Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2012 в 18:42, контрольная работа
Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.
Введение……………………………………………………………3 – 4
1. Управление денежными потоками на предприятии
1.1 Понятие, сущность денежных потоков…………………………5 – 14
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия…15 – 21
1.3 Основы анализа денежных потоков……………………………21 – 35
Заключение………………………………………………………35 – 36
Список используемой литературы…
3. Баканов М.И. Теория экономического анализа. – М. Финансы и статистика, 2001. – 384 с.
4. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика., 2000. – 208 с.
5. Баранов В.В. Финансовый менеджмент. Механизмы финансового управления предприятиями в традиционных и наукоемких отраслях. – М.: Дело, – 2002. – 271 с.
6. Барнгольц С.Б. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 396 с.
7. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2002. – 528 с.
8. Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия. – М. центр экономики и маркетинга, 2000. – 245 с.
Практическое задание
Таблица 1. Исходные данные
бюджет |
показатель |
вариант |
Бюджет продаж |
Ожидаемые продажи, 1-ый квартал, ед. |
800 |
Бюджет продаж |
Цена реализации, 1-ый квартал, руб. |
60 |
Бюджет денежных потоков |
Закупка оборудования, руб. |
45000 |
Бюджет денежных потоков |
Процентная ставка по кредиту (в % годовых) |
15 |
Таблица 2. Баланс на начало периода (руб.)
Актив |
№ строки |
сумма |
Оборотные средства: денежные средства дебиторская задолженность материальные запасы запасы готовой продукции |
1 2 3 4 5 |
10000 9500 474 3280 |
Итого: оборотные средства (2+3+4+5) |
6 |
23254 |
Основные средства Земля Здания и оборудование износ |
7 8 9 10 |
20000 100000 -60000 |
Основные средства: нетто (8+9-10) |
11 |
60000 |
Итого активов: |
12 |
83254 |
Пассив |
13 |
|
Краткосрочные обязательства: – счета к оплате - налог на прибыль |
14 |
2200 4000 |
Итого краткосрочные обязательства |
15 |
6200 |
Собственный капитал Акции Нераспределенная прибыль |
16 |
70000 7054 |
Итого собственный капитал |
17 |
77054 |
Итого пассивов |
18 |
83254 |
Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии