Совершенствование валютного контроля в Республике Казахстан

 

3.6 Совершенствование валютного  контроля в Республике Казахстан

 

Анализ состояния и проблем валютного контроля в Республике Казахстан показал, что в республике имеет место нарушение таможенного и валютного законодательства участниками ВЭД, что способствует «утечке валюты» за рубеж при продаже казахстанских товаров: нефти, чёрных и цветных металлов, зерна и других.

 Поэтому на современном этапе развития внешнеполитических связей необходимо совершенствование валютного контроля, так как валютная безопасность – одна их важнейших составляющих экономической безопасности страны. Кроме того, налаженная система валютного контроля означает пополнение государственного бюджета.

 Для обеспечения валютной безопасности необходимо:

• законодательство в полной мере определяющее правило валютных операций;
• полное и безусловное выполнение участниками ВЭД этого законодательства.

В настоящее время в Республике Казахстан постепенно отлаживается система валютного контроля, с 2003 года введен таможенно-банковский валютный контроль экспортных и импортных торговых операций.

Слабым звеном в системе валютного контроля по-прежнему остается механизм оценки товаров при экспорте. В итоге вывоз продукции осуществляется по демпинговым либо фиктивно низким ценам.

В целях совершенствования валютного контроля Таможенный комитет взял под контроль все внешнеторговые операции предприятий стоимостью более одного миллиона долларов.

Пользуясь пробелами в нормативной правовой базе республики, ряд организаций и предприятий допустили нарушения валютного и таможенного законодательства. В частности, они не соблюдали установленный порядок по возврату экспортной валютной выручки от внешнеторговых операций.

Принято решение все предприятия разбить по группам. Добросовестным предприятиям, которые до настоящего времени не имели нарушений при прохождении таможенного контроля и оформлении, будет представляться ряд льгот, в том числе в виде ускорения самого процесса оформления. Во вторую группу – группу «риска» входят предприятия, имеющие незначительные нарушения. Самые злостные нарушители отнесены в группу недобросовестных участников внешнеэкономической деятельности.

Подводя итог вышесказанного, хочу внести следующие предложения:

1. Необходимо совершенствовать таможенное и валютное законодательство.

В настоящее время разработан Проект Таможенного Кодекса Республики, Казахстан, рассмотрены три его версии. В проект внесено более двух тысяч предложений, около половины из них приняты. Однако раздел по валютному контролю оставлен без изменений и дополнений, в то же виде и в Законе «О таможенном деле».

2.Ужесточить ответственность  за нарушение законодательства  по валютному контролю и повысить  степень ответственности высших должностных лиц за соблюдение законодательства Республики Казахстан, в том числе таможенного и валютного.

3.Отработать механизм  оценки товаров при экспорте.

4.Создать единую систему  электронной базы данных между  таможенными органами и банками.

5. Ввести государственный орган по валютному контролю для эффективного осуществления валютного контроля.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

И в заключении необходимо подвести итог исследования данной работы.

Система валютного регулирования и валютного контроля в Республике Казахстан начала формироваться в 2003 году. При Правительстве Республики Казахстан был создан Департамент по контролю за экспортом нефти. В настоящее время действует таможенно – банковский валютный контроль, осуществляемый таможенными органами и уполномоченными банками. В республике создана законодательная база по валютному регулированию и валютному контролю.

Но в Казахстане, также как и в других странах, имеет место важная проблема – утечка капитала при экспорте товаров, которая составляет порядка миллиарда долларов в год, что в худшую сторону отражается на бюджете страны.

С момента введения валютного контроля имелись проблемы, связанные с несовершенством законодательной базы по валютному регулированию, что снижало эффективность валютного контроля в Республике Казахстан.

Анализ таможенной статистики позволяет сделать вывод, что основная часть нарушений была совершена в период с 2003 по 2004 годы, на первоначальном этапе становления системы валютного регулирования и валютного контроля в РК. Как и всё новое, валютный контроль проходил определенные этапы становления, и более чёткие очертания понятие «влютное регулирование и валютный контроль» получило, начиная с начала 2006 года.

Следует указать, что по валютному регулированию в законодательство РК внесены изменения. Теперь обязательства по контрактам должны исполняться в течении 120 дней. На контракты исполнением обязательств по каждой сделке более 120 дней требуется обязательное наличие лицензии Национального Банка Республики Казахстан, независимо экспорт это или импорт товаров, что отражено в новой Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в РК, утверждённая Постановлением Правления Национального Банка РК от 5.09.2007года, №343.

Новшеством является то, что в данной инструкции, жёстко оговорено требование, проводить платежи и переводы по операциям между резидентом и нерезидентом в иностранной валюте и тенге только через банковские счета. Новые требования предъявляются и к форме предоставляемого уполномоченным органам внешнеэкономического контракта. Для формирования досье по экспорту/импорту допускается использование копий контракта, только засвидетельствованной нотариусом либо подготовленной и заверенной должностным лицом банка или таможенного органа.

В случае заключения контракта с нерезидентом по факсу экспортёр/импортёр вправе представить его факсимильную копию с обязательством представления оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта в течение одного месяца с даты оформления паспорта сделки. Несоответствие подписи и печати экспортёра/импортёра образцу подписки и печати в документе с образцами подписей лиц, имеющих право первой подписи по счёту экспортёра/импортёра, а также отсутствие счёта экспортёра/импортёра будет теперь являться прямыми основаниями для отказа в принятии документов.

В этом случае, а также некоторых других, оговорённых инструкцией, при мотивированном отказе в подписании паспорта сделки таможенный орган или банк возвращает экспортёру/импортёру представленные им документы и даёт ему рекомендации по оформлению паспорта сделки и/или внесению соответствующих изменений в условия контракта либо выполнению иных требований законодательства до оформления паспорта сделки.

В связи с многочисленными фактами нарушений валютного и таможенного законодательства ужесточены требования к участникам ВЭД в части своевременного и полного исполнения обязательств по контрактам, заключённым с нерезидентами. Паспорта сделок по экспорту и импорту, по которым суммы контрактов превышают 1 млн. дол. США, подлежат мониторингу ТК МГД РК. При совершении любой экспортно-импортной сделки в первую очередь будет обращаться внимание на наличие справки об отсутствии нарушений валютного законодательства и предоставления гарантийных обязательств по своевременному зачислению экспортной выручки и ввоза импортируемого товара-при условии расчётов после поставки товаров при экспорте, предварительной оплаты при импорте. При неисполнении данных требований будет временно приостановлено дальнейшее таможенное оформление до устранения нарушений и применения мер ответственности в соответствии с действующим законодательством РК.

В данном случае следует отметить, что вышеуказанные меры носят временный характер, усиление государственного валютного регулирования связано с нелегальной утечкой капиталов за границу, предотвращения сокрытия средств от налогообложения.

Подводя итог вышесказанному, хочу внести следующие предложения в совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в Республике Казахстан:

1. Необходимо совершенствовать таможенное и валютное законодательство. В настоящее время разработан Проект Таможенного Кодекса Республики Казахстан, рассмотрены три его версии. В проект внесено более 2006 предложений, около половины из них приняты. Однако раздел по валютному регулированию и валютному контролю оставлен без изменений и дополнений, в том же виде, что и в Законе «О таможенном деле»;
2. Ужесточить ответственность за нарушение законодательства по валютному регулированию и валютному контролю и повысить степень ответственности высших должностных лиц за соблюдением законодательства РК, в том числе таможенного и валютного;
3. Отработать механизм оценки товаров при экспорте;
4. Создать единую систему электронной базы данных между таможенными органами и банками;
5. Ввести государственный орган по валютному контролю для эффективного осуществления валютного контроля.

