Страховой фонд страховых организаций формируется  децентрализованно из средств страхователей, поскольку взносы уплачиваются каждым из них обособленно. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в  соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

    Следовательно, страхование как метод возмещения материальных потерь обеспечивает экономические  интересы отдельного человека, предпринимательской  структуры и общества в целом.

    Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и кредитом в самостоятельную категорию. Как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы.

    Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.

    Во-вторых, для страхования характерна замкнутая  раскладка ущерба в рамках данного  фонда. Средства расходуются только для компенсации ущербов участников фонда. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая. Страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой премии в течение многих лет, даже если страховой случай не наступает. Но и в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой организации выплатить страховое возмещение в случае наступления события, вызванного определенными договором причинами.

    В-третьих, страхование предусматривает перераспределение  или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные  единицы, что увеличивает возможности раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.

    Для успешного выравнивания рисков страховые  организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров платежей, вносимых страхователями и называемых страховыми премиями.

    Размер  премий определяется с учетом вероятности  наступления ущерба и его среднего размера. Кроме того, в рамках страхования используются другие инструменты выравнивания рисков: страховые надбавки при калькуляции премий, схемы совместного страхования (перестрахование).

    В соответствии с Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" под страхованием понимаются "отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков". В новой редакции закона от 21 июля 2005 г. дано также определение страховой деятельности (страхового дела): "сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием".

    Законодательно  запрещено страхование:

    - противоправных  интересов;

    - убытков  от участия в играх, лотереях  и пари;

    - расходов, к которым лицо может быть  принуждено в целях освобождения  заложников, и др.

    Экономической сущности страхования соответствуют  его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они представляют собой внешние формы, позволяющие выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Страхование выполняет рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную и инвестиционную функции.

    Страховой риск непосредственно связан с главным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам, поэтому данная функция считается основной. В этом случае происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страховых отношений при наступлении определенных событий.

    Предупредительная функция страхования обусловлена  использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и  последствий страхового риска, т.е. проведение предупредительных мероприятий  в отношении застрахованных объектов.

    Сберегательная  функция в большей степени  проявляется при долгосрочных видах  страхования (жизни, пенсионное страхование). Именно в этой подотрасли категория "страхование" в наибольшей мере сближается с категорией "кредит", поскольку происходит накопление обусловленных страховых сумм по договорам страхования на дожитие.

    Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и  использованием средств страхового фонда. В соответствии с требованием  данной функции осуществляется финансовый контроль за проведением страховых операций, обоснованностью страховых тарифов, формированием и размещением страховых резервов.

    Помимо  перечисленных функций, в связи с участием средств страховых организаций в инвестиционных процессах выделяют еще одну функцию страхования - инвестиционную.

    Следует отметить, что роль страхования как  механизма защиты материальных интересов  российскими гражданами еще не осознана, на страхование расходуется менее 1% доходов (против 20% в США). Принято  считать, что при стабилизации положения в стране и росте благосостояния людей увеличиваются показатели сбора страховых премий. Кроме того, за рубежом страховщики обеспечивают поступление почти 50% инвестиций в экономику. В отечественной экономике недостаток инвестиционных средств остается одной из основных проблем.

    Страховые организации занимают ведущие после  коммерческих банков позиции по величине активов и возможностям использования  их в качестве ссудного капитала. Основа для развития именно этой функции  страхования вполне реальна, поскольку в России застраховано менее 10% потенциальных рисков (против 90—95% в большинстве развитых стран). Следовательно, около 90% собственности организаций не обеспечено страховой защитой. Существует достаточное поле деятельности для привлечения клиентов страховых организаций, а значит, для аккумуляции и размещения денежных средств.

    Использование свободных средств страховых  организаций имеет значение не только для национальной экономики, но и  для самой организации. Вопрос об эффективном размещении страховых резервов имеет важное значение для поддержания платежеспособности организации и ее способности отвечать по своим обязательствам в будущем. В соответствии с Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" ответственность которую может взять на себя страховая организация по отдельному риску, зависит от размера ее собственных средств (не более 10%). Постоянное увеличение размера собственного капитала служит условием развития страховой организации, поскольку способствует дальнейшему росту объема поступлений взносов. Инвестиционная деятельность страховых организаций регулируется государством.

