Пути улучшения финансовых показателей ОАО «Страховая компания «Ингосстрах»

     Основной принцип данной методики оценки надежности страховой компании – сравнение ее показателей по каждому из рассматриваемых факторов со средними показателями по российскому страховому рынку и выявление факторов, как позитивно, так и негативно влияющих на платежеспособность. Такой подход позволяет отходить от «идеальных» характеристик и выявлять наиболее надежные компании в существующих политических и экономических условиях.

     Основное  отличие методики «Эксперт РА» от международных аналогов заключается  в том, что шкала оценок ориентирована на Россию. Компании соотносятся с отечественными реалиями. В то время как в шкале международных оценок даже лучшие российские компании занимают крайне скромные места из-за высокого странового риска.

     Для определения рейтинга страховой компании используется модель зависимости рейтингового функционала от факторов, характеризующих различные аспекты деятельности компании. В качестве факторов рассматриваются финансово-экономические показатели деятельности компании, определяющие текущую платежеспособность, а также характеристики внутреннего риска компании, определяющие ее финансовую устойчивость.

     Методика  предполагает вычисление значения рейтингового функционала исходя из значения рейтинговых  факторов и присвоенных им весовых  коэффициентов.

     Рейтинговым классом однозначно определяется финансовое состояние страховщика и качество управления им страховыми и инвестиционными  рисками. В зависимости от уровня надежности страховые компании разбиваются  на четыре класса А, В, С и D. Классы А, В и С разбиваются на несколько подклассов в зависимости от значений показателей платежеспособности, финансовой устойчивости и прогнозов развития. В итоге страховой компании может быть присвоен рейтинг от А++ до D.

     При этом основное ранжирование компаний осуществляется исходя из значений показателя платежеспособности. Под платежеспособностью страховой компании понимается ее способность выполнить существующие страховые обязательства перед клиентами, исходя из имеющихся у нее активов, с использованием дополнительных средств перестраховщиков при расчетах по рискам, переданным в перестрахование. В качестве базовой характеристики при определении уровня платежеспособности используется коэффициент текущей ликвидности.

     Под финансовой устойчивостью страховой  компании понимается ее способность сохранять существующий уровень платежеспособности в течение некоторого времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки.

     Финансовая  устойчивость страховой компании определяется на основе построения модели для следующих слабоформализуемых интегральных факторов:

• размер компании,
• внешние факторы устойчивости,
• сбалансированность страхового портфеля,
• развитость и устойчивость клиентской базы,
• перестраховочная политика компании,
• сбалансированность финансовых потоков,
• инвестиционная политика и стратегия,
• состояние филиальной сети,
• срок работы компании на рынке и ее деловой потенциал,
• достаточность собственных средств.

     Основной  принцип методики определения финансовой устойчивости компании в существующих условиях внешней среды – сравнение ее показателей по каждому из рассматриваемых факторов со средними показателями по списку компаний. Рейтинговые классы для страховых компаний представлены в таблице 1.1: 
 
 
 
 

     Таблица 1.1 Рейтинговые классы для страховых компаний по методике «Эксперт РА»

ГЛАВА 2. Методика финансового состояния страховой компании на примере ОАО «Страховая компания «Ингосстрах»

     2.1. Характеристика и конкурентное положение ОАО «Страховая компания «Ингосстрах» 

     Страховая компания «Ингосстрах» работает на международном  внутреннем рынках с 1947 года. Полное наименование — Открытое страховое акционерное общество «Ингосстрах». Штаб-квартира — в Москве. «Ингосстрах» — правопреемник Главного управления иностранного страхования СССР, созданного в 1947 году. В 1972 году преобразовано в акционерное общество со 100%-ным госкапиталом, в 1992 году приватизировано.

     Сегодня это крупнейшая страховая компания один из признанных лидеров страховой отрасли, как по показателям баланса деятельности, так и по суммам выплаченного страхового возмещения и размеру страховой премии. Деятельность этого страховщика не ограничивается федеральным уровнем, - компания работает и на международном страховом рынке.

     Страховая компания «Ингосстрах» успешно функционирует в форме ОСАО – открытого страхового акционерного общества, и являет собой ведущую страховую организацию России, представленную в регионах своими представительствами.

     Высокую деловую репутацию «Ингосстраха» подтвердило Standard & Poor’s – международное рейтинговое агентство, которое присвоило ему высокие рейтинги кредитного контрагента и рейтинг финансовой устойчивости на уровне ВВВ-. При этом по российской шкале рейтинг «Ингосстраха» ruAA+. Отечественное рейтинговое агентство Эксперт РА уже в который раз присваивает «Ингосстраху» максимальный рейтинг А++. Впервые этот рейтинг страховщик получил в 2002 году.

     «Ингосстрах»  обеспечивает комплексную защиту финансовых интересов клиентов компании благодаря лицензии на осуществление всех видов страхования, предусмотренных Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а также на перестрахование.

     Компания  предоставляет полный спектр страховых  услуг, в том числе страхование  имущества, добровольное медицинское страхование (ДМС), ОСАГО, КАСКО, ДСАГО, страхование детей, страхование туризма, комплексное обслуживание юридических лиц (страхование имущества, репутации, отвественности, коммерческой деятельности, пенсионные программы).

