Правовые основы валютного контроля

Федеральное агентство по образованию РФ 
 

Брянский  государственный технический университет 
 
 

Кафедра «Экономика, организация производства, управление» 
 
 

Контрольная работа

по  дисциплине «Финансовое право» 
 

Тема  № 28: «Правовые основы валютного контроля» 
 
 
 
 

Студент ____________ XXX.

      (подпись)

Группа З-09АУ1 зачет. кн.0XXXX  
 
 

Преподаватель

ученая степень, звание ____________к.э.н., доц. В.Н. Романов 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Брянск 2010

      Введение.

 

     Одним из важнейших элементов успешного проведения как внутренней, так и внешней экономической политики государства является валютное регулирование внутри государства. Для грамотного осуществления валютной политики необходимо устанавливать нормы права, которые будут регулировать валютное взаимоотношение на внутреннем валютном рынке.

     В последнее десятилетие валютный рынок как форма организации движения валютных ценностей в Российской Федерации развивается бурными темпами. В настоящее время можно утверждать, что внутренний валютный рынок в России вышел на качественно новый уровень своего развития, когда каждый субъект хозяйственной деятельности либо гражданин (а не только производитель экспортной продукции) имеет свободный доступ к необходимым ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого достаточно развитой банковской инфраструктурой и квалифицированным персоналом уполномоченных банков. Развитие внутреннего валютного рынка Российской Федерации требует обобщения опыта его функционирования и возможностей. Использование специалистами накопленного опыта валютных операций на российском валютном рынке дает толчок для дальнейшего развития этого рынка.

         На валютном рынке  любой экономический субъект (государство, хозяйствующий субъект, гражданин) выступает в качестве продавца или покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы. При совпадении интересов происходит акт купли-продажи валютных ценностей. Поэтому валютный рынок есть своеобразный инструмент согласования интересов продавца и покупателя валютных ценностей.

     В связи с этим возникает необходимость валютного регулирования и валютного контроля внутри государства, что также является немаловажным фактором для успешного сотрудничества на внешнем валютном рынке. 
 
 
 

     1.Валютный контроль в России

     1.1.Валютное  законодательство  в РФ

     Валютный  контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с Федеральным законом валютном регулировании и валютном контроле и иными федеральными законами.

      Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ).

     Органами  валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный  банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

     Для реализации функций, предусмотренных  Законом N 173-ФЗ, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей  компетенции акты органов валютного  регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

      Если  порядок осуществления валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного  регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом.

      Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

      Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных ч. 3 ст. 12, ч. 5 ст. 15 Закона N 173-ФЗ.

      Центральный банк Российской Федерации устанавливает  единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

      Центральный банк Российской Федерации, Правительство  Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений. 

1.2.Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений.

Законом определены следующие  объекты валютных правоотношений:

1) валюта Российской Федерации:

      а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) иностранная валюта:

      а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного 
государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

      б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3) внутренние ценные бумаги:

      а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

      б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

     4) внешние  ценные  бумаги -  ценные  бумаги,  в том  числе  в  бездокументарной  форме,  не относящиеся в соответствии с Законом N 173-ФЗ к внутренним ценным бумагам;

5) валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Законом также определены следующие субъекты валютных правоотношений: 
1) резиденты:

     а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

     6) постоянно   проживающие   в   Российской   Федерации   на   основании   вида   на  жительство, предусмотренного  законодательством   Российской  Федерации,   иностранные   граждане   и  лица  без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

     г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

     д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные  представительства  Российской  Федерации,   находящиеся  за  пределами  территории Российской    Федерации,    а   также    постоянные    представительства    Российской    Федерации    при межгосударственных или межправительственных организациях;

     е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

2) нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

     б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

     в) организации,    не    являющиеся    юридическими    лицами,    созданные    в    соответствии    с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

     г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения   иностранных  государств   и   постоянные   представительства  указанных государств   при межгосударственных или межправительственных организациях;

     д) межгосударственные   и   межправительственные   организации,   их  филиалы   и   постоянные представительства в Российской Федерации;

     е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица.

Закон дает следующее определение  валютных операций:

      а) приобретение   резидентом   у   резидента   и   отчуждение  резидентом   в   пользу   резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

      б) приобретение  резидентом у нерезидента либо  нерезидентом  у резидента  и  отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

      в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных  ценностей,   валюты   Российской   Федерации   и   внутренних   ценных  бумаг   на   законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних 
ценных бумаг в качестве средства платежа;

      г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации  валютных ценностей,  валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг;

      д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, 
открытый на территории Российской Федерации,  и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

      е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

      Валютные  операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без  ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных ст. 7, 8 и 11 Закона N 173-ФЗ, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установлеие.

Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная корпорация. Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк), а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.