    Страховая организация в силу особенности  операционного процесса в течение  определенного периода имеет  возможность распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том числе и в реальный сектор экономики. Концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития национальной экономики. Через страхование осуществляется трансформация временно свободных денежных средств, полученных от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке.

    В странах с развитыми страховыми рынками страховщики считаются  достаточно крупными инвесторами. На мировом  рынке организации, занимающиеся страхованием жизни, входят в тройку лидеров по степени участия в инвестиционных операциях. В некоторых случаях  страховые организации составляют серьезную конкуренцию банковским структурам.

    Нередко по итогам финансового года страховая  организация терпит убытки непосредственно  от страховой деятельности, покрывая их за счет прибыли от инвестиционных операций.

    В отдельных экономических системах и государствах (в частности, в России) страхование выполняет свои функции неполноценно, что обусловлено политической и социально-экономической ситуацией, уровнем общественного развития, национальными традициями.

    1.2. Принципы обязательного страхования

    Страховые отношения базируются на различных принципах, отражающих экономическую их сущность и содержание. Основные принципы, как правило, вытекают из симметрично противоположных аспектов их реализации в практике страхового дела. Так, принцип сплошного охвата объектов при обязательном страховании является противоположным принципу выборочного охвата, присущего добровольному страхованию, и т. д.

    Принцип сплошного охвата объектов обязательного  страхования означает включение  в сферу страхования всех объектов, указанных в законе. Для этого ежегодно по всей стране осуществляется регистрация застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

    Принципы  публичности и конфиденциальности отражают, соответственно, степень открытости и разглашения представленных сведений, исходя из законодательно установленных договорных отношений по обязательному, страхованию.

    Принцип бессрочности обязательного страхования  означает его действие в течение  всего периода существования объекта или страхователя.

    Принцип автоматичности действия обязательного  страхования означает распространение его на объекты, указанные в законе, без заявления страхователя о появлении данных объектов. Автоматичность распространяется и на случаи, когда не уплачены очередные страховые взносы

    Принцип унифицированности набора страховых  услуг, характерный для обязательного  страхования, означает заранее установленный  законодательством перечень видов  страхования, подлежащих обязательному  их проведению. Реализация данных принципов в страховой деятельности обусловливает соблюдение принципа тарификации.

    Принцип тарификации по минимальной ставке означает установление заранее определенной тарифной ставки по обязательным видам  страхования, отражающий минимальный  уровень цены страхового риска. Это связано с всеобщностью участия, доступностью страхового покрытия и затратного механизма в системе обязательного страхования. Принцип обязательности возмещения ущерба характерен только для обязательной формы страхования и отражает цель, сущность и идею самой системы обязательного страхования. Вне зависимости от обстоятельств страхового случая и других факторов страховые выплаты всегда уплачиваются пострадавшим лицам в установленные законом сроки.

    Принцип нормирования страховых выплат в обязательном страховании означает установление заранее определенных размеров страхового возмещения (обеспечения) вне зависимости от суммы ущерба, количества страховых случаев и т. п.

    Страховые выплаты определяются:

    в рублях на один объект;

    в рублях на одного страхователя (застрахованного лица);

    в % к страховой оценке;

    в сумме, кратной МРОТ.

Глава 2. Состояние обязательного страхования на современном этапе

    Современная экономика, в данный момент, не может  нормально функционировать без  резервов, которые формируют страховщики. Любые хозяйственные субъекты заинтересованы вести свой бизнес без убытков или хотя бы свести их к минимуму при наступлении страхового случая.

    Общественное сознание все больше рассматривает страхование как экономическую категорию рыночной экономики. Постепенно набирают обороты своего развития страховой рынок и бизнес, без которых не обходится ни одно современное общество с высокоразвитой экономикой.