Практические аспекты управления финансовыми рисками в кредитной организации

n– общее число случаев в выборке.

Рисунок 1.6 - Политика управления банковскими рисками

При определении частоты возникновения некоторого уровня потерь следует найти ее значение как можно в большем числе точек, т.е. при различных условиях потерь. Для описания точек вводится понятие зоны риска.

Под зоной (областью) риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают какого-либо определенного уровня. В таблице 1 показаны основные области риска, которые должны приниматься во внимание экономистами.

Область, в которой потери не ожидаются, называется безрисковой зоной, ей соответствуют нулевые потери или отрицательные (превышение прибыли).

Таблица 1.1 - Основные зоны банковских рисков

Гарантированный банковский результат	Возможные банковские потери
В размере расчетной суммы прибыли	В размере расчетной суммы прибыли	В размере расчетной суммы дохода	В размере суммы собственного каптала
Безрисковая зона	Зона допустимого риска	Зона критического риска	Зона катастрофического риска

Область допустимого риска характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление данного вида банковских операций, поскольку банк рискует только тем, что в результате своей деятельности он в худшем случае просто не получит прибыли, а все производственные затраты будут окуплены.

Область критического риска характеризуется уровнем потерь, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки. Такой уровень риска недопустим, так как банк подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции, а это будет означать, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных средств.

Область катастрофического риска характеризует возможные потери, которые могут сравниться с величиной собственных средств банка, а это ведет к банкротству банка.

В системе методов управления банковскими рисками основная роль принадлежит внутренним механизмам их нейтрализации, которые представляют собой систему методов минимизации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого банка.

Основные и часто применяемые методы нейтрализации банковских рисков следующие:

1. Избежание риска. Это направление нейтрализации рисков является наиболее радикальным. Оно заключается в разработке таких мероприятий внутреннего характера, которые полностью исключают конкретный вид банковского риска. Например, к числу основных из таких мер относятся: отказ от осуществления банковских операций, уровень риска по которым чрезмерно высок; отказ от использования в высоких объемах собственного капитала; отказ от чрезмерного использования привлеченных средств.

2. Лимитирование риска. Механизм лимитирования банковских рисков используется обычно по тем их видам, которые выходят за пределы допустимого их уровня, т.е. по банковским операциям, осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска. В ходе текущей деятельности банка разрабатываются индивидуальные лимиты на контрагентов банка (как по активным, так и по пассивным операциям), а также текущие лимиты по всем видам позиций банка, направленные на ограничение рыночных рисков, и операционные лимиты, определяющие полномочия руководителей и сотрудников банка при осуществлении конкретных операций. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска.

3. Хеджирование. Данный механизм представляет собой балансирующую трансакцию, нацеленную на минимизацию риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс банка –макрохеджированием. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовой позиций (например, подбор активов и пассивов по длительности) метод хеджирования считается естественным.

4. Диверсификация. Механизм диверсификации используется, прежде всего, для нейтрализации негативных банковских последствий несистематических (внутренних) видов рисков. Принцип действия механизма диверсификации основан на разделении рисков, препятствующем их концентрации. Диверсификация – это рассеивание банковского риска. Однако она не может свести риск до нуля. Это связано с тем, что на деятельность банка оказывают влияние внешние факторы, которые не связаны с выбором конкретных объектов вложения или привлечения капитала, и, следовательно, на них не влияет диверсификация. Поэтому использование этого механизма носит в банке ограниченный характер.

5. Распределение риска. Данный механизм основан на частичной их передаче партнерам по отдельным банковским операциям таким образом, чтобы возможные потери каждого участника были относительно невелики.

6. Самострахование. Механизм этого направления нейтрализации банковских рисков основан на резервировании банком части банковских ресурсов, позволяющем преодолеть негативные последствия по тем или иным банковским операциям. Основными формами этого направления являются формирование резервных, страховых и других фондов. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений банковской деятельности.

 

2 Методические положения управления финансовыми рисками в кредитной организации

2.1 Информационная основа оценки и управления рисками

 

Западно-Сибирский коммерческий банк Открытое Акционерное Общество («Запсибкомбанк» ОАО),  находится по адресу Тюменская область, г. Тюмень, ул. 8 марта 1. На данный момент открыты 29 филиалов "Запсибкомбанк" ОАО на территории Тюменской области и 1 в г. Москве.

 «Запсибкомбанк» ОАО (Акционерный Западно-Сибирский коммерческий банк открытое акционерное общество, ЗСКБ) — один из крупнейших банков Уральского федерального округа. Обладает статусом Principal Member в международных платёжных системах VISA и MasterCard.

Запсибкомбанк предлагает весь спектр финансовых услуг, присущий любому универсальному банку. Основные из них:

-расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц и предпринимателей,

-приём вкладов от физических лиц,

-кредитование физических и юридических лиц,

-эмиссия и эквайринг карт платежных систем Visa и MasterCard.

Деятельность ОАО "Запсибкомбанк" осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России №1623 от 13.07.2000 г.

Президентом Запсибкомбанк ОАО в настоящий момент является Горицкий Дмитрий Юрьевич (Президент, Председатель Правления).

