Управление денежными потоками на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2012 в 18:42, контрольная работа

Описание работы

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………3 – 4
1. Управление денежными потоками на предприятии
1.1 Понятие, сущность денежных потоков…………………………5 – 14
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия…15 – 21
1.3 Основы анализа денежных потоков……………………………21 – 35
Заключение………………………………………………………35 – 36
Список используемой литературы…

Скачать архив (34.30 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Анали денежных потоков на предприятии.docx

— 137.22 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

      

       

  Таблица 12. Бюджет торговых и административных расходов

 

Показатели

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

Итого

Ожидаемая продажа (в шт)

795

760

845

820

3200

Переменные расходы на ед.

4

4

4

4

-

Итого переменные расходы

3180

3040

3380

3280

12880

Постоянные расходы

11000

11000

11000

11000

44000

Общие расходы (3+4)

14180

14040

14380

14280

56880

 

          Таблица 13. Бюджет денежных потоков – кассовый план (р.)

 

показатели

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

Итого

Кассовый остаток на начало периода

 

10000

 

2408

 

2676

 

2536

 

поступления

43100

44460

47850

47370

182780

Кредит

10000

10000

10000

10000

  

Итого денежных средств

63100

56860

60526

59906

212708

Выплаты

         

Покупка материалов

4676

4771.5

4822

4991.5

19261

Оплата труда

19875

19000

21125

20500

80500

Общезаводские накладные расходы

10700

10350

11200

10950

43200

Торговые административные расходы

14180

14040

14380

14280

56880

Закупка оборудования

45000

-

-

-

45000

Налог на прибыль

4000

-

-

-

4000

Итого выплат

98431

48161.5

51527

50721.5

  

Излишек (дефицит) финансовых ресурсов

-35331

8706.5

8999

9184.5

  

Финансирование 

          

Получено кредитов

37739

0

0

0

37739

Погашено кредитов

0

4805.5

5228

5699.5

22006

Уплата процентов

0

1325

1235

949

3509

Итого финансирование

37739

-6130.5

-6463

-6648.5

18497

Кассовый остаток на конец  периода

2408

2576

2536

2536

-

 

               В результате расчетов оказалось,  что «Излишек (дефицит) денежных  средств» меньше суммы процентов,  подлежащих уплате, и минимально  допустимого остатка денежных  средств на конец квартала.

             Предприятию необходим кредит  в сумме 40 тыс. руб., который  будет распределен поквартально.

 

 

                Таблица 14. Бюджет займов и  кредитов предприятия 

 

показатели

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

Итого

Остаток задолженности предприятия  по кредитам на начало периода

 

 

0

 

 

37739

 

 

32933.5

 

 

27705.5

 

 

-

Получено кредитов

37739

-

-

-

37739

Погашено кредитов

0

4805.5

5228

5699.5

22006

Остаток задолженности 

предприятия по кредитам на конец периода

 

 

37739

 

 

32933.5

 

 

27705.5

 

 

22006

  

 

 

 

 

               Таблица 15. Прогноз отчета о прибылях и убытках

№ п/п

показатели

сумма

1

Продажи (по отгрузке)

Переменные расходы-

192000

-

2

Переменная себестоимость  продаж

76800

3

Переменные и административные расходы

12880

4

Маржинальная прибыль (1-2-3)

Постоянные расходы

102320

-

5

общезаводские накладные  постоянные расходы

24000

6

Торговые и административные постоянные расходы

44000

7

Прибыль от продаж (4-5-6)

34320

8

Проценты, выплаченные по кредиту

3509

9

Прибыль до налогообложения (7-8)

30811

10

Налог на прибыль (24%)

7394

11

Чистая прибыль

23417

 

           

                   Таблица 16. Прогнозный баланс на конец периода

 

Актив

№ строки

сумма

Оборотные средства:

денежные средства

дебиторская задолженность

материальные запасы

запасы готовой продукции

1

2

3

4

5

 

2536

34696

   500

2600

Итого: оборотные  средства (2+3+4+5)

6

40332

Основные средства

Земля

Здания и оборудование

износ

7

8

9

10

 

20000

         145000

       -73000

Основные средства: нетто (8+9-10)

11

92000

Итого активов:

12

       132332

Пассив 

13

  

Долгосрочные обязательства

кредит

Краткосрочные обязательства:

– счета к оплате

- налог на прибыль

14

 

22003

 

2464

7394

Итого краткосрочные  обязательства

15

31861

Собственный капитал

Акции

Нераспределенная прибыль

16

 

70000

30471

Итого собственный  капитал

17

100471

Итого пассивов

18

      132332

Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии