Теория и практика функционирования финансов предприятий

Министерство  науки и образования в РФ

Новокузнецкий филиал-институт

государственного  образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Кемеровский  государственный университет» 

Экономический факультет 

Кафедра финансов 
 
 

                   Студентка группы: ФЗС – 071

Тулинова  Ж.Б.

  

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По  предмету Финансы организаций

На  тему «Теория и практика функционирования финансов предприятий». 
 
 
 

                 Руководитель: доцент

                                                                                                  Г.Г. Держирукова 
 
 

Курсовая работа      Курсовая работа 

допущена к  защите     защищена с оценкой “____”

________________      ___________________

подпись руководителя       подпись руководителя

“___”__________2010 г.            “___”__________2010 г. 

Новокузнецк 2010

Реферат

      Даная курсовая работа содержит 56 страниц,  6 иллюстраций (рис.1,2,3,4,5,6), 5 таблиц (табл.1,2,3,4,5),  6 использованных источников, 4 приложения (прил.1,2,3,4).

     Ключевые  слова: ПРЕДПРИЯТИЕ, ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ, ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА    ПРЕДПРИЯТИЯ,    ФИНАНСОВЫЕ   МЕТОДЫ, ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ФИНАНСОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ, ФИНАСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ, ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ.

     Целью работы является закрепление полученных знаний по курсу «Финансы предприятий (организаций)», а также изучение теории и практики функционирования финансовой системы, условий движения и характера поведения потока денежных средств предприятия.

     Объектом  исследования являются финансы предприятия  ООО «ПТФ».

     В процессе работы проводилось исследование теории и практики функционирования финансовой системы, условий движения и характера поведения потока денежных средств на примере ООО «ПТФ».

     По  результатам исследования выявлены слабые места финансов предприятия ООО «ПТФ», сделаны соответствующие выводы. 

     Содержание

ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................5

1. Характеристика системы управления финансами на примере

    ООО «ПТФ»).......................................................................................................6

1. Краткая характеристика предприятия.........................................................6
2. Организационная структура и кадры финансовой службы предприятия...................................................................................................7
3. Финансовые методы.....................................................................................9
4. Финансовые инструменты..........................................................................11
5. Финансовая информация............................................................................12
6. Финансовые ресурсы и их источники.......................................................13
7. Финансовые отношения..............................................................................14
2. Капитал предприятия: содержание, классификация и структура................15
1. Внеоборотный капитал предприятия........................................................16
1. Структура внеоборотного капитала.................................................16
2. Финансирование внеоборотного капитала предприятия...............18
2. Оборотный капитал предприятия..............................................................19
1. Структура и уровень оборотного капитала предприятия...............19
2. Финансирование оборотного капитала предприятия.....................22
3. Собственный капитал предприятия...........................................................25
4. Заемный капитал предприятия...................................................................28
5. Расчеты предприятия..................................................................................30
1. Действующие формы безналичных расчетов..................................31
2. Наличные расчеты на предприятии..................................................36
3. Неденежные формы расчетов...........................................................38
3. Анализ отчета о движении денежных средств (на примере предприятия ООО «ПТФ»)......................................................................................................40
1. Расчет результата движения денежных средств прямым методом……42
2. Расчет результата движения денежных средств косвенным методом...47

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................50

Список  использованных источников и литературы..........................................51

Приложение 1........................................................................................................52

Приложение 2........................................................................................................53

Приложение 3........................................................................................................55

Приложение 4........................................................................................................56 

 
 
 

     Введение

     Финансы предприятий как отношения являются частью экономических отношений, возникающих в процессе хозяйственной деятельности, принципы их организации определяются основами хозяйственной деятельности предприятия. Исходя из этого, принципы организации финансов можно сформулировать следующим образом: самостоятельность в области финансовой деятельности, самофинансирование, заинтересованность в итогах финансово - хозяйственной деятельности, ответственность за ее результаты, контроль за финансово — хозяйственной деятельностью предприятия. Хозяйственная деятельность предприятия неразрывно связана с его финансовой деятельностью.

     Актуальность  темы представленной работы состоит в том, что финансы предприятий имеют четкую целевую ориентацию, которая откладывает отпечаток на все аспекты деятельности, включая организационный, коммерческий, инвестиционный и др. Прежде всего это прибыльная работа, рациональная минимизация затрат, оптимизация финансовых потоков, избежание банкротства и крупных финансовых неудач, рост объемов производства и реализации продукции.

     Объектом  исследования данной курсовой работы являются финансы ООО «ПТФ».

     Цель  работы - изучение теории и практики функционирования финансовой системы  предприятия, а также изучение и  анализ финансово-экономических показателей  предприятия.

     Задачи  работы: изучение теории и практики функционирования финансов предприятия в целом и на примере изучаемого предприятия; анализ нормативной базы и финансово-экономических показателей, характеризующих деятельность конкретного предприятия. 
 

         1. Характеристика системы управления финансами на примере предприятия ООО«ПТФ»

     1.1 Краткая характеристика  предприятия

     Для исследования выбрано ООО «ПТФ». Форма собственности- частная, организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью.

     ООО «ПТФ» создано в 2005 году. В собственности  у организации земельный участок площадью 9000 м2, на котором расположены 2 здания общей площадью 7100м2, а также 10 складских помещений, 20 гаражных блоков. ООО «ПТФ» занимается сдачей в аренду помещений: в том числе 1 здание задействовано под Торгово-развлекательный центр, а второе-под Деловой центр. Оба центра, а также складские помещения и гаражные блоки расположены в центре города Прокопьевска. Все помещения сданы в аренду- 98%. ООО «ПТФ» обеспечивает рабочими местами 75 человек.

     Деятельность  ООО «ПТФ» регламентируется Уставом, а так же нормативными актами Российской Федерации. Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ и законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью», имеет баланс, расчетный счет, круглую печать со своим названием на русском языке и иные реквизиты юридического лица.

     Общество  имеет право заключать хозяйственные  договоры с российскими и иностранными юридическими и физическими лицами, приобретать имущественные, авторские, а также иные личные неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде.

     В состав основного оборудования входят: Компрессорная (насосная), кондиционеры в количестве 11 штук, лифт грузовой, система видеонаблюдения, эскалаторы в количестве 4 штуки (приложение 1).

     1.2 Организационная структура и кадры финансовой службы предприятия

     Роль финансовой работы на предприятии отведена бухгалтерии, деятельность которой подчинена финансовому директору.

     Число работающих бухгалтерии составляет 5 человек во главе с главным бухгалтером.

     Главный бухгалтер подчиняется финансовому директору предприятия и вместе с ним несет ответственность за финансовое состояние предприятия, сохранность собственных оборотных средств, за выполнение плана реализации, обеспечение денежными средствами финансирования предусмотренных планами затрат.

     Важнейшими  направлениями финансовой работы на предприятии являются:

     -   финансовое планирование;

     -   оперативная работа;

     -   контрольно-аналитическая работа.

     Финансовое  планирование подразумевает оценку финансового состояния предприятия, определяет возможность увеличения финансовых ресурсов, и выявляет направления наиболее эффективного их использования.

     Оперативная работа включает   обеспечение   в   установленные   сроки   платежей   в   бюджет,   выплат процентов по краткосрочным и долгосрочным обязательствам, выдачи заработной платы работникам и других кассовых операций, оплата счетов поставщиков; ведение    ежедневного    оперативного    учета:    реализации    услуг, прибыли от реализации, других показателей финансового плана и другую работу, связанную с финансовой деятельностью организации;

     В контрольно-аналитической работе, осуществляют  постоянный контроль за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, планов по прибыли и рентабельности, следят за использованием по назначению собственного и заемного капитала, за целевым использованием банковского   кредита,   анализируются все виды отчетности, контролируется выполнение финансовой и плановой дисциплины. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.3 Финансовые методы

           В целях контроля за поступлением фактической выручки  на расчетный счет и расходованием  наличных финансовых ресурсов предприятию  необходимо оперативное планирование, которое дополняет текущее. Это  связано с тем, что финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет заработанных предприятием средств, что требует эффективного контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов. Система оперативного планирования финансовой деятельности заключается в разработке комплекса краткосрочных плановых заданий по финансовому обеспечению основных направлений хозяйственной деятельности предприятия.

     Оперативное финансовое планирование включает составление  и использование платежного календаря, кассового плана, а также расчет потребности в краткосрочном кредите.

     В процессе составления платежного календаря  решаются следующие задачи: организация  учета временной стыковки денежных поступлений и предстоящих расходов предприятия; формирование информационной базы о движении денежных потоков и оттоков; ежедневный учет изменений в информационной базе; анализ неплатежей (по суммам и источникам возникновения) и организация конкретных мероприятий по их преодолению; расчет потребности в краткосрочном кредите в случаях временной "нестыковки" денежных поступлений и обязательств и оперативное приобретение заемных средств; расчет (по суммам и срокам) временно свободных денежных средств предприятия; анализ финансового рынка с позиции наиболее надежного и выгодного размещения временно свободных денежных средств предприятия.