 

 

 

 

 

Список ИСПОЛЬЗОВАННых источников

Труды общетеоретического характера

1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 2001 года;
2. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 24.12.2002 г.;
3. Закон «О таможенном деле в Республике Казахстан» от 20.07.2001 года;
4. Кодекс Административных Правонарушений Республики Казахстан;
5. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан об утверждении Инструкции об организации экспорто-импортного валютного контроля в Республике Казахстан от 05.09.2007 года №343;
6. Инструкция «Об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан», утверждённая Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 05.09.2007 года №343;
7. Постановление Правительства Республики Казахстан «О совмещённом государственном экспортно-импортном валютном контроле» от 24.04.2003 года  №653;
8. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан об утверждении Правил лицензирования деятельности, связанной с использованием валютных ценностей от 18.01.2008 года №26;
9. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан об утверждении Правил регистрации валютных операций, связанных с движением капитала от 31.03.2007 года №88;
10. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан об утверждении Правил проведения валютных операций в Республике Казахстан от 20.04.2007 года №115;
11. Назарбаев Н.А. Казахстан 2030. Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев. Послание Президента страны народу Казахстана // Казахстанская правда. - 1997. - 13 октября.
12. Назарбаев Н.А. На пороге XXI века. - Алматы: Онер. 1996. 228с.
13. Назарбаев Н.А. Стратегия становления и развития Казахстана как суверенного государства. - Алматы: Дэу1р, 1992. - 56с.
14. Назарбаев Н.А. Эпицентр мира. - Астана: «Елорда», 2002. - 294 с. (8у Назарбаев Н.А. Стратегия трансформации общества и   возрождения евразийской цивилизации. - М.: Экономика, 2000. -544 с.
15. Токаев К.К. Под стягом независимости - Алматы: Бшм, 1991. - 734 с.
16. Токаев К.К. Внешняя политика Казахстана: подходы, приоритеты и задачи // Внешняя политика Казахстана. Алматы - Москва, 1995. - С.26-44.
17. Токаев К.К. Внешняя политика Казахстана в условиях глобализации. - Алматы: АО «САК», 1999. - С.584.
18. Токаев К.К. Дипломатия Республики Казахстан. Астана: «Елорда», 2001. - 550с.

 

Источники

19. Назарбаев Н.А. Казахстанско-российские отношения. Доклады, выступления и статьи.
20. Документы 1991-1997 годы. М.: Посольство РК в РФ, 1997.
21. Назарбаев Н. Евразийский Союз: идеи, практика, перспективы. Доклады, выступления; статьи, документы 1994-1997. - М., 1997. - 480 с.
22. Назарбаев Н. Идея Евразийского Союза и интеграции // Евразийский союз: новые рубежи, проблемы, перспективы. Материалы научно-практической конференции. - М., 1996. - С.З.
23. Бюллетень развития интеграции. 2002-2003. Алматы: Таможенный союз, 2004. -392 с.
24. Бюллетень международных договоров. 1997-2003 гг.
25. Евразийский Союз: Новые рубежи, проблемы и перспективы. Материалы научно-практической конференции. - М., 1996.
26. Ежеквартальный журнал. Казахстан и страны СНГ. - 2003. - №3.
27. Проект ЕАС. Хроника пяти месяцев // Казахстанская правда. - 1994. - 20 сентября.
28. Сборник документов по международному праву. В четырех томах. Под общей ред. К.К. Токаева. - Т.2,4. Алматы: АО «САК», 1998. - 504с.
29. Документы Европейского Союза. Сборник. - Т. 1-3. - М., 1995.

 

Монографии, книги, статьи

30. Таможенное право Республики Казахстан (сборник документов) часть 1./составители: П.В.Диденко, М.Б.Кудайбергенов, Алматы: Данекер, 2006
31. Габричидзе Б.Н. Российское таможенное право: учебник для вузов. – Москва: издательство НОРМА , 2007 год;
32. Таможенное право. Учебник ответственный редактор А.Ф. Ноздрачёв. Москва, Юрист 2004 год;
33. С.Т.Алибеков. Казахстанское таможенное право, Алматы 2005;
34. Ю.В.Михеев. Таможенный валютный контроль, Москва 2003 год;
35. Таможенный брокер. под научной редакцией Г.И.Бякин, Санкт-Петербург 2004 год;
36. А.Д.Ершов, Основы управления и организации в таможенном деле, Санкт-Петербург, 2005 год;
37. В.М.Назаренко, К.С.Назаренко., Таможенное обслуживание внешнеэкономической деятельности, Москва 2007 год;
38. И.Ансарова, Правовые аспекты валютного контроля Республики Казахстан // Кеден, №3, 2008 год, стр.3;
39. С.Шиликбаев, Основные резервы экономического развития Казахстана // АльПари, №2, 2006 год;
40. К. Шаймерденов, По данным Таможкома, непоступление экспортной выручки превышает Т70 млрд // Панорама, 25.02.2006 год;
41. Е.Дудка, Не в бровь, а в глаз // Панорама, 19.05.2006 год;
42. С.Казыбаева, Как предотвратить утечку капитала из страны? // Новое Поколение, 02.06.2006 год;
43. А.Губенко, Нефтяные реки и газоконденсатные берега // Новое Поколение, 24.03.2006 год;
44. Г.Бендицкий, Кому служит народ? // Время, 31.01.2008 год;
45. Ю.Цивилис, Валютный контроль // Новое Поколение, 30.11.2007 год;
46. ГТУ по г.Астане, о валютно-банковском контроле, осуществляемом ГТУ по г.Астане // Таможенный вестник, №3, 2007 год;
47. А.Шогельбаев, Валютный контроль ГТУ по г.Алматы //Таможенное дело, №2, 2007 год.
48. Абалкин Л.И. Доминирующий фактор: экономический кризис и пути его преодоления. М.: Институт экономики РАН, 1993. - 120с.
49. Абенов М., Арынов Р. Современный Казахстан: экономика, политика и общество. Алматы, 1997 г.
50. Аяганов   Б. Государство Казахстан: эволюция общественных систем. Алматы, 1993.
51. Асфендияров С. История Казахстана. - Алматы: «Казак университет!», 1993.
52. Багурин А.О. О едином рынке стран Содружества / Экономист, 1997г., №7, 58-63 с.
53. Беговатов   А.И., Козырева Л.Д. Россия как Евразия: идеология и геополитика. - Спб. - 1995.
54. Бердяев А.Н. Истоки и смысл русского коммунизма. - М.: Наука, 1989.
55. Бжезинский 3. Великая шахматная доска. Перевод с анг. - М., 1999.
56. Бисенбаев А. Евразийский Союз и суверенитет Казахстана // Казахстан и мировое сообщество. - 1996. - № 4.
57. Гумилев Л.Н. От Руси до России. - М., 1997.
58. Гумилев Л.Н. Биосфера и импульсы сознания // Природа, 1978. - № 2. -С.97-113.
59. Евразийский союз: новые рубежи, проблемы, перспективы. - М.,  1996. 71. Европейский союз и Центральная Азия. - Алматы: КазГУ им. Аль-Фараби, 2000.
60. Иванов Ю.О. О международных сопоставлениях ВВП России и других стран СНГ / Вопросы экономики. М.: 1998 г., № 1, 105-115 с.
61. Исингарин Н. Таможенный союз: идеи и реальность. М.: Деловой мир, 25.07.1996г.
62. И. Исингарин. 10 лет СНГ. Проблемы, поиски, решения. - Алматы. ОФ «БИС». - 2000. - 400 с.
63. Кузнецов Е.А., Заславская М.Б. Теория международных отношений. - Алматы, 1999.
64. Лаумулин   И. Казахстан в современных международных отношениях безопасность, геополитика, политология. - Алматы, 2000.
65. Орлова И.Б. Евразийство - история и практика // Назарбаев Н.А. Евразийский союз: идеи, практика, перспектива. 1994. - М., 1997. - С. 454-455.
66. Савицкий П.Н. Степь и оседлость // На путях. Утверждение евразийцев. -Москва-Берлин. 1922.
67. Сагадиев К.А. Казахстан и Евразийский Союз // Саясат, 1996.-№ 1.
68. Тажин М.М. Социокультурные аспекты евразийской интеграции // Евразийский союз: новые рубежи, проблемы, перспективы. Материалы научно-практической конференции. - М., 1996.
69. Статистические данные за 2005-2006 г. (по периодам). Оперативные данные. Агентство по статистике РК 2007.