Разработка и обоснование мер по восстановлению платежеспособности организации

Таблица 19 - Бюджет денежных поступлений и выплат

Показатель	Квартал						Итого
	1	2	3	4	5	6
Денежные средства на начало периода	8	422.6	-146.8	-25.0	54.9	35.8
Поступление денежных средств – всего	1354.44	1594.1475	1761.9525	2013.66	2181.465	2349.27	11255
Денежные средства всего	1362	2016.8	1615.2	1988.6	2236.3	2385.0	11604
Расходывание денежных средств , в т.ч.	931.8	1741.0	1787.0	1958.8	2145.7	2260.3	10825
Оплата труда персонала	204	204	204	204	204	204	1224
Выплаты поставщикам	557	1361	1402	1568	1751	1861	8500
Коммерческие и административные расходы	17	18	19	20	21	22	117
НДС	40	44	48	53	56	59	300
Налог на прибыль	39	39	39	39	39	39	234
Расходы на рекламную кампанию	75	75	75	75	75	75
Остаток денежных средств	430.4	275.8	-171.8	29.8	90.6	124.8	124.8

Остаток денежных средств 124.8 тыс. руб. > накопленных долгов 122 , тем самым план погашения задолженности реализован, организация сможет расплатиться с долгами.

 

Заключение

Целесообразность введения процедуры финансового оздоровления обусловлена достигнутыми результатами (возможность рассчитаться с долгами).

Предлагаемые мероприятия:

1. Переход на новую систему расчетов с покупателями (100 %  предоплата вместо 70% в текущем и 30% в следующем квартале);
2. Взаимодействие с поставщиками (предоставление скидки 15%)
3. Увеличение стоимости единицы  на 2 тыс. руб.;
4. Проведение рекламной кампании (расходы 75 тыс. руб. каждый квартал).

Предлагаемый срок финансового оздоровления 18 месяцев ( максимальный срок в соответствии с законодательством) , поскольку в соответствии с бюджетом денежных поступлений и выплат ,фирма «Копир» сможет накопить необходимую денежную сумму для расчетов с кредиторами только к концу срока финансового оздоровления.      Процедура финансового оздоровления эффективна в том случае, если достигнута главная цель – покрыты долги, следственно в данном случае эффективность доказана.

 

 

 

 

 

Список использованных источников      

1.Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», 127-ФЗ от 26.10.2002 г.

2.Андрейчиков А.В., Андрейчикова О.Н. «Анализ, синтез, планирование решений в экономике», М.: «Финансы и статистика», 2012 г., 368 с.

3.Баканов М.И. Шеремет А.Д. Заварихин Н.М. и др. «Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование. Учебное пособие» /под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета, М.: «Финансы и статистика», 2012 г.,656 с.

4.Балабанов И.Т. «Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта», 2-е изд., доп., М.: «Финансы и статистика», 2012 г.,208 с .

5.Вахрин П.И., Нешитой А.С. «Финансы», М.: «Дашков и К°», 2013 г., 532 с.

6.Виханский О.С., Наумов А.И. «Менеджмент», М.: «Гардарика», 2011 г.

7.Водачек Л., Водачкова О. «Стратегия управления инновациями на предприятии», М.: «Экономика», 2011 г.

8.Волгин В.В. «Индивидуальный предприниматель», М.: «Маркетинг», 2012 г.

9.Глухов В.В. «Менеджмент», СПб: Специальная литература», 2011 г.,

700 с.

10. Голубков Е.П. «Маркетинговые исследования: теория, методология и практика», 2-е изд., перераб. и доп., М.: «Финпресс», 2010 г., 464 с.

11.Джордж Дэй «Стратегический менеджмент», М.: «Эксмо-пресс», 2012 г., 640 с.

12.Ефимова О.В. «Финансовый анализ», 2-е изд., перераб. и доп., М.: «Бухгалтерский учет», 2011 г., 326 с.

13.Жилинский С.Э. «Правовая основа предпринимательской деятельности (предпринимательское право). Курс лекций», М.: «Норма-Инфра», 2011 г., 591 с.

14.Ковалев В.В. «Финансовый анализ», М.: «Финансы и статистика», 2010г., 235 с.

15.Ковалев В.В. «Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности», М.: «Финансы и статистика», 2010 г.

16.Котлер Ф., Армстронг Г., Сондерс Дж., Вонг В. «Основы маркетинга»/ Пер. с англ., 2-е европ. изд., М.; СПб.; К.: «Издательский дом «Вильямс», 2009 г, 1056 с.

17.Лапуста М.Г. «Предпринимательство», М.: «ИНФРА-М», 2012 г.

18.Любушин Н.П., Лещева В.Б., Диякова В.Г. «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия» М.: «ЮНИТИ», 2009 г.

19.Любшин Н.П. «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пос.», М.: «Юнити-Дана», 2012 г., 471 с.

20.Мазманова Б.Г. «Методические вопросы прогнозирования сбыта» // «Маркетинг в России и за рубежом», 2010 г., №1.

21.Марданова Б.Г. «Маркетинг на крупном предприятии розничной торговли» // «Маркетинг в России и за рубежом», 2010 г., №5.

22.Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф., «Основы менеджмента», М.: «Дело», 2012.

23.Негашев Е.В. «Анализ финансов предприятия в условиях рынка: учеб. пос.», М.: «Высшая школа», 1997 г., 192 с.

24.Попов В.М., Ляпунов С.И. «Практика малого бизнеса», М.: «Кпорус», 2011 г.

25.Соколов Д.В., Шабанов М.М. «Задачи стратегического планирования маркетинга», М, 2011 г.

26.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. «Методика финансового анализа», М.: «ИНФРА-М», 2010 г.

27.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа», М.: «ИНФРА-М», 2011 г., 268 с.

28.«Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие»/ Г.В. Савицкая, 7-е изд., испр., Мн: «Новое знание», 2012 г.

29.«Антикризисное управление» под ред. проф. Минаева Э.С. и проб. Панагушина В.П., М.: «ПРИОР», 2011 г., 432 с.

30.«Экономическая стратегия предприятия» под ред. А.П. Градова», СПб.: «Спец-Лит», 2010 г.