, тыс. руб. 

0,5  

6 

Гарантированные дивиденды  на каждую привилегированную акцию, тыс.руб. 

1,2  

7 

Отчисления в фонд потребления (создание предусмотренной  внутренней документации):   

8 

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия, тыс.руб. 

2600  

9 

б) на удешевление  питания в столовой, тыс.руб. 

1000  

10 

в) на выплату вознаграждения по итогам года, тыс.руб. 

1400  

11 

Прибыль, направляемая на капитальные вложения, тыс.руб. 

1600  
 
 

Таблица 9 

Распределение прибыли  планируемого года, тыс. руб. 

№ строки 

Показатель 

Сумма  

1 

Отчисления в резервный  фонд 

2460  

2 

Отчисления в фонд потребления - всего:   

3 

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия 

2600  

4 

б) удешевление питания  в столовой 

1000  

5 

в) на выплату вознаграждения по итогам года 

1400  

6 

Прибыль, направляемая на капитальные вложения 

1600  

7 

Выплата годового дохода учредителям:   

8 

а) привилегированные  акции 

1200  

9 

б) обыкновенные акции 

19466,5  

10 

Справочно: планируемый процент выплаты на одну обыкновенную акцию, % 

3893  

11 

Нераспределенная  прибыль 

19466,5  
 
 

Заключение 
 

Таким образом, в  работе были рассмотрены финансовые инвестиции и выявлены проблемы при  определении доходности ценных бумаг. 

Задачи, поставленные в курсовой работе, выполнены: 

1. дать понятие  финансовым инвестициям; 

Финансовые инвестиции представляют собой инвестиции в  финансовые активы. 

Финансовые инвестиции являются непрямыми инвестициями, характеризующимися наличием по средника (инвестиционного фонда или финансового посредника). 

Финансовые инвестиции - это вложения капитала в ценные бумаги предприятий сферы материального  производства, а также помещение  капитала в банковские учреждения. 

2. рассмотреть ценные  бумаги; 

Ценная бумага - это: 

-денежный документ, удостоверяющий имущественное право  или отношение займа владельца  документа к лицу, выступившему  такой документ; 

- источник формирования  уставного капитала акционерных  обществ и финансирования расходов  государства, территориально-административных  органов управления, муниципалитетов; 

Ценные бумаги делятся  на 2 больших класса: 

1.Основные ценные  бумаги - это ценные бумаги, в основе  которых лежат имущественные  права на какой-либо актив (товар,  деньги, капитал, имущество, ресурсы  и т.д.) 

Основные ценные бумаги подразделяются на первичные и вторичные: 

- первичные основаны  на активах, в число которых  не входят сами ценные бумаги. Это акции, облигации, векселя, сберегательный (депозитный) сертификаты, чеки и т.д.; 

- вторичные выпускаются на основе первичных ценных бумаг. Сюда относятся варранты, опционы, форварды, фьючерсы и т.д. 

2.Производные ценные  бумаги - те, в основе которых лежит  какой-либо ценовой актив. Это могут быть цены товаров (обычно биржевых товаров - зерна, мяса, нефти, золота и т.д.); цены основных ценных бумаг (индексы акций, облигаций); цены валютного рынка (валютные курсы); цены кредитного рынка (процентные ставки) и т.д.

3. определить доходность  ценных бумаг; 

Под доходностью  понимают величину дохода от вложений финансовых средств, т.е. от предоставления активов в долг, соотнесенную с  затратами на получение данной суммы  дохода. 

В общем виде доходность является относительным показателем  и представляет собой доход, который  приходится на единицу затрат. Она  вычисляется по формуле: 

Д = (D/Z) *k*100, 
 

где Д - доходность операций, % 

D- доход, полученный  владельцем финансового инструмента. 

Z - затраты на его  приобретение, 

k - коэффициент, пересчитывающий доходность на заданный интервал времени. 

4. выявить проблемы  при определении доходности ценных  бумаг; 

Проблемами при  определении доходности являются: 

- не учитывается  влияние на доходность облигаций  количества купонных выплат в  течение года. Казалось бы, данное  отличие легко учесть, введя в  расчеты параметр - число начислений  процентов в году. На практике  этого не делается - в числителях  формул расчета текущей и купонной  доходности отражается общая  сумма купонных выплат за год;