Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2010 в 12:13, Не определен
Лекции
ФИНАНСЫ
И КРЕДИТ
Сущность и формы кредита.
Кредит — это совокупность экономических отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссудного капитала. Перечислим основные отличительные особенности данной экономической категории.
1. Наличие в кредитной сделке кредитора и заемщика.
Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в денежной или товарной форме во временное пользование. По мере развития кредитных отношений функции кредитора сконцентрировались, главным образом, в деятельности специальных финансовых институтов: банков и небанковских кредитных организаций. Поэтому в качестве кредиторов выступают в основном центральные банки, коммерческие банки, ломбарды, сберегательные банки, кредитные союзы, общества взаимного кредита, лизинговые, факторинговые компании и другие специализированные финансово-кредитные институты. Кредитор предоставляет средства во временное пользование как за счет собственных, так и за счет привлеченных источников с целью получения прибыли (если это не центральный банк).
Заемщик — субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование. В качестве заемщиков могут выступать как физические, так и любые юридические лица (предприятия, коммерческие банки).
Формы
кредита тесно связаны с его структурой
и в определенной степени с сущностью
кредитных отношений.
формы кредита в зависимости от характера:
1) ссуженной стоимости:
• Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате Beinejt Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар и рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
• Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве.
Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.
Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
• Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
2) кредитора и заемщика
И зависимости от
того, кто в кредитной сделке является
кредитором, выделяются следующие формы
кредита:
• банковская - наиболее распространенная форма.
Государственный кредит следует отличать от государственного найма, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика.
3) целевых потребностей заемщика.
В этой связи выделяются две формы:
• производительная - связана с особенностью использования полученных.от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
• потребительская - используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
4) В отдельных случаях используются и другие формы кредита:
•прямая и косвенная
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, •явная и скрытая
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон, •старая и новая
Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений (товарная ссуда под заклад имущества)
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
•основная (преимущественная) и дополнительная
Основная форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
•развитая и неразвитая и др..
Развитая
и неразвитая формы кредита характеризуют
степень его развития. В этом смысле ломбардный
кредит называют допотопным, «нафталиновым»
кредитом, не соответствующим современному
уровню отношений. Несмотря на это, данный
кредит применяется в современном обществе,
он не развит достаточно широко, например,
по сравнению с банковским кредитом.
Сущность и функции финансов.
Понятие
«финансы» в современном его представлении
можно отнести к этапу обособления государственной
казны, возникновению государственного
бюджета.
Для публичных финансов характерными признаками являются:
• денежный характер отношений;
Отличительным признаком финансовых отношений является и то, что процесс перераспределения совокупного общественного продукта сопровождается созданием различных фондов денежных средств, имеющих целевое назначение.
Фонды денежных средств, создаваемые на уровне государства, органов местного самоуправления, называются централизованными фондами, а денежные фонды, создаваемые на уровне хозяйствующих субъектов, домохозяйств,— децентрализованными.
Финансы как экономическая категория представляет собой систему распределительных денежных отношений, возникающих в процессе формирования и использования фондов денежных средств у субъектов, участвующих в создании совокупного общественного продукта.
Характерными признаками финансов являются:
1. распределительный характер отношений, который основан на правовых нормах или этике ведения бизнеса, связан с движением реальных денег независимо от движения стоимости в товарной форме;
Основным
материальным источником
денежных доходов населения, хозяйствующих
субъектов государства и органов местного
самоуправления является национальный
доход. От его величины и характера распределения
зависят возможности, развития экономики,
удовлетворения потребностей членов общества.
Функции финансов:
1. распределительная
Финансы обслуживают разные этапы распределения совокупного общественного продукта, участвуя как в первичном его распределении, так и в перераспределении. Финансовый метод распределения охватывает разные уровни управления экономикой: федеральный, региональный (на уровне субъектов Федерации), местный (на уровне органов местного самоуправления). Ему присуща многоступенчатость, порождающая разные виды распределения — внутрихозяйственное, внутриотраслевое, "межотраслевое, межтерриториальное. Распределение национального дохода происходит как между производственной и непроизводственной сферами, так и внутри этих сфер. Государство с помощью финансового механизма изымает часть - дохода, полученного в одних сферах экономики, и направляет в другие, в том числе в социальную сферу. Процесс перераспределения национального дохода предопределяется характером финансовой политики государства, раскладом политических сил в стране.
В целом распределительная функция финансов позволяет: