Шпаргалка по "Государственные и муниципальные финансы"

1. Налог на прибыль  организаций (ф -2%, рег – 18%)

3. Акцизы (ф,р)

4. НДФЛ (ф-10-30, рег – 70)

5. НДПИ (ф,р)

6. Регулярные платежи  за добычу полезных ископаемых  при выполнении соглашений о  разделе продукции (ф,р)

8. Сбор за пользованием  объектами животного мира

9. Сбор за пользование  объектами водных биологических  ресурсов (ф 20, р80)

10. Государственная  пошлина, подлежащая зачислению  в соответствующий бюджет (ф-100, р-100, м-100)

в) Налоги, предусмотренные специальными  налоговыми режимами:

1 Единый сельскохозяйственный налог (ф: р -30, м -60)

2 Единый налог, взимаемый в связи с применением УСН (ф: р – 90)

3. Единый налог  на вмененный доход для определенных  видов деятельности  (ф: м- 90)

2. Неналоговые доходы бюджетов  субъектов РФ

1) доходы от использования  имущества, находящегося в государственной  собственности субъектов РФ, за  исключением имущества автономных  учреждений субъектов РФ, а также  имущества государственных унитарных  предприятий субъектов РФ, в том  числе казенных - 100 %;

2) доходы от продажи  имущества (кроме акций и иных  форм участия в капитале), находящегося  в государственной собственности  субъектов РФ, за исключением  имущества автономных учреждений  субъектов РФ, а также имущества  государственных унитарных предприятий  субъектов РФ, в том числе казенных - 100 %;

3) доходы от платных  услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении субъектов  РФ;

4) часть прибыли  унитарных предприятий, созданных  субъектами РФ, остающейся после  уплаты налогов и иных обязательных  платежей в бюджет, в размерах, определяемых в порядке, установленном  законами субъектов РФ;

5) плата за негативное  воздействие на окружающую среду - 40%;

6) плата за использование  лесов в части, превышающей минимальный  размер арендной платы и минимальный  размер платы по договору купли-продажи  лесных насаждений, а также платы  по договору купли-продажи лесных  насаждений для собственных нужд, - 100 %;

7) декларационный  платеж - 100 %;

8) сборы за выдачу  лицензий на розничную продажу  алкогольной продукции, выдаваемые  органами исполнительной власти  субъектов - 100 %;

9) доходы от передачи  в аренду земельных участков, государственная собственность  на которые не разграничена  и которые расположены в границах  городских округов, а также средств  от продажи права на заключение  договоров аренды указанных земельных  участков - 20 %;

10) доходы от продажи  земельных участков, государственная  собственность на которые не  разграничена и которые расположены  в границах городских округов - 20 %;

11) доходы от продажи  земельных участков, которые находятся  в федеральной собственности  и осуществление полномочий РФ  по управлению и распоряжению  которыми передано органам государственной  власти субъектов РФ - не более 50 %;

12) доходы от продажи  объектов недвижимого имущества, которые находятся в федеральной  собственности и осуществление  полномочий РФ по управлению  и распоряжению которыми передано  органам государственной власти  субъектов РФ - не более 50 %;

13) плата за пользование  водными объектами, находящимися  в собственности субъектов РФ - 100 %;

14) разовые платежи  за пользование недрами при  наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии, по участкам  недр, содержащих месторождения  природных алмазов - 100%;

15) административные  санкции и штрафы, возмещение  ущерба.

3. Безвозмездные перечисления

Дотации, субвенции, субсидии из федерального бюджета.

Расходы региональных бюджетов

1) обеспечение функционирования  органов законодательной (представительной) и исполнительной власти субъектов  РФ;

2) обслуживание и погашение государственного  долга субъектов РФ;

3) проведение выборов и референдумов  субъектов РФ;

4) обеспечение реализации региональных  целевых программ;

5) формирование государственной  собственности субъектов РФ;

6) осуществление международных  и внешнеэкономических связей  субъектов РФ;

7) содержание и развитие предприятий, учреждений и организаций, находящихся  в ведении органов государственной  власти субъектов РФ;

8) оказание финансовой помощи  местным бюджетам;

9) обеспечение осуществления отдельных  государственных полномочий, передаваемых  на муниципальный уровень;

10) компенсация дополнительных  расходов, возникших в результате  решений, принятых органами государственной  власти субъектов РФ, приводящих  к увеличению бюджетных расходов  или уменьшению бюджетных доходов  местных бюджетов;

11) правоохранительная деятельность;

12) фундаментальные исследования  и содействие научно-техническому  прогрессу;

13) промышленность, энергетика и  строительство;

15) сельское хозяйство и рыболовство;

16) охрана окружающей среды;

17) транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика;

18) развитие рыночной инфраструктуры;

19) жилищно-коммунальное хозяйство;

20) предупреждение и ликвидация  последствий чрезвычайных ситуаций  стихийных бедствий;

21) образование;

22) культура, искусство и кинематография;

23) средства массовой информации;

25) здравоохранение и физическая  культура;

26) социальная политика;

19. Бюджеты муниципальных образований, их доходы и расходы.

Местные бюджеты - один из главных каналов доведения до населения конечных результатов производства. Через них общественные фонды потребления распределяются между отдельными группами населения.

Доходы местных бюджетов

1. Налоговые доходы местных бюджетов

а) Местные налоги и сборы:

- налог  на имущество физических лиц - 100%;

- земельный  налог - 100%.

б) Отчисления от ряда федеральных налогов и сборов

4. НДФЛ (ф-10-30, рег – 70)

10. Государственная  пошлина, подлежащая зачислению  в соответствующий бюджет (ф-100, р-100, м-100)

в) Налоги, предусмотренные специальными  налоговыми режимами:

1 Единый сельскохозяйственный налог (ф: р -30, м -60)

2 Единый налог, взимаемый в связи с применением УСН (ф: р – 90)

3. Единый  налог на вмененный доход для  определенных видов деятельности  (ф: м- 90)

2. Неналоговые доходы местных  бюджетов

1) доходы от использования  имущества, находящегося в муниципальной  собственности, за исключением имущества  муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных  унитарных предприятий - 100%;

2) доходы от продажи  имущества, находящегося в муниципальной  собственности, за исключением имущества  муниципальных автономных учреждений  и имущества унитарных предприятий, в т.ч. казенных - 100 %;

3) доходы от платных  услуг, оказываемых муниципальными  бюджетными учреждениями;

4) часть прибыли  муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов, в размерах, определяемых в порядке, установленном правовыми актами  представительных органов муниципальных  образований;

5) доходы от передачи  в аренду земельных участков, государственная собственность  на которые не разграничена  и которые расположены в границах  городских округов, поселений, в  границах межселенных территорий;

6) доходы от продажи  земельных участков, государственная  собственность на которые не  разграничена и которые расположены  в границах городских округов, поселений, в границах межселенных  территорий муниципальных районов;

7) плата за негативное  воздействие на окружающую среду -40%;

8) административные  санкции и штрафы, возмещение  ущерба;

8) в бюджеты городских  округов и муниципальных районов, городов федерального значения  Москвы и Санкт-Петербурга подлежат  зачислению сборы за выдачу  лицензий на розничную продажу  алкогольной продукции - 100 %.

3. Безвозмездные перечисления

В бюджеты городских округов и муниципальных районов подлежит зачислению финансовая помощь в виде дотаций, субвенций, субсидий из бюджетов соответствующих субъектов РФ, а в бюджеты поселений - дотации, субвенции, субсидии из бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов.

Расходы местных бюджетов

Расходы местных бюджетов включают:

1) содержание органов  местного самоуправления;

2) формирование  и управление муниципальной собственностью;

3) содержание учреждений  образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, СМИ, других учреждений, находящихся  в муниципальной собственности  или в ведении;

4) содержание муниципальных  органов охраны общественного  порядка;

5) организация, содержание  и развитие муниципального ЖКХ;

6) содержание дорог  местного значения;

7) благоустройство  и озеленение территорий муниципальных  образований;

8) организация утилизации  и переработка бытовых отходов;

9) содержание мест  захоронения, находящихся в ведении  муниципальных органов;

10) организация транспортного  обслуживания населения и учреждений, находящихся в муниципальной  собственности;

11) обеспечение противопожарной  безопасности;

12) охрана окружающей  природной среды;

13) реализация муниципальных  целевых программ;

14) обслуживание  и погашение муниципального долга;

15) целевое дотирование  населения;

16) проведение муниципальных  выборов и референдумов.

17) финансовая помощь  бюджетам поселений и др.

 

20. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.

Налоговые доходы федерального бюджета.

а) 1. Налог на прибыль организаций (ф -2%, рег – 18%)

2. НДС (ф -100%)

3. Акцизы (ф,р)

4. НДФЛ (ф-10-30, рег – 70)

5. НДПИ (ф,р)

6. Регулярные платежи за добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции (ф,р)

7. Водный налог 

8. Сбор за пользованием объектами животного мира

9. Сбор за пользование  объектами водных биологических  ресурсов (ф 20, р80)

10. Государственная пошлина, подлежащая зачислению в соответствующий  бюджет (ф-100, р-100, м-100)

б) Налоги, предусмотренные специальными  налоговыми режимами:

1 Единый сельскохозяйственный налог (ф: р -30, м -60)

2 Единый налог, взимаемый в связи с применением УСН (ф: р – 90)

3. Единый налог  на вмененный доход для определенных  видов деятельности  (ф: м- 90)

Налоговые доходы бюджетов субъектов РФ

Налоговые доходы региональных бюджетов включают в себя:

а) региональные налоги и сборы:

- налог  на имущество организаций - 100%;

- транспортный  налог - 100%;

- налог  на игорный бизнес - 100%.

б) отчисления от ряда федеральных налогов и сборов

1. Налог на прибыль  организаций (ф -2%, рег – 18%)

3. Акцизы (ф,р)

4. НДФЛ (ф-10-30, рег – 70)

5. НДПИ (ф,р)

6. Регулярные платежи  за добычу полезных ископаемых  при выполнении соглашений о  разделе продукции (ф,р)

8. Сбор за пользованием  объектами животного мира

9. Сбор за пользование  объектами водных биологических  ресурсов (ф 20, р80)

10. Государственная  пошлина, подлежащая зачислению  в соответствующий бюджет (ф-100, р-100, м-100)

в) Налоги, предусмотренные специальными  налоговыми режимами:

1 Единый сельскохозяйственный налог (ф: р -30, м -60)

2 Единый налог, взимаемый в связи с применением УСН (ф: р – 90)

3. Единый налог  на вмененный доход для определенных  видов деятельности  (ф: м- 90)

Налоговые доходы местных бюджетов

а) Местные налоги и сборы:

- налог  на имущество физических лиц - 100%;

- земельный  налог - 100%.

б) Отчисления от ряда федеральных налогов и сборов

4. НДФЛ (ф-10-30, рег – 70)

10. Государственная  пошлина, подлежащая зачислению  в соответствующий бюджет (ф-100, р-100, м-100)

в) Налоги, предусмотренные специальными  налоговыми режимами:

1 Единый сельскохозяйственный налог (ф: р -30, м -60)

2 Единый налог, взимаемый в связи с применением УСН (ф: р – 90)

3. Единый  налог на вмененный доход для  определенных видов деятельности  (ф: м- 90)

21. Неналоговые доходы федерального бюджета. Неналоговые доходы бюджетов субъектов РФ. Неналоговые доходы бюджетов муниципальных образований.