Управление денежными потоками на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2012 в 18:42, контрольная работа

Описание работы

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………3 – 4
1. Управление денежными потоками на предприятии
1.1 Понятие, сущность денежных потоков…………………………5 – 14
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия…15 – 21
1.3 Основы анализа денежных потоков……………………………21 – 35
Заключение………………………………………………………35 – 36
Список используемой литературы…

Файлы: 1 файл

Анали денежных потоков на предприятии.docx

— 137.22 Кб (Скачать файл)

    

 

              Бюджет ожидаемых выплат денежных средств

 

         Таблица 7. Бюджет ожидаемых  денежных выплат (руб.)

показатели

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

итого

Счета в к оплате на начало периода

 

2200

 

-

 

-

 

-

 

-

закупки 1кв.

2476

2476

-

-

-

закупки 2кв.

-

2295.5

2295.5

-

-

закупки 3кв.

-

-

2527.5

2527.5

-

закупки 4кв.

-

-

-

2464

-

Итого к оплате в квартале

4676

4771.5

4822

4991.5

19261

 

 

               Бюджет прямых затрат на оплату труда

      

           Таблица 8. Бюджет прямых затрат на оплату труда (руб.)

показатели

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

итого

Подлежит изготовлению единиц изделий

795

760

845

820

3220

Прямые затраты труда, час на ед.

 

5

 

5

 

5

 

5

 

-

Итого часов, прямые затраты труда (1•2)

 

3975

 

3800

 

4225

 

4100

 

16100

Стоимость часа работ, руб

5

5

5

5

-

Общая стоимость (3•4)

19875

19000

21125

20500

80500

 

 

            Бюджет общезаводских накладных расходов

 

Таблица 9. Бюджет  общезаводских накладных расходов

показатели

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

итого

Прямые затраты труда

3975

3800

4225

4100

16100

Переменная ставка накладных расходов, руб.

2

2

2

2

 

Переменные накладные

расходы (1•2)

 

7950

 

7600

 

8450

 

8200

 

32200

Постоянные накладные расходы (в том числе амортизация), руб.

 

6000

 

6000

 

6000

 

6000

 

24000

Итого, накладные расходы, руб.(3+4)

 

13950

 

13600

 

14450

 

14200

 

56200

В том числе: амортизация

3250

3250

3250

3250

13000

Выплаты денежных средств,

(5-6), руб.

10700

10350

11200

10950

43200

 

              

             

 

Таблица 10. Бюджет товарно-материальных запасов

Показатели

Остаток в натуральных единицах

Цена, себестоимость единицы, руб

Остаток в денежном выражении

Материалы

250

2

500

Готовые изделия

100

26

 

2600

               

 

   Таблица 11. Расчет себестоимости единицы готовой продукции

Показатели

Цена за единицу

Количество единиц

итого

Материалы

2

2

4

Затраты труда

5

2

10

Накладные расходы

2

6

12

Итого себестоимость

-

-

26

Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии