Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2011 в 09:23, курсовая работа
Цель курсового проекта является изучение теоретических вопросов и практического опыта планирования расходов общеобразовательных учреждений, а так же разработка предложений по совершенствованию планирования расходов учреждений образования.
Для достижения поставленной цели нужно решить следующие задачи:
1) раскрыть сущность, цели и задачи планирования расходов бюджетных образовательных учреждений;
2) определить состав расходов на содержание учреждения образования;
3) изучить методики планирования расходов на образовательные учреждения;
4) сформировать бюджетную и внебюджетную смету;
5) провести анализ сметы расходов;
6) дать рекомендации по совершенствованию планирования расходов в образовательных учреждениях.
т.к. их 5, то: 19446,24 ×5= 97 231,2 рубль.
6 специалиста со 2 категорией:
ДОсп=
6096+6096×0,15+6096×0,1+6096×
ДОсп= 8229,6+8229,6×1,2= 18 105,12 рублей, т.к. их 3, то:
18 105,12×6= 108 630,72 рублей.
Всего ДОсп= 205 861, 92 рубль.
4) Педагоги, имеющие стаж от 2 до 5 лет и 2 категорию:
ДОсп=6096+6096×0,1+6096×
ДОсп=7 924,8 +7 924,8 ×1,2= 17 434,56 рубля,
т.к. их 7, то: 7 924,8×7 = 122 041,92 рубль.
Всего: ДОсп= 112 041,92 рубля.
ФДОсп= 1 547 026,6 рублей.
3 - Должностной оклад служащего определяется по формуле:
ДОсл = Бо + Бо х Кст + Бо х Ксп,
где:
ДОсл – должностной оклад служащего;
Бо – размер базового оклада служащего;
Кст – коэффициент стажа работы;
Ксп
– коэффициент специфики
Стаж работы более 20 лет имеют 2 служащих:
ДОсл=6096+6096×0,2+6096×
Стаж от 10 до 20 лет имеют 3 служащих:
ДОсл=6096+6096×0,15+6096×
Стаж от 2 до 5 имеет 2 служащий, из них один имеет высшее профессиональное образование:
ДОсл=6096+6096×0,05+6096×
ФДОсл = 51 328,32 рублей.
Общий
ФДО= 61 691,52+1 547 026,6+51 328,32=
ФНД представляет собой сумму
денежных средств,
ФНД
устанавливается в размере 15% от
фонда должностных окладов
Сумма ФНД исчисляется по формуле:
ФНД = (ФДО + ФТС) х Кфнд,
где:
ФНД – фонд надбавок и доплат;
ФДО
– фонд должностных окладов
ФТС – фонд тарифных ставок рабочих;
Кфнд – коэффициент фонда надбавок и доплат (0,15).
ФНД=(1 660 046,44 +81280)×0,15= 261 198, 97 рублей.
ФНД состоит из фонда надбавок, доплат работникам учреждения (кроме первого руководителя), директорского фонда и является источником следующих видов выплат:
-
выплат компенсационного
-
выплат стимулирующего
Директорский фонд составляет 20% от ФНД [3].
ДФ= 261 198, 97 ×0,2= 52 239, 79 рублей.
Директорский фонд является источником следующих видов выплат:
-
выплат компенсационного
-
выплат стимулирующего
ФОТ в мес.= 1660046,44+261198, 97+81280+52 239, 79 = 2 054 765, 2 рублей.
Всего по КОСГУ -211:
ФОТ в год = 2 054 765, 2×12= 24 657 182,4 рубля.
КОСГУ – 212- Прочие выплаты
К прочим выплатам в учреждении относятся расходы на выплаты книгоиздательского пособия из расчета по 100 рублей на одного педагогического работника в месяц. Эта сумма умножается на количество педагогических работников учреждения и на 12 месяцев.
100×76×12= 91 200 рублей.
Также здесь учитываются компенсацию за проезд и найму жилья и выплаты суточных при командировках.
Наше учреждение заинтересовано в повышении профессиональной компетенции своих работников, поэтому в этом году в командировку на курсы повышения квалификации направлено 4 человек.
Курсы проводятся в городе Тюмени, продолжительность командировки составила 5 дней. Время на дорогу составило туда и обратно 3 суток. За каждый день проживания 700 рублей.
Рассчитаем суточные на одного человека: 700×8=5600 рублей. Суточные на 4 человек составят 22 400 рублей.
Всего по КОСГУ- 212- 22 400 рублей.
КОСГУ-213-Начисления на оплату труда
Расчеты осуществляются на основании ФЗ от 18.07.2009 г. №276-ФЗ О страховых взносах, согласно этому закону страховые взносы на 1 января 2010 года составляют 26%, из них:
ПФ РФ= 24 657 182,4×0,2= 4 931 436,48 рублей;
ФСС= 24 657 182,4×0,029= 715 058, 3 рублей;
ФФОМС= 24 657 182,4×0,011=271 229 рублей;
ТФОМС=24 657 182,4×0,02= 493 143,65 рубля.
Всего по КОСГУ- 213- 6 410 867,43 рублей.
КОСГУ- 221- Услуги связи
Тарифы взяты произвольно на основании действующих тарифов по городу Сургуту.
В школе имеются телефон, интернет. Также они выписывают 2 журнала.
