Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2012 в 18:42, контрольная работа
Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.
Введение……………………………………………………………3 – 4
1. Управление денежными потоками на предприятии
1.1 Понятие, сущность денежных потоков…………………………5 – 14
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия…15 – 21
1.3 Основы анализа денежных потоков……………………………21 – 35
Заключение………………………………………………………35 – 36
Список используемой литературы…
Бюджет ожидаемых выплат денежных средств
Таблица 7. Бюджет ожидаемых денежных выплат (руб.)
показатели |
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
итого |
Счета в к оплате на начало периода |
2200 |
- |
- |
- |
- |
закупки 1кв. |
2476 |
2476 |
- |
- |
- |
закупки 2кв. |
- |
2295.5 |
2295.5 |
- |
- |
закупки 3кв. |
- |
- |
2527.5 |
2527.5 |
- |
закупки 4кв. |
- |
- |
- |
2464 |
- |
Итого к оплате в квартале |
4676 |
4771.5 |
4822 |
4991.5 |
19261 |
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Таблица 8. Бюджет прямых затрат на оплату труда (руб.)
показатели |
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
итого |
Подлежит изготовлению единиц изделий |
795 |
760 |
845 |
820 |
3220 |
Прямые затраты труда, час на ед. |
5 |
5 |
5 |
5 |
- |
Итого часов, прямые затраты труда (1•2) |
3975 |
3800 |
4225 |
4100 |
16100 |
Стоимость часа работ, руб |
5 |
5 |
5 |
5 |
- |
Общая стоимость (3•4) |
19875 |
19000 |
21125 |
20500 |
80500 |
Бюджет общезаводских накладных расходов
Таблица 9. Бюджет общезаводских накладных расходов
показатели |
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
итого |
Прямые затраты труда |
3975 |
3800 |
4225 |
4100 |
16100 |
Переменная ставка накладных расходов, руб. |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
Переменные накладные расходы (1•2) |
7950 |
7600 |
8450 |
8200 |
32200 |
Постоянные накладные расходы (в том числе амортизация), руб. |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
24000 |
Итого, накладные расходы, руб.(3+4) |
13950 |
13600 |
14450 |
14200 |
56200 |
В том числе: амортизация |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
13000 |
Выплаты денежных средств, (5-6), руб. |
10700 |
10350 |
11200 |
10950 |
43200 |
Таблица 10. Бюджет товарно-материальных запасов
Показатели |
Остаток в натуральных единицах |
Цена, себестоимость единицы, руб |
Остаток в денежном выражении |
Материалы |
250 |
2 |
500 |
Готовые изделия |
100 |
26
|
2600 |
Таблица 11. Расчет себестоимости единицы готовой продукции
Показатели |
Цена за единицу |
Количество единиц |
итого |
Материалы |
2 |
2 |
4 |
Затраты труда |
5 |
2 |
10 |
Накладные расходы |
2 |
6 |
12 |
Итого себестоимость |
- |
- |
26 |
Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии