Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

Чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной  в нем суммы определенному  лицу или предъявителю.

Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем  счете, средством безналичных расчетов. Чек выступает в качестве средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его роль ограничена, так  как расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений  между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет  зачислена на счет экспортера в его  банке. Он не является инструментом кредитования. Срок обращения чека ограничен: если оплата происходит в той же стране, то по Женевской конвенции срок его обращения ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части света, то 70 днями. 

Чек имеет строго определенную форму письменного  документа и выписывается на специальном  бланке, выдаваемым чекодателю банком или подобным кредитным учреждением. 

Текст чека должен содержать  следующие основные элементы:

1. Наименование "чек" (чековая отметка), выраженное на  том языке, на котором он  выписан;

2. Простое и ничем  не обусловленное распоряжение  плательщику уплатить указанную  на чеке сумму, которое не  должно содержать какое-либо условие  платежа. Чекодатель несет ответственность  за платеж по чеку, но не  имеет права ограничивать ее  какими-либо пометками на чеке. По "Положению о чеке" сумма  чека должна быть указана прописью  от руки;

3. Наименование плательщика,  которым является банк (иной кредитный  институт), где чекодатель имеет  свой текущий и другие счета.  По "Положению о чеке" чекодатель  обязан указать на чеке свой  счет в банке, с которого  должен быть произведен платеж. Он располагает правом выписать  чек и в национальной, и в  иностранной валюте, но при наличии  валютного счета в своем банке;

4. Место платежа,  которое в большинстве случае  совпадает с местом нахождения  банка плательщика. Если на  чеке специально не указано  место платежа, то принято считать  место, указанное рядом с наименованием  плательщика;

5. Дата и место  составления (выписки) чека. По "Положению  о чеках" необходимо выписать  число, месяц и год выдачи  чека. Причем месяц выдачи следует  указать прописью. Если место  составления чека не указано,  им принято считать местонахождение  чекодателя;

6. Подпись чекодателя; 

Никакие поправки и  исправления не допускаются. Если этот платежный документ не имеет какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет  силы чека. 

Различаются несколько  видов чеков: предъявительские, именные  и ордерные. Предъявительские чеки в международных расчетах не используются, а именные ограничены в распространении. 

Чек может передаваться одним лицом другому путем  внесения в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент совершается  на оборотной стороне чека и подписывается  лицом, сделавшим такую надпись.

2.3. Особенности банковского  обслуживания участников внешнеэкономической  деятельности в ООО Коммерческом  банке «Южный регион». 

ООО Коммерческий банк «Южный регион» зарегистрирован 7 июля 1993 года.

Имеет лицензии на осуществление  банковских операций Центрального Банка

России в национальной и иностранных валютах (генеральная). Бессрочные лицензии ФКЦБ на осуществление  следующих видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

- брокерской деятельности;

- дилерской деятельности;

- деятельности по  управлению ценными бумагами;

- депозитарной деятельности. 

Участник системы  электронных лотовых торгов «Selt»  с собственным рабочим местом на Ростовской валютно-фондовой бирже. 

С 1999 года установлены  корреспондентские отношения с  крупнейшими банками: США – Banker Trust (оборот 340 млн. долларов) и Италии Banca

Nationale del Lavoro. Расчеты  в валюте с зарубежными партнерами  проводятся, используя современные  телекоммуникационные системы “Sprint”  и “Micro Cash”. 

Банк неоднократно отмечался в рейтинговых бюллетенях российских и местных средств  массовой информации, входил в двадцатку  наиболее надежных средних и малых  банков России. По итогам 2002 года банк включен в ведущую десятку  рейтинга относительной успешности местных банков[4]. 

Доля процентных доходов в общих доходах банка  составляет 39,8 процента, доля доходов  от валютных операций 23,1 процента, от операций по обслуживанию клиентов – 15,5 процента. Доля процентных расходов в общих  расходах банка составляет 23,5 процента, доля расходов от валютных операций

– 11,8 процента. 

В области внешнеэкономической  деятельности банк делал ставку на обеспечение интересов своей  клиентуры. Эта задача решалась путем  создания комплекса расчетного и  кредитного обслуживания международного оборота товаров и услуг, разработка эффективного механизма защиты от валютных рисков, гибкими условиями конвертации  валют с быстрыми сроками зачисления средств на счета клиентов. 

На данный момент коммерческого банка «Южный регион»  предоставляет своими клиентам практически  весь набор банковских услуг, принятых в международной практике: 

- расчетное обслуживание  как в свободно конвертируемой  валюте так и в рублях; 

- быстрое и эффективное  проведение операций по международным  расчетам; 

- использование аккредитивной  формы расчетов с иностранными  контрагентами; 

- применение гибкой  тарифной политики и индивидуальный  подход к каждому клиенту; 

- валютно-обменные  операции; 

- обслуживание по  системе «Вестерн Юнион». 

В 2002 году банк успешно  работал на межбанковском рынке, осуществляя межбанковское кредитование в рублях и иностранной валюте и операции «своп».

Основным партнерами на межбанковском рынке были Поволжский немецкий банк

(г.Саратов), Петровский  Народный банк (г.Санкт-Петербург), Ростовский  филиал АКБ «Московский Деловой  Мир». По сравнению с 2001 годом  объем выданных межбанковских  кредитов за 2002 год увеличился  более чем в два раза и  составил 3 434 тысячи долларов США.  Доход от этих операций составил 878 тысяч рублей. 

Банк осуществляет конверсионные операции на внутреннем валютном рынке, предлагая клиентам гибкие условия конвертации валют. Покупка – продажа иностранной  валюты производится как за счет собственных  средств банка, так и по поручению  клиентов на Ростовской валютной бирже, через Региональный дилинговый центр  и на межбанковском рынке. 

Выполняя функции  валютного контроля, банк проводит работу по экспертной оценке платежных  условий контрактов, подписываемых  клиентами банка, оказывает помощь в составлении и ведении внешнеэкономических  контрактов для клиентов в проведении операций по внешнеторговым сделкам.

Ежемесячно и подекадно  предоставляя отчетность в территориальное  управление

Центрального Банка  России по Ростовской области. На обслуживании до недавнего времени находилось 103 контракта по экспорту товаров  на сумму

59,6 млн. долларов  США и 115 контрактов по импорту  на сумму 6,3 млн.долларов США.  По заключенным контрактам в  рублях обслужено по экспорту

60 контрактов на  сумму 185,2 млн.рублей, по импорту  – 38 контрактов на сумму 37,4 млн.рублей. 

На протяжении многих лет коммерческий банк «Южный регион»  выпускает и реализует именные  чеки банка «Южный регион». Эта услуга пользуется значительным успехом у  частных лиц, выезжающих в Германию, Болгарию, ОАЭ,

Турцию, Италию. 

В 2003 году коммерческому  банку «Южный регион» исполнилось  десять лет.

В своей деятельности он последовательно претворяет в  жизнь стратегию, направленную на планомерное  развитие бизнеса, предлагая всем категориям клиентов самый широкий спектр банковских услуг. 

Глава 3. Сравнительный  анализ нового валютного законодательства со старым. 

3.1 Изменения в  терминологии. 

Уточнен термин «резидент»[5]. Если в старом Законе под это понятие  подпадали все российские граждане, то новый Закон исключает из него граждан

РФ, постоянно проживающих  за границей. Теперь российский гражданин, имеющий вид на жительство (постоянное пребывание в иностранном государстве) не попадает под действие Закона. То есть российские граждане в Казахстане, на

Украине, в других государствах не обязаны теперь согласовывать  с

Центральным банком, например, открытие счета или приобретение недвижимости. 

С юридическими лицами — обратная ситуация. Если по старому  закону под понятие резидента  попадали юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  Российской Федерации, с местонахождением в Российской

Федерации, то в новом  Законе местонахождение юридического лица — отсутствует. 

По сравнению со старым Законом сокращен перечень имущества, входящего в состав валютных ценностей. В их состав не вошли драгоценные  металлы и драгоценные камни, обращение которых регулируется Федеральным законом от

26.03.98г. № 41-ФЗ  «О драгоценных металлах и  драгоценных камнях» (в редакции  от 10.01.2003 г.). 

Теперь к валютным ценностям относятся только: 

- иностранная валюта; 

- внешние ценные  бумаги. 

Серьезнейшим образом  изменен объем понятия «валютная  операция»[6]: 

- исключаются операции  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями; 

- в состав валютных  операций включаются все сделки  между резидентами и нерезидентами  с ценными бумагами, выраженными  в рублях (валюте Российской

Федерации); 

- вместо «операции,  связанные с переходом права  собственности и иных прав  на валютные ценности» к валютным  операциям относятся «действия,  направленные на исполнение или  иное прекращение обязательств  с валютными ценностями и использование  их в качестве средства платежа,  а также в иных случаях, предполагающих  переход прав собственности». 

Изменилась и сама классификация валютных операций. Валютные операции в зависимости от состава  их участников подразделяются на: 

- валютные операции  между резидентами; 

- между нерезидентами; 

- между резидентами  и нерезидентами. 

Такая классификация  валютных операций приведена в соответствие с положениями международных  договоров, в том числе со статьями Соглашения с

Международным валютным фондом (приняты 22 июля 1944 года в Бреттон-Вудсе, штат Нью-Хэмпшир (США), на валютно-финансовой конференции Объединенных наций). 

По-прежнему в Законе зафиксировано правило о запрещении валютных операций между резидентами. Однако, впервые законодательно закреплен  закрытый перечень исключений из него. Так, к разрешенным валютным операциям  отнесены операции по оказанию услуг, связанных с заключением и  исполнением договоров между  комиссионерами и комитентами с  нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, передаче информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, внесение резидентами валютных ценностей в уставный капитал  кредитных организаций, операции, связанные  с осуществлением обязательных платежей в бюджет, и другие. 

Валютные операции между нерезидентами на территории РФ будут осуществляться только через  открытые в установленном порядке  банковские счета. 

Изменяется разграничение  валютных операций на: