Как видно из табл.2.3 общая жилая площадь  МУП ЖКХ Октябрьского района г. Улан-Удэ на конец 2007 г. уменьшилась в связи с тем, что часть жилого фонда была передана во вновь созданное предприятие и соответственно уменьшились расходы по содержанию  жилищного фонда МУП ЖКХ (согласно финансового плана на 2006 г. расходы по эксплуатации составили 12532,09 тыс.руб., в 2007 г. -  11281,75 тыс.руб.).

     Динамика  производства и реализации услуг  МУП ЖКХ в сопоставимых ценах представлена в табл.7.

Таблица 7

Динамика  производства и реализации услуг  МУП ЖКХ

 

     

Рис. 1. Объем производства и реализации услуг

       Из табл.7 видно, что за последние 5 лет объем производства услуг вырос на 88%, а объем реализации - на 71,3%. Темпы роста объемов производства и реализации находятся примерно на одинаковом уровне, по объему производства показатели несколько выше. С 2006 г. наблюдается значительное увеличение объемов производства и реализации услуг, что связано с повышением тарифов на жилищно-коммунальные услуги с 40 до 60 процентов, а также перевыполнением бюджетом своих обязательств по финансированию (в 2007 году местный бюджет перечислил за счет перевыполнения доходной части средства на 44% больше запланированного уровня).

     Для большей наглядности динамику производства и реализации продукции и услуг изобразим на рис.1.

      Проанализируем  производственную программу предприятия  в отчетном периоде.

     Производственная  программа организаций жилищного  хозяйства представлена в табл.8.

Таблица 8

Производственная  программа организаций жилищного хозяйства

      Продолжение табл. 8

 

      Анализируя  исполнение производственной программы, можно отметить следующее:

• сумма доходов в 2008 г. возросла по сравнению с 2007 г. и составила в 2008 г. – 8,5 млн.руб. против 7,5 млн.руб. в 2007 г. Данная сумма значительно превышает плановый показатель 2008 г. (6,6 млн.руб.);
• с населения запланированные средства в 2008 г. собраны в полном объеме (4,9 млн.руб.). Этот сбор произведен за счет недособранных средств в 2007 г.;
• бюджет в 2008 г. свои обязательства значительно перевыполнил. Плановые сметные назначения составили на 2008 г.  1,5 млн.руб., фактически МУП ЖКХ Октябрьского района г. Улан-Удэ получил из бюджета 3,4 млн.руб. ( (перевыполнение составило 226,7%).

      Другие  поступления запланированы в  размере 0,2 млн.руб., исполнены также 0,2 млн.руб. (процент выполнения-100%).

      Вместе  с тем предприятие не справилось с объемом работ по жилищному хозяйству, т.к. в 2008 г. необходимый объем работ составил 14,4 млн.руб., а выполнение составило 9,3  млн.руб. или 64,6%. Недовыполнение составило:

• по содержанию жилья – 70,2%;
• по текущему ремонту – 68,1%;
• по капитальному ремонту – 44%.

      Главными  причинами невыполнения производственной программы явилось выполнение аварийных  работ, а также плохая организация  труда и управления  на предприятии, низкий уровень дисциплины в коллективе.

      В 2008 г. увеличился коэффициент использования парка машин и составил 107%. Доходы от реализации услуг в 2008 г. в сравнении с 2007 г. увеличились на 40 тыс. руб., но тем не менее меньше планового значения.

      Тарифы  за вывоз твердых бытовых отходов  в 2008 г. возросли за счет чего можно обеспечить безубыточную работу предприятия. Убытки и невыполнение обусловлены тем, что жители частного сектора выбрасывают бытовой мусор на улицу, а расчеты для вывозки мусора по предприятию МУП ЖКХ сделаны только по жилищному фонду, обслуживаемому МУП ЖКХ, Жители же частного сектора должны либо сами утилизировать мусор, либо оплачивать расходы, которые несет предприятие МУП ЖКХ, для которых у предприятия имеются отдельные расценки.

      На  изменение тарифа повлияло то, что  с 2008 г. муниципалитет установил реальные тарифы (ранее имело место занижение тарифов).

      Тарифы  на жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ) регулируются муниципалитетом, где имеется отдел  жилищно-коммунального хозяйства, занимающийся тарифной политикой. Отдел рассматривает  представленые расчеты жилищно-коммунальным предприятием, сравнивает их с плановыми показателями по потреблению услуг на 1 человека, 1 кв.м.площади и т.д.

      Предприятиям  ЖКХ уровень рентабельности установлен в размере не более 15%. В результате всестороннего анализа отдел  ЖКХ вносит главе муниципального образования предложения по установлению тарифов на ЖКУ.

2.2. Анализ источников финансирования МУП ЖКХ Октябрьского района г. Улан-Удэ

     К источникам финансирования МУП ЖКХ  Октябрьского района г. Улан-Удэ относятся:

1. средства от оплаты населением за жилищно-коммунальные услуги;
2. собственные доходы предприятия от оказания различных услуг;
3. средства, направленные из местного бюджета.

     ЖКХ получают средства за предоставление услуг ветеранам, инвалидам и другим категориям граждан, которые имеют льготы согласно действующему законодательству РФ.

Таблица 9

Объем финансирования жилищно-коммунальных услуг МУП  ЖКХ Октябрьского района г.Улан-Удэ

 

     Причиной  кредиторской задолженности бюджетов (местного и областного) является то, что бюджеты не всегда в полном объеме исполняются обязательства перед МУП ЖКХ, так, например, местный бюджет недофинансировал МУП ЖКХ более чем на 2 млн. руб.

     Данные  по финансированию МУП ЖКХ приведены в табл.9.

     Еще одной причиной кредиторской задолженности  бюджетов является то, что в предыдущие годы было произведено плановое секвестирование  местного и областного бюджетов по ассигнованиям, причитающимся ЖКХ.

     По  данным таблиц можно сделать следующие выводы:

• определенную часть средств ежегодно предприятие собирает с населения. В  2007 г. собираемость составила 85,2%, в 2008 г. – 89,6%. Однако 100%-ой собираемости средств не наблюдается.  2007 г. предприятие недополучило 1500 тыс.руб., в 2008 г. – 1940,59 тыс.руб.,  общая задолженность населения на 1.03.09 г. за ЖКУ составляет 5386,8 тыс.руб.;
• в 2008 г. предприятие увеличило сумму собственных доходов на 7790,86 тыс.руб., что является положительным моментом;
• местный бюджет свои обязательства выполнил в 2007 г. на 319,9% и направил предприятию средств в размере 27419,35 тыс.руб., что на 14949,15 тыс.руб. больше запланированной суммы. В 2008 г. финансирование составило 84,1%;
• Возмещение льгот из областного бюджета в 2007 г.т составило 75,2%, в 2008 г.-14,1%.

     В целом предприятие финансируется  по всем видам источников неплохо, но по итогам своей работы несет убытки. Предприятию нужно самостоятельно улучшать финансовый и экономический менеджмент, улучшить организацию труда и управление на предприятии. 

 

Заключение

 

     Реформирование  ЖКХ позволит оптимизировать состояние  данной отрасли, что благоприятно скажется на оживлении общей экономической  конъюнктуры России. В значительной мере может возрасти спрос на промышленную продукцию смежных отраслей экономики  — машиностроения, приборостроения, производства строительных материалов и других.

     Реформа ЖКХ не может быть основана только на отраслевом подходе, она должна рассматриваться  и с макроэкономической точки  зрения. Реформа ЖКХ должна быть согласована с реформой доходов населения, реформой межбюджетных отношений, реформой местного самоуправления, налоговой реформой, реализацией программ борьбы с бедностью, программ создания рабочих мест, вопросами повышения доходов работников бюджетной сферы.