За телефон ежемесячно уплачивается абонентская плата в размере 450 рублей, значит за год: 450×12= 5 400 рублей.
За интернет уплачивается абонентская плата в размере 850 рублей, за год:
850×12= 10 200 рублей.
Два
журнала ориентированы на просвещения
преподавательского состава в области
преподавательской
1115×2×2= 4 460 рублей.
Всего по КОСГУ – 221- 20 060 рублей.
КОСГУ- 222- Транспортные услуги
Транспортные услуги планируются на основе договора с транспортной организацией стоимостью 520 000 рублей. Курсы повышения квалификации проводятся в городе Тюмени.
Планируется направить 4-х сотрудников в служебную командировку. Стоимость проезда (в купе) в один конец - 2974 рублей, а в общем 5948 рублей. У нас 4 поездки, поэтому: 5948×4=23 792 рубля.
Всего по КОСГУ -222- 543 792 рубля.
КОСГУ-223-Коммунальные услуги
Расчет площади производится на основании СанПиН 2.4.2.1178-02 [10].
В нашей школе 4 этажа. Sкаб= 3, 5*1193=4175,5 кв.м. Всего 1 269 человек.
Под библиотеку отведено 715,8 кв.м.
Актовый зал- 715,8+31,2= 747 кв.м.
Мед.часть- 43 кв.м.
Столовая-835,01 кв.м.
Sобщая= 6 516, 31 кв.м.
Таблица 3 - Расходы на ЖКХ
Услуги | Ед.изм | Норматив | Расход | Тариф
(руб.) |
Начислено за 12
мес.
(руб.) |
ГВК | на 1 чел. | ||||
Хол. водоснабжение | куб.м | 4,31 | 5469,39 | 29,44 | 1 932 226,1 |
Водоотведение | куб.м | 8,7 | 11 040,3 | 25,45 | 3 371 707,62 |
ГТС | на 1 кв.м | ||||
Отопление | Гкал. | 0,0242 | 157,69 | 952,6 | 1 802 639,68 |
на 1 чел. | |||||
Электроэнергия | кВТ*ч | 135 | 171 315 | 0,95 | 1 952 991 |
Итого | 9 059 564,4 |
Всего по КОСГУ – 223- 9 059 564,4 рублей.
КОСГУ – 224- Арендная плата за пользования имуществом
Услуги планируются на основе договора аренды стоимостью 470 00 рублей.
КОСГУ -225- Услуги по содержанию имущества
Стоимость текущего ремонта помещений составит - 280 000 рублей. Расходы на техническое обслуживание охранной и пожарной сигнализации составят - 65 000 рублей. Обслуживание оргтехники – 36 000.
Всего по КОСГУ- 225- 381 000 рублей.
КОСГУ- 226- Прочие услуги
Проживание в гостинице эконом - класса составляет 500 рублей в сутки, т.к. у нас командировка длилась 5 суток, то: 500×5= 2500 рублей. На 4 человека составит 10 000 рублей.
Заключен договор с охранной фирмой в размере 376 480 рублей.
Всего по КОСГУ - 226- 426 480 рублей.
КОСГУ – 290 – Прочие расходы
Приобретение лицензионной версии антивирусной системы NOD 32 и программного обеспечения OFFICE 2007 на сумму 7 000 рублей.
Всего по КОСГУ – 290- 7 000 рублей.
КОСГУ- 310 – Увеличение стоимости основных средств
Расходы на приобретение объектов ОС составят 870 000 рублей.
Всего по КОСГУ-310- 870 000 рублей.
КОСГУ-340- Увеличение стоимости материальных запасов
Приобретение
бытовой химии на сумму 10 000 рублей,
также принадлежностей для
Для медицинского кабинета было приобретено оборудование на сумму 20 000 рублей. Расходы на продукты питания составили – 10 159 899 рублей.
Таблица 4 – Перечень наименований и цен на канцелярские товары
Наименование расходов | Кол-во | Стоимость за ед., руб. | Общая стоимость
руб. |
ОФИСНЫЕ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ | |||
Авторучка шариковая | 70 | 5 | 350 |
Авторучки цветные | 70 | 6 | 420 |
Блок бумаги липкий | 70 | 50 | 3500 |
Губка для увлажнения пальцев | 5 | 30 | 150 |
Карандаш-штрих | 50 | 45 | 2250 |
Клей-карандаш | 50 | 55 | 2750 |
Линейка прозрачная | 50 | 12 | 600 |
Степлер | 50 | 89 | 4450 |
Нож канцелярский | 25 | 78 | 1950 |
Папка на 40 файлов | 50 | 48 | 2400 |
Папка скоросшиватель | 100 | 5 | 500 |
Скобы для степлера№10 1000 шт. | 80 | 15 | 1200 |
Скотч широкий, прозрачный | 70 | 21 | 840 |
Календарь настольный | 20 | 200 | 4000 |
Зажим для бумаг | 50 | 4,6 | 230 |
БУМАГА И ИЗДЕЛИЯ ИЗ БУМАГИ | |||
Книга учета | 10 | 85 | 850 |
Набор картона | 80 | 45 | 3600 |
Бумага А4 | 95 | 117 | 11115 |
Бумага А3 | 40 | 180 | 7200 |
Итого | 48 355 |
Информация о работе Совершенствование планирования расходов общеобразовательных учреждений