     Высочайший уровень ответственности перед своими клиентами в пределах полной суммы возможных убытков компания «Ингосстрах» несет благодаря своей надежности и высокой финансовой устойчивости, наличию крупного собственного капитала и эффективных перестраховочных программ. В рамках перестрахования компания активно сотрудничает с известными международными страховщиками Allianz, AIG, CCR, AXA, Hannover Re, Gen Re, синдикаты Lloyd’s, Partner Re, Munich Re, SCOR, QBE, Transatlantic Re, Swiss Re, XL Re и другими.

     Региональная сеть «Ингосстраха» состоит из 87 филиалов, охватывающих всю территорию Российской Федерации. Филиалы и офисы функционируют в 220 городах и населенных пунктах страны. Страховая компания выступила соучредителем целого ряда компаний, активно работающих сегодня в странах СНГ и дальнего зарубежья.

     «Ингосстрах» обладает более чем 50%-ным пакетом акций страховых компаний, входящих в международную страховую группу ИНГО. На текущий момент в группе 15 компаний: семь зарубежных и восемь российских.

     В государствах ближнего и дальнего зарубежья Ингосстрах представлен шестью представительствами в следующих странах: Казахстан, Узбекистан, Азербайджан, Украина, Китай, Индия.

     Страховая компания «Ингосстрах» играет весьма важную роль в российском страховом  сообществе, являясь постоянным членом ряда ассоциаций российских страховщиков и принимая активное участие в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование правовой базы национального страхования. Компания входит в ряд профессиональных организаций и пулов: Союз Российских судовладельцев, Международный союз морского страхования (Швейцария), Российский союз автостраховщиков, Международный союз авиационных страховщиков (Лондон), Всероссийский союз страховщиков, Торгово-Промышленная палата (ТПП РФ), Российский ядерный страховой пул.

     В структуре доходов компании в 2010 году (рисунок 2.1), помимо доходов по основной деятельности заметную долю, а именно 7%, занимают доходы от размещения депозитов. Доходы от данной деятельности по сравнению с 2009 годом возросли более чем в 3 раза.

Рисунок 2.1 – Структура доходов за 2010 год 

     В 2010 году заключено 84 058 договоров страхования, из них договоры с физическими лицами составляют 89%, с юридическими – 11 %.

     Разнообразие  предлагаемых программ по личному страхованию, а также по имущественным видам страхования, делает эти продукты привлекательными и доступными для широкого круга потенциальных страхователей. В то же время, благодаря безупречной репутации фирмы, а также системе скидок и льгот, ОАО «Ингосстрах» успело приобрести большое число постоянных клиентов, в том числе крупнейшие промышленные и финансовые организации.

     По  данным Федеральной службы страхового надзора (ФССН), на 1 января 2011 года в государственном реестре страховщиков значится 857 компаний, включая перестраховочные. За год количество страховщиков сократилось на 61 компанию. Несмотря на снижение общего числа страховых компаний, их совокупный уставный капитал за год вырос на 5,1% - с 150,2 млрд. рублей до 157,8 млрд. рублей.

     По итогам 2010 года больше половины (53%) всех страховых сборов на рынке (здесь и далее, под рынком понимаются общие сборы без учета премий по обязательному медицинскому страхованию) приходится на крупных страховщиков федерального уровня, обладающих уставными капиталами более 1 млрд. рублей их доля на рынке увеличилась на 3,6 процентных пункта.

     В 2010 году страховой рынок сделал очередной шаг в своем развитии. Несмотря на сокращение количества участников страхового рынка, объем совокупных страховых премий на рынке по прямому страхованию вырос на 19,5% по сравнению с прошлым годом, составив 486,1 млрд. рублей (в 2009 году темп прироста премии составлял 16,2%).

     В 2010 году продолжался процесс концентрации рынка. На первые 20 компаний, включая «Ингосстрах», пришлось 63% премии против 60% в прошлом году. Рост рынка в 2010 году был обусловлен, в первую очередь, динамичным развитием добровольных видов страхования – по сравнению с 2009 годом темпы прироста увеличились с 15,8% до 20,7% в 2010 году. Основополагающими факторами роста стали:

     - продолжающийся бурный рост в  сегменте автокаско физических  лиц, паркового страхования и  ипотечного страхования;

     - развитие реального страхования  ответственности (космических рисков, гражданской ответственности, различных  видов транспорта);

     - позитивная динамика по страхованию жизни, темпы прироста по которому составили 42% по сравнению со сборами в 2009 году.

     По  операциям обязательного медицинского страхования, которые, по сути, не несут  страхового риска, компаниями было собрано 289,9 млрд. рублей, что больше уровня 2009 года на 42,2%. Выплаты по ОМС в 2010 году составили 278,1 млрд. рублей. Динамика премий и выплат определяется объемом бюджетных средств, выделяемых Правительством на обеспечение населения медицинскими услугами.

     Общие выплаты на страховом рынке составили 203,8 млрд. рублей, увеличившись по сравнению  с 2009 годом на 25,8%. Коэффициент выплат составил 42% по сравнению с 40% в 2009 году. Наибольшим темпом увеличивались выплаты по страхованию имущества (прирост составил 41,4%). Выплаты по личному страхованию и страхованию ответственности росли на уровне 17% по каждому виду. Выплаты по ОСАГО увеличились на 23,5%. В ОСАГО сохраняется тенденция к опережающему росту объема выплат по сравнению с темпами роста количества договоров и объема премии. В первую очередь, это объясняется ростом страховой грамотности населения в отношении страхового возмещения при наступлении страхового случая, увеличением стоимости автопарка, более ответственным подходом страховщиков к выполнению своих обязательств, а также очищением рынка ОСАГО от недобросовестных и слабых страховщиков.