Пути улучшения финансовых показателей ОАО «Страховая компания «Ингосстрах»

     Кроме того, предполагается, что будут  пролонгированы ранее заключенные  договоры. В представленном финансовом расчете для прогнозирования  объема поступающей страховой премии были использованы данные 3,4 кварталов 2010 года и 1 квартал 2011 года. В прогнозе не были учтены договоры с такими компаниями, как «Самсунг Электроникс РУС Калуга (SERK)» и ООО "Лотте КФ Рус Калуга" (7 996 638 руб. по данным 2010 г.). Таким образом, планируемый объем страховой премии по пролонгированным договорам составит 6 026 442,50 руб.

     Соответственно  суммарный объем страховой премии по новым и пролонгированным договорам  составит 8 806 442,50 рублей в год.

     Рассмотрим  структуру затрат, которая складывается из постоянных затрат на оплату труда, канцелярские товары, оплату услуг связи, текущий ремонт, аренду помещения и т.д., а также из переменных затрат на выплаты по страховым случаям и комиссионное вознаграждение.

     Постоянные  затраты на оплату труда состоят  из окладов начальника отдела, двух инспекторов, администратора, оператора и агентов, количество которых будет увеличиваться по мере привлечения и обучения новых агентов. Планируемое количество обученных квалифицированных агентов к концу года составит 5-6 человек. Годовой фонд заработной платы по проекту составит 666 336,00 рублей (с начислениями на ФОТ). 
 

     Кроме того, к постоянным затратам относятся:

     -приобретение канцелярских товаров – 2 000 руб./мес. (24 000 рублей в год);

     -реклама – 5 000 руб./мес. (60 000 рублей в год);

     -оплата услуг связи – 2 500 руб./мес. (30 000 рублей в год);

     -текущий ремонт оборудования, инвентаря – 1 000 руб./мес. (12 000 рублей в год);

     -амортизация орг. техники – 2 958 руб./мес. (35 496 рублей в год);

     -аренда помещения – 10 000 руб./мес. (120 000 рублей в год);

     -услуги локальной сети – 1 000 руб./мес. (12 000 рублей в год).

     Итого постоянных затрат за год: 959 832 рублей.

     К переменным затратам относят выплаты  по страховым случаям (рассчитываются в соответствии со статистическими  данными), которые составят за год – 4 419 184,08 рублей, а также комиссионное вознаграждение агентов в размере 10% от собранной страховой премии по новым договорам (278 000,00 рублей в год на всех агентов) и 5% от страховой премии по пролонгированным (301 322,13 рублей в год).

     Итого переменных затрат за год: 4 998 506,21 руб.

     Прибыль по проекту вычисляется путем  вычитания из собранной премии постоянных и переменных затрат и составляет: 2 848 104,30 рублей.

     Кроме того, для получения окончательного финансового результата необходимо учесть прочие расходы (в т.ч. на содержание обслуживающего персонала) в размере 7 % от прибыли. После осуществления данных вычислений финансовый результат проекта расширения агентской сети является положительным и составляет 2 231 653,32 руб. за первый год. 
 

 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В конкурентной экономической среде  руководству предприятия, для определения  максимально объективной оценки экономической информации и использования  ее для своевременного принятия управленческих решений, необходима качественная обработка финансовой информации о состоянии предприятия. Такую обработку экономической информации, которую формируют по данным учета и бухгалтерской отчетности, проводят на основе использования методики финансового анализа.

     Цель  анализа состоит не столько в том, чтобы установить и оценить финансовое состояние предприятия, но еще и в том, чтобы  постоянно проводить работу, направленную на его улучшение.

     Анализ  финансового состояния показывает, по каким конкретным направлением надо вести эту работу, дает возможность выявить наиболее важные аспекты и наиболее слабые позиции в финансовом состоянии предприятия.

     В современных условиях в России происходит усиление конкуренции, вследствие чего руководители компаний находятся в  постоянном поиске новых (адекватных условиям конкуренции) инструментов управления и рычагов повышения финансового состояния организации.

     Ключевым  среди факторов эволюции страхового рынка можно считать специализацию  страховых компаний и её влияние  на их сравнительную конкурентоспособность, зависимость эффективности деятельности страховых компаний от её размера (суммы привлеченных премий), воздействия органов исполнительной власти на структуру рынка (количество страховых организаций).

     В соответствии с поставленными задачами можно сформулировать следующие выводы по проведенным исследованиям:

1. Для понимания значения финансового анализа в данной дипломной работе были проанализированы три основные функции анализа: формирование, поддержание оптимальной структуры и наращивание производственного потенциала предприятия; обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности; обеспечение участия хозяйствующего субъекта в осуществлении социальной политики. Также была рассмотрена роль финансового анализа в деятельности страховой компании.

2. Исследовав источники анализа финансовых показателей страховых компаний можно сказать о том, что важную роль в анализе финансовых показателей страховой компании играют бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

     Данные  баланса служат для выявления  важнейших показателей, характеризующих деятельность организации и ее финансовое положение.          По данным баланса определяется обеспеченность средствами, правильность их использования, соблюдение финансовой дисциплины, рентабельность и др., а также выявляются недостатки в работе и финансовом положении и их причины. С помощью баланса можно разработать мероприятия по их устранению.

3. По проведенному анализу финансовых результатов деятельности ООО «Страховая компания «Ингосстрах» были выявлены некоторые недостатки в стратегии развития компании. Но в целом, компания имеет перспективы развития, и на данный период времени является платежеспособной, что является ключевым показателем деятельности предприятия.

Также были даны соответствующие рекомендации по укреплению финансового состояния

       Применив  данные рекомендации на практике, работа фирмы станет более эффективной  и прибыльной, а также приобретет преимущество перед конкурентами. 
 

 

      Список использованной литературы

1. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 10.12.2003 № 172-ФЗ.

2. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг».

3. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99.

4. Альтов В.В.  Анализ финансового состояния компании. Основные подходы к проведению анализа финансового состояния предприятия. – М.: 2003.

5. Астахов В.  П. Теория бухгалтерского учета.  – Ростов н/Д: ИПЦ «Март», 2007.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического  анализа: Учебник. – 4-е изд. – М., 2007.

7. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскнна А.В. Финансовый анализ : учеб. пособие. - М. : Проспект, 2009.

8. Бланд Д.  Страхование: принципы и практика / М.: Финансы и статистика, 2002.

9. Большаков С.В. Основы управления финансами М. ИД ФБК 2005.

10. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ / В.В. Бочаров. – М.: Питер, 2007.

11. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий). Учебное пособие, М., Инфра-М, 2007.

12. Гомелля В.Б. Основы страхового дела. М., 2007.

13. Дюжиков Е.Ф. Место России на европейском страховом рынке // Финансы. - 2005.

14. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учебник, 2008.

15. Жигас М.Г. Обучающая методика и рекомендации по анализу финансового состояния страховых организаций: учебное пособие / М. Г. Жигас. – Иркутск: ИГЭА, 2009.

16. Жук И.Н. Развитие рынка страхования в условиях глобализации экономики // Страховое дело. - 2010.

17. Жук И. Анализ конкуренции на страховом рынке РФ и его отдельных сегментах // Страховое дело. - 2011

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М., 2002.

19. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М., 2002.

20. Окунев О.Б. Моделирование и прогнозирование развития российского страхового рынка // Страховое дело. - 2009.

21. Мокров А.В. Страховой рынок: точки роста на фоне потерь // Страховое дело. - 2009.

22. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М., 2004.

23. Порт К. Перестрахование / К. Порт. – М.: Дело, 2007 г.

24. Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. Москва: Аудит, ЮНИТИ, 2007.

25. Рудницкий В.В. Экономика и организация страхового дела. СПб, 2005.

26. Решетин Е.А. Оценка надежности российских страховых компаний: первый опыт присвоения национального рейтинга // Страховое дело.- 2005.

27. Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса. - М.: "Альфа-Пресс", 2006.

28. Цикало А.И. Модернизация страхования, или Как спасти страховой рынок в России // Страховое дело. - 2010.

29. Шеремет А.Д. , Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих предприятий. – М., 2003.

30. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. – М., 2007.

31. www.consultant.ru.

32. www.ingos.ru.

33. www.raexpert.ru.

 

 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

     Приложение 1.

Бухгалтерский баланс ОСАО "Ингосстрах" на 31.03.2011 (тыс.руб)