Практические аспекты управления финансовыми рисками в кредитной организации

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«тюменский государственный нефтегазовый университет»

ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА И БИЗНЕСА

 

Кафедра менеджмента в отраслях ТЭК

 

ДОПУСТИТЬ К    ЗАЩИТЕ

Заведующий кафедрой менеджмента в отраслях ТЭК

__________В.В. Пленкина

«___»_____________2015г.

 

 

ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ «ЗАПСИБКОМБАНК» ОАО)

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бакалаврской работе

 

 

НОРМОКОНТРОЛЕР:     РУКОВОДИТЕЛЬ:

Должность, ученая степень     должность, ученая степень

______________Фамилия И.О.  _  ___________Фамилия И.О.

 

        РАЗРАБОТЧИК:

         студент группы ________

___________Фамилия И.О.

 

 

Бакалаврская работа

защищена с оценкой______

Секретарь ГЭК _______Фамилия И.О.

 

Тюмень – 2015 г.

АННОТАЦИЯ

 

Целью данной выпускной квалификационной работы является анализ финансовых рисков и резервов и пути их снижения, а также средства усовершенствования системы управления финансовыми рисками в кредитных организациях.

Объект исследования - «Запсибкомбанк» Открытое Акционерное Общество в городе Тюмень. Предмет исследования - финансовые риски, возникающие в процессе деятельности кредитного предприятия.

В выпускной работе поставлен и решен ряд задач, таких как, понятие и основные виды финансовых рисков, изучены основы управления финансовыми рисками и рассмотрены методы управления финансовыми рисками в кредитных организациях, разработаны наиболее эффективные методы управления финансовыми рисками, которые могут быть использованы в работе  «Запсибкомбанк»  ОАО.

 

ABSTRACT

The purpose of this final qualifying work is the analysis of financial risks and reserves and ways of reducing them, as well as a means of improving the system of financial risk management in credit institutions.

The object of study - "Zapsibkombank" open Joint-stock Company in the city of Tyumen. Subject of research - financial risks arising in the course of business of the loan company.

The graduation work is formulated and solved a number of problems, such as, the concept and main types of financial risks, studied the basics of financial risk management and methods of financial risk management in credit institutions, developed the most effective methods of financial risk management, which can be used in the work in "Zapsibkombank" JSC.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                                   5

1. Теоретические основы управлением финансовыми рисками в деятельности кредитной организации                                                                                             7
1. Сущность и классификация финансовых рисков в деятельности кредитной организации                                                                                                 7
2. Понятие и общая характеристика системы управления рисками в кредитной организации                                                                                              15
2. Методические положения управления финансовыми рисками в кредитной организации                                                                                                                 24
1. Информационная основа оценки и управления рисками                         24
2. Методы и инструменты управления финансовыми рисками в кредитной организации                                                                                                                  38
3. Практические аспекты управления финансовыми рисками в кредитной организации                                                                                                                  41
1. Идентификация основных видов финансовых рисков кредитной организации                                                                                                                  41

3.2 Направления минимизации финансовых рисков кредитной

организации                                                                                                                  48                                                                                                                                                   

2. Пути повышения эффективности управления финансовыми

рисками в кредитной организации                                                                             55                                                                       

Заключение     77                                                                                                             Список использованных источников                                                                      80

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека. Основой стабильности организации в условиях рынка является ее финансовая устойчивость, зависящая напрямую от финансового состояния организации как конечного результата ее хозяйственной деятельности, возможность быстрой окупаемости предприятием вложенных средств. Риск и доход представляют собой две взаимосвязанные и взаимообусловленные финансовые категории. Финансовый риск проявляется в любой коммерческой деятельности, влияние на него оказывают множество условий и факторов, и и результатом является положительный, либо отрицательный финансовый результат. Финансовый менеджмент ставит перед собой цель получения доходов в зависимости от рисков.

В условиях нынешней российской экономики, при факторах экономической нестабильности, значительно усложняющих эффективное управление предприятием, уделяется недостаточно внимания проблемам анализа и управления комплексом рисков, которые возникают в процессе экономической деятельности предприятия. В условиях недавних финансовых кризисов данная проблема в банковской системе стоит остро, необходимо уделять пристальное внимание вопросом управления рисками в банках.

Актуальность темы исследования заключается в том, что риски имеют место в деятельности любого предприятия, независимо от его вида деятельности, организационно правовой структуры и сроков его функционирования на рынке. Риски постоянно требуют анализа, контроля и поиска оптимальных решений и  их управлении.

Целью исследования является анализ финансовых рисков и резервов их снижения и пути и средства усовершенствования системы управления финансовыми рисками на предприятии.

Предметом исследования - финансовые риски, возникающие в процессе деятельности предприятия.

Объектом исследования данной бакалаврской дипломной работы является «Запсибкомбанк» ОАО г. Тюмень.

Практическая значимость работы- предложены мероприятия, способствующие повышению эффективности управления финансовыми рисками в кредитной организации, которые могут быть использованы в работе «Запсибкомбанк»  ОАО и быть  нацеленными на снижение влияния финансовых рисков и повышения эффективности кредитной организации.

Гипотеза исследования в дипломной работе заключается в следующем: управление финансовыми рисками предприятия «Запсибкомбанк» ОАО будет более эффективным, если реализовать на практике   изучить принципы и методы управления финансовыми рисками, при этом правильно выбрав стратегию и тактику управления ними.

Для достижения поставленных в дипломной работе целей необходимо поставить и решить следующие задачи:

-дать понятие и рассмотреть основные виды финансовых рисков;

-изучить основы управления финансовыми рисками и рассмотреть методы управления финансовыми рисками в кредитных организациях;

-разработать наиболее эффективные методы управления финансовыми рисками управления финансовыми рисками, которые могут быть использованы в работе в «Запсибкомбанк»  ОАО.

 

 

 

 

1 Теоретические основы управлением финансовыми рисками в деятельности кредитной организации

1.1 Сущность и классификация финансовых рисков в деятельности кредитной организации

Любая предпринимательская деятельность связана с риском. Предприятия, организации, фирмы и компании, добившиеся успеха, и ставшие конкурентоспособными прошли через экономическую деятельность, тесно связанную с рисками. Чтобы организация выжила и развивалась в условиях рыночных отношений и конкуренции, необходимо принимать смелые, неординарные решения, внедрять технические новшества а это в свою очередь значительно усиливает риск. При этом также возможно получить  тот или иной финансовый результат, отличающийся от планируемого изначально, то есть, имеет место риск предпринимательской деятельности. Можно сделать вывод, что избегать риска не стоит, а необходимо уметь оценить степень возможного риска и чтобы уменьшить его, уметь управлять риском.

Финансовый риск характеризуется неопределенностью получения ожидаемого дохода от вложения средств, причиной которой является ориентированный на будущее характер самого экономического процесса, и для уменьшения степени неопределенности в экономике необходимо активизировать роль государства. 

Риск представляет собой сложное явление, содержащее в себе множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ, что обусловливает возможность существования нескольких определений риска с разных точек зрения. Наиболее распространенное суждение о риске как о возможности опасности или неудаче, “вероятность ущерба или потерь”, или же невозможность точного прогнозирования оптимального вектора развития сложной экономической системы и несущим в себе не только вероятность негативных последствий, но также и позитивные возможности.

Финансовый риск- это вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом или периодом.

Риск – это экономическая категория, представляющая собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае, если событие произошло имеют возможность такие финансовые результаты, как: - отрицательный (убыток, ущерб, проигрыш), - нулевой, - положительный (прибыль, выгода, выигрыш).

Существует две группы возникновения риска: объективные и субъективные, представленные на рисунке 1:

К объективным причинам относят: наличие альтернатив решений, при этом может возникнуть частичная или полная неопределённость, влекущая за собой риск; недостаточное знание ситуации для выработки оптимального решения, а также неполный учет всей доступной информации; несовершенство используемых приемов, ошибок анализа, моделирования и т. п.

Субъективные причины отражают предпочтения принимающего то или иное решение лица, влекущее за собой риск, и недостаточное знание информации.

Основные черты риска заключаются в

-противоречивости (риск с одной  стороны, обеспечивает осуществление инициатив, новаторских идей, экспериментов, но другой стороны, риск ведет к авантюризму, волюнтаризму, торможению социального прогресса в тех случаях, когда альтернатива в условиях риска выбирается без должного учета объективных закономерностей развития явления.)

- альтернативности, связанной с необходимостью выбора из нескольких возможных вариантов решения и  неопределенности.

Рисунок 1.1- Объективные и субъективные причины возникновения риска

Источники риска представлены схематически на рисунке 1.2:

Рисунок 1.2 - Источники возникновения любых рисков

Принято разделение рисков на две большие группы:

- чистые риски, предполагающие возможность получения отрицательного или нулевого результата (природно-естественные, экологические, политические, транспортные и некоторые коммерческие риски (имущественные, производственные, торговые));

- спекулятивные риски, определяющиеся возможностью получения как положительного, так и отрицательного результата (финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков, которые означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки).

Финансовые риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов и классифицируются на риски, связанные с покупательной способностью денег и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). Классификация финансовых рисков представлена на рисунке 1.3.