Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2009 в 23:32, Не определен
Дипломная работа выполнена по материалам общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка «Южный регион» (далее ООО коммерческий банк «Южный регион») с использованием специальной литературы, Федеральных Законов РФ, нормативно-правовых актов, распорядительных документов Центрального банка России и имеет целью дать обобщенное представление о внешнеэкономической деятельности коммерческих банков в РФ
|Дт |61406 | |
| | |Отрицательная курсовая разница |
|Кт |47408810 | |
|Дт |47407840 | |
| | |Списание валюты по сделке |
|Кт |30114 | |
Продажа безналичной валюты (USD) за безналичную валюту (Евро)
|Дт |47408978 | |
| | |Заключение сделки |
|Кт |47407840 | |
|Дт |47408978 | |
| | |Положительная курсовая разница |
|Кт |61303 | |
|Дт |61406 | |
| | |Отрицательная курсовая разница |
|Кт |47407840 | |
|Дт |47407840 | |
| | |Списание долларов США с кор. счета |
|Кт |30114 | |
|Дт |30114 | |
| | |Зачисление Евро на кор.счет |
|Кт |47408978 | |
Разблокировка экспортной выручки
|Дт |30114840 | |
| | |Зачисление экспортной выручки (транзитный счет) |
|Кт |40702840 | |
|Дт |40702840 | |
| | |Разблокировка
экспортной выручки для
| | |продажи (с транзитного счета на расчетный счет) |
|Кт |40702840 | |
|Дт |40702840 |Транзитный счет |
| | |Разблокировка
экспортной выручки для
| | |продажи |
|Кт |47405840 | |
|Дт |40702840 |Р/сч |
| | |Комиссия по валютному контролю |
|Кт |70103 | |
Обязательная продажа экспортной выручки
|Дт |47405840 | |
| | |Обязательная продажа экспортной выручки |
|Кт |47405810 | |
|Дт |61406 | |
| | |Отрицательная курсовая разница |
|Кт |47405810 | |
|Дт |47405810 | |
| | |Положительная курсовая разница |
|Кт |61306 | |
|Дт |47405810 | |
| | |Зачисление средств от обязательной продажи |
| | |экспортной выручки |
|Кт |40702810 | |
|Дт |40702810 | |
| | |Комиссия от
обязательной продажи
|Кт |70103 | |
Свободная продажа экспортной выручки
|Дт |40702840 | |
| | |Свободная продажа |
|Кт |47405810 | |
|Дт |61406 | |
| | |Отрицательная курсовая разница |
|Кт |47405810 | |
|Дт |47405810 | |
| | |Положительная курсовая разница |
|Кт |61306 | |
|Дт |47405810 | |
| | |Зачисление рублей от свободной продажи валюты |
|Кт |40702810 | |
|Дт |40702810 | |
| | |Комиссия от свободной продажи выручки |
|Кт |70103810 | |
Покупка безналичной валюты за рубли на межбанковской бирже
|Дт |47408840 | |
| | |Заключение сделки |
|Кт |47407810 | |
|Дт |61406810 | |
| | |Отрицательная курсовая разница |
|Кт |47407810 | |
|Дт |30114 | |
| | |Зачисление валюты при покупке |
|Кт |47408840 | |
Покупка (продажа) безналичной валюты за Евро
|Дт |47408840 | |
| | |Заключение сделки |
|Кт |47407978 | |
|Дт |61406 | |
| | |Отрицательная курсовая разница |
|Кт |47407978 | |
|Дт |47408840 | |
| | |Положительная курсовая разница |
|Кт |61306 | |
|Дт |30114840 | |
| | |Зачисление купленной валюты |
|Кт |47408840 | |
|Дт |47407978 | |
| | |Списание проданной валюты |
|Кт |30114978 | |
Операции на Валютно-Фондовой
бирже
Продажа валюты на бирже
|Дт |47404810 | |
| | |Продажа валюты на РВФБ |
|Кт |47404840 | |
|Дт |61406 | |
| | |Отрицательная курсовая разница при продаже валюты на|
| | |РВФБ |
|Кт |47404810 | |
|Дт |47404810 | |
| | |Положительная курсовая разница при продаже валюты на|
| | |РВФБ |
|Кт |61306 | |
|Дт |70205 | |
| | |Комиссия по операциям на РВФБ |
|Кт |47404810 | |
Покупка валюты на бирже
|Дт |47404840 | |
| | |Покупка валюты на РВФБ |
|Кт |47404810 | |
|Дт |61406 | |
| | |Отрицательная курсовая разница |
|Кт |47404810 | |
|Дт |47404810 | |
| | |Положительная курсовая разница |
|Кт |61306 | |
|Дт |70205 | |
| | |Комиссия по операциям на РВФБ |
|Кт |47404810 | |
Покупка безналичной валюты клиентом банка
