Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2009 в 23:32, Не определен
Дипломная работа выполнена по материалам общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка «Южный регион» (далее ООО коммерческий банк «Южный регион») с использованием специальной литературы, Федеральных Законов РФ, нормативно-правовых актов, распорядительных документов Центрального банка России и имеет целью дать обобщенное представление о внешнеэкономической деятельности коммерческих банков в РФ
- текущие и
- «капитальные» (операции,
связанные с движением
Действующий в настоящее время закон выделяет из валютных операций операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте и эти валютные операции подразделяет на текущие и «капитальные». В новом
Законе указанное
деление проводится только в отношении
валютных операций между резидентами
и нерезидентами вне
Закрытый перечень капитальных операций уменьшен и полностью приведен в
Законе. Фирмы, которые
проводят такие операции, по-новому
Закону не должны получать на них индивидуальные
разрешения, но, как и прежде, могут
столкнуться с различными ограничениями.
Согласно новому Закону, часть этих ограничений может вести
Правительство РФ, часть
— Центральный банк. Если они
этого не сделают, все валютные операции
можно проводить без
3.2. Ограничения на
капитальные операции.
Прежде всего ограничения
касаются резервирования и режимов
счетов, которые используются для
проведения валютных операций (см. Таблицу
3).
Перечень способов
обеспечения исполнения обязательства
нерезидента перед резидентом для
целей закона теперь закрытый[7].
В качестве способов
обеспечения могут быть использованы:
- безотзывный аккредитив,
покрытый за счет плательщика
по аккредитиву, при условии,
что исполняющим банком
- банковская гарантия банка за пределами территории Российской
Федерации, выданная
в пользу резидента;
- договор имущественного
страхования риска утраты (гибели),
недостачи или повреждения
- вексель, выданный
нерезидентом в пользу
Можно привести следующий
пример: Банк России может постановить,
что российские фирмы, покупая иностранные
ценные бумаги, должны на срок до одного
года зарезервировать на счете в
уполномоченном банке до 20% этих средств.
Правительство в свою очередь может потребовать от экспортера зарезервировать до 50% валютной выручки, если тот не получил ее в течение
180 дней.
Тип ограничений
«Режим счета» существует и сейчас.
Банк России может обязать, например,
нерезидентов вносить деньги только
на такой счет, с которого можно
проводить лишь определенные операции.
Как сказано в
новом Законе, ограничения можно
ввести «в целях защиты обменного
курса рубля и платежного баланса
России».
Ограничения нельзя ввести в индивидуальном порядке для конкретной фирмы[8]. Этот порядок отличается от того, который существует сейчас, когда
Центральный банк по
сути выдает индивидуальные разрешения
фирме на конкретную валютную операцию.
Ранее выданные разрешения
продолжают применяться до окончания
срока их действия, но самое главное
— в Законе установлено, что все
эти ограничения будут отменены
1 января 2007 года.
3.3. Репатриация и
обязательная продажа валютной
выручки.
Законодатели сохранили
основное требование старого Закона,
а именно: вся валюта, которую
получают российские фирмы от внешнеэкономической
деятельности, должна вернуться в
Россию. На языке валютного
Конечно, есть исключения из этого правила, но их перечень совсем небольшой — четыре операции. Самое важное заключается в том, что репатриации не требуется при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц-резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории
Российской Федерации
в целях исполнения обязательств
юридических лиц- резидентов по кредитным
договорам и договорам займа,
заключенным с резидентами
Закон устанавливает
дату отмены всех ограничений, кроме
обязательной репатриации валютной
выручки — 1 января 2007 года.
В новом Законе сохранилось требование об обязательной продаже части валютной выручки. Норматив продажи, как и сейчас, может устанавливать
Центробанк в пределах 30%. Напомним, что с 10 июля 2003 года он составляет
25% (Указание Банка
России от 9 июля 2003г. № 1304-У
«Об установлении размера
Кроме того, продавать
валютную выручку теперь должны и
предприниматели[9].
Так же, как и в
случае репатриации выручки, существуют
четыре исключения, когда продавать
валюту не нужно.
Для юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей
из них важны всего два. Так, не
подлежит продаже:
- валютная выручка
резидентов в пределах суммы,
необходимой для исполнения
- суммы в иностранной
валюте, поступающих по сделкам,
предусматривающим передачу
Перечислены расходы
и иные платежи, учитываемые для
уменьшения подлежащей обязательной продаже
суммы валютной выручки. К ним, в
частности, отнесены оплата транспортировки,
страхования и экспедирования грузов,
уплата вывозных таможенных пошлин и
таможенных сборов.
Порядок обязательной
продажи части валютной выручки
будет устанавливать Банк России.
Обязательная продажа валюты — явление
временное: ее отменят с 1 января 2007
года.
3.4. Счета за рубежом
Для целей проведения
валютных операций резиденты смогут
открывать без ограничений
(см. Таблицу 4).
Страны, в которых
можно открывать счета без
ограничений:
ОЭСР — это Организация экономического сотрудничества и развития
(Organisation for Economic Cooperation
and Development — OECD). В настоящее время
в нее входят 30 стран — Россия
в ОЭСР не входит.
ФАТФ — это Межправительственная комиссия по борьбе с отмыванием криминальных капиталов (Financial Action Task Force on Money Laundering —
FATF).
К сожалению, положение
об открытии счетов без ограничений
для юридических лиц вступит
в силу только через полтора года.
Закон установил
и единственное условие открытия
счетов — фирмы и граждане должны
в течение месяца после открытия
счета сообщить об этом в свою налоговую
инспекцию.
Российские граждане вправе это делать уже с ноября 2001 года, согласно
Инструкции Банка
России от 29 августа 2001г. № 100-И «О счетах
физических лиц-резидентов в банках
за пределами Российской Федерации».
Новый Закон, с момента
вступления его в силу, разрешает
использовать такие счета для
предпринимательской
Открыть счет в других
странах будет сложнее.
Конкретный порядок
установит Центральный банк. Ему
предоставлены полномочия в этом
случае вводить процедуру
В ст.18 Закона № 173-ФЗ
детально расписан порядок предварительной
регистрации, включающий в себя исчерпывающий
перечень представляемых резидентами
и нерезидентами документов и
срок для рассмотрения заявлений
о предварительной регистрации,
а также закреплены основания
отказа в предварительной регистрации
(см. таблицу 5)
3.5. Открытие счета,
ведение операций по счетам.
С 1 января 2007 года норма
об уведомительном порядке открытия
и закрытия счетов будет действовать
в отношении всех счетов, открываемых
резидентами в банках, расположенных
на территории иностранных государств.
Нерезиденты имеют
право без ограничений
На ведение операций по счетам наложены следующие ограничения (см.
Таблицу 6).
В заключение, хотелось
бы сказать о других положениях Закона
в отношении физических лиц. Одной
из самых значимых поправок в Закон
стала норма о предоставлении
физическим лицам возможности осуществлять
сделки с внешними ценными бумагами
на сумму до 150 тыс. долларов в течение
календарного года без ограничений.
Ранее эта сумма составляла 75
тыс. долларов.
Еще одно положение,
касающееся физических лиц, — порядок
вывоза наличной иностранной валюты
— воспроизводится в новом
Законе по аналогии с продолжающим
действовать в настоящее время.
Как и сейчас, физические лица, как
резиденты, так и нерезиденты, смогут
единовременно вывозить из РФ наличную
иностранную валюту в размере
до 10 тыс. долларов США. Причем при вывозе
суммы, не превышающей 10 тыс. долларов,
не нужно будет предоставлять подтверждающие
документы, а сумму до 3 тыс. долларов не
нужно будет декларировать.
Заключение
Банковская система России развивается, преодолевая кризисы и спады.
Закончилось время
«снятия вершков», когда банки-однодневки,
получив прибыль на финансовых спекуляциях
и доверчивости населения, быстренько
сворачивали свою деятельность. Наступает
пора политической и экономической
стабилизации в России, когда без
коммерческих банков немыслимо будет
дальнейшее продвижение нашей страны
по пути рыночных преобразований и
реформ.
Коммерческие банки
как полноправные субъекты рыночных
отношений, по ряду общеэкономических
и частных причин сталкиваются с
огромными проблемами в ходе своей
деятельности. Ведь не случайно, начиная
с 1996 года, количество банков неуклонно
сокращается. Особую трудность создал
финансовый кризис 1998 года.
Как известно, третью часть прибыли банки получают по валютным операциям как с юридическими, так и с физическими лицами. Прежде всего - это международные расчеты по экспортно-импортным операциям юридических лиц.
Не смотря на то, что
в России распространены, в той
или иной мере, почти все формы
международных расчетов, эта сфера
внешнеэкономической
Хочется верить, что
со вступлением в действие нового
закона «О валютном регулировании и
валютном контроле» ситуация на Российском
валютном рынке начнет меняться в
лучшую сторону. Уже сейчас можно
отметить что наметились положительные
тенденции в развитии внешнеэкономических
отношений, и немаловажную роль в
этом безусловно сыграло принятие данного
закона. В целом Российский валютный
рынок можно считать
Список используемой
литературы.
Нормативно-правовые
акты.
1. Временные правила
о порядке выдачи коммерческим
банкам лицензий на право