|Дт |40702810 | |
| | |Депонирование средств для покупки валюты |
|Кт |47405810 | |
|Дт |47405810 | |
| | |Положительная курсовая разница |
|Кт |61306 | |
|Дт |47405810 | |
| | |Покупка валюты |
|Кт |47405840 | |
|Дт |47405840 | |
| | |Зачисление купленной валюты на спецтранзитный счет |
|Кт |40702840 | |
|Дт |47405810 | |
| | |Возврат средств
излишне перечисленных на
|Кт |40702810 | |
|Дт |40702810 | |
| | |Комиссия от покупки валюты |
|Кт |70103 | |
Перевод средств по поручению клиента
|Дт |40702840 | |
| | |Перевод средств согласно платежного поручения |
|Кт |30114840 | |
| |30220 | |
| | |Средства на
перевод |
|Дт |40702840 | |
| | |Оплата за исполнение платежного поручения |
|Кт |70103 | |
|Дт |40702840 | |
| | |Комиссия за валютный контроль, в том числе НДС |
|Кт |70103 | |
|Дт |90909 | |
| | |Незавершенные расчеты за перевод |
|Кт |99999 | |
|Дт |30220 | |
| | | |
|Кт |30114840 | |
|Дт |99999 | |
| | |Завершение расчетов за перевод |
|Кт |90909 | |
Неторговые валютные операции
|Дт |20206 | |
| | |Выдача аванса в обменный пункт |
|Кт |20202 | |
|Дт |20206810 | |
| | |Продажа валюты |
|Кт |20206840 | |
|Дт |20206810 | |
| | |Курсовая разница |
|Кт |61306810 | |
|Дт |20206810 | |
| | |Налог на продажу |
|Кт |60301810 | |
|Дт |20206840 | |
| | |Покупка валюты |
|Кт |20206810 | |
|Дт |20206810 | |
| | |Курсовая разница |
|Кт |61306810 | |
|Дт |70501810 | |
| | |Налог на покупку |
|Кт |60301810 | |
|Дт |20206 | |
| | |Обмен неплатежной валюты |
|Кт |20206 | |
|Дт |20202 | |
| | |Зачисление в кассу неплатежной валюты |
|Кт |20206 | |
|Дт |20206 | |
| | |Комиссия за замену неплатежной валюты |
|Кт |70103 | |
|Дт |20206840 | |
| | |Конверсия |
|Кт |20206978 | |
|Дт |20206 | |
| | |Курсовая разница при конверсии |
|Кт |61306 | |
|Дт |20206810 | |
| | |Продажа именного чека |
|Кт |47422840 | |
|Дт |20206840 | |
| | |Комиссия от продажи именного чека |
|Кт |70103 | |
Расчеты по продаже пластиковых карт
|Дт |20202840 | |
| | | |
|Кт |47422840 | |
|Дт |47422840 | |
| | |Комиссия от продажи пластиковых карт |
|Кт |30114840 | |
|Дт |47422840 | |
| | |Закрываются расчеты по продаже пластиковой карты |
|Кт |30114840 | |
Банковский перевод без открытия счета
Поступление средств
|Дт |30110 | |
| | |Поступление средств |
|Кт |40909840 | |
| |40910840 | |
|Дт |40909840 | |
| | |Выдан перевод без открытия счета |
|Кт |20202840 | |
|Дт |20202840 | |
| | |Комиссия за обналичивание перевода |
|Кт |70103810 | |
Перевод средств
|Дт |20202840 | |
| | |Средства на перевод без открытия счета |
|Кт |40909840 | |
| |40910840 | |
|Дт |20202840 | |
| | |Комиссия за перевод без открытия счета |
|Кт |70103810 | |
|Дт |40909840 | |
| |40910840 | |
| | |Перевод средств |
|Кт |30110 | |
|Дт |70205 | |
| | |Комиссия за
перевод в пользу банка-
|Кт |30110 | |
Поступление средств по WU
|Дт |47423840 | |
| | |Поступил перевод средств по WU |
|Кт |40909840 | |
| |40910840 | |
|Дт |40909840 | |
| |40910840 | |
| | |Выдан перевод средств по WU |
|Кт |20202840 | |
Перевод средств по WU
|Дт |20202840 | |
| | |Перевод средств по WU |
|Кт |40909840 | |
| |40910840 | |
|Дт |20202840 | |
| | |Комиссия за перевод средств по WU |
|Кт |47423840 | |
|Дт |40909840 | |
| |40910840 | |
| | |Перевод средств по WU |
|Кт |47423840 | |
Итоги по WU
|Дт |47423840 | |
| | |Доходы будущих периодов по WU |
|Кт |61304840 | |
|Дт |47423840 | |
| | |Доходы по WU |
|Кт |70107810 | |
Если сумма отправки превышает сумму выплат
|Дт |47423840 | |
| | |Доходы по WU |
|Кт |70107810 | |
Аккредитив
|Дт |30114 | |
| | |Открыт аккредитив из банка в пользу ……………... |
|Кт |47409840 | |
|Дт |90908840 | |
| | |Оприходован аккредитив |
|Кт |99999810 | |
|Дт |47409840 | |
| | |Средства по аккредитиву |
|Кт |40702840 |Транзитный
счет |