Запсибкомбанк подвел финансовые итоги по результатам деятельности за 3 месяца 2015 года. Наблюдается положительная динамика по всем показателям.

На отчетную дату, по сравнению с аналогичным периодом 2014 года, чистые активы банка увеличились на 7,1 % и, по состоянию на 1 апреля 2015 года, составили 93,8 млрд рублей.

Чистая прибыль по итогам трех месяцев работы банка в 2015 году составила 135,3 млн рублей. Собственные средства (капитал) банка на 1 апреля 2015 года составили 12 млрд рублей, что на 9,85% больше соответствующего показателя прошлого года.

По состоянию на 1 апреля 2015 года работающие активы Запсибкомбанка составили 88,1 млрд. рублей, привлеченные средства клиентов — 78,4 млрд рублей, что на 9,4% больше аналогичного показателя на 1.04.2014 года. Размер кредитного портфеля банка, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, вырос на 4% и составил 74,2 млрд рублей.

Уставный капитал Запсибкомбанка – 1 207 млн рублей.

Операции Банка организованы по шести основным направлениям деятельности, представляющим собой бизнес-линии:

-кредитование юридических и физических лиц,

-инвестиции в ценные бумаги,

-межбанковское кредитование (размещение средств на межбанковском рынке),

-привлечение средств физических лиц,

-привлечение средств юридических лиц,

-привлечение средств на межбанковском рынке.

 

Кредитование юридических и физических лиц представляет собой объем чистой ссудной задолженности, который на 1 января 2015 года составил 68 787 289 тыс. рублей, что больше аналогичного показателя на 1 января 2014 года на 2 792 948 тыс. рублей, или 4,23 %. Данное направление деятельности составляет 68,06 % валюты баланса.

Инвестиции в ценные бумаги рассматриваются как чистые вложения в ценные бумаги, которые на 1 января 2015 года составили 11 714 807 тыс. рублей, в сравнении с 1 января 2014 года показатель увеличился на 6 301 822 тыс. рублей, или 116,42 %.

Таблица 2.1- Финансовая деятельность «Запсибкомбанк» ЗАО за 2013-2014 гг [46]

 

 

Бизнес-линия «межбанковское кредитование» отражает объем средств, размещенных на межбанковском рынке (в т.ч. средства на корреспондентских счетах, межбанковские кредиты и объем средств, размещенных в депозит Банка России), на 1 января 2015 года показатель составил 4 595 304 тыс. рублей, что на 2 832 490 тыс. рублей ниже, чем на отчетную дату 1 января 2014 года. Доля показателя в валюте баланса составила 4,55 %. Отрицательная динамика показателя в большей степени обусловлена вложением средств в более доходные направления деятельности, подтверждением чего выступает рост вложения средств в кредитование физических лиц.

Привлеченные средства физических лиц на 1 января 2015 года составили 48 817 275 тыс. рублей, увеличившись на 6 975 195 тыс. рублей, или 16,67 %. Данный показатель составил 48,30 % валюты баланса, что на 2,95 п.п. больше, чем на 1 января 2014 года. В 2014 году Банк проводил планомерную работу по увеличению остатков ресурсной базы физических лиц в части срочных вкладов населения. Остатки на счетах срочных вкладов населения увеличились на 26,47 % и составили 41 045 106 тыс. рублей.

Привлеченные средства юридических лиц на 1 января 2015 года равны 30 546 798 тыс. рублей, в отчетном периоде снизились на 5 578 636 тыс. рублей, или 15,44 %. Их доля в валюте баланса составила 30,22 %.

Бизнес-линия «Привлечение средств на межбанковском рынке» на 1 января 2015 года составила 184 661 тыс. рублей, что на 124 048 тыс. рублей, или 40,18 % ниже, чем на предыдущую отчетную дату. Доля в валюте баланса составила 0,18 %.

Банк является одним из лидеров рынка банковских услуг Тюменской области, прикладывает усилия для максимального удовлетворения потребностей клиентов в банковских услугах и имеет хорошие предпосылки для достижения высоких результатов в данной области. Банком разрабатываются уникальные пакеты услуг для каждой группы клиентов, повышается скорость вывода на рынок новых продуктов. Совершенствование банковских продуктов производится в направлении повышения простоты их восприятия, скорости облуживания и удобства использования. Банк продолжает развитие всех основных каналов продаж, направленное на повышение качества обслуживания за счет совершенствования внутренних технологий и процессов предоставления банковских услуг. Банк реализовывает мероприятия по переводу операций в более удобные для клиентов и менее затратные для Банка дистанционные каналы.

По результатам 2014 года Банк сохранил позиции одного из лидеров среди финансовых учреждений своего базового региона и добился устойчивых темпов роста основных показателей.

По итогам 2014 года величина активов Банка (согласно публикуемой форме 0409806 «Бухгалтерский баланс») увеличилась на 8,8 млрд. рублей (или, на 9,5 %) и по состоянию на 1 января 2015 года активы составили 101,07 млрд. рублей.

По сравнению с началом года, величина регулятивного капитала Банка возросла на 1 432,6 млн. рублей (или, на 13,5 %), и по состоянию на 1 января 2015 года капитал Банка составляет 12 022,5 млн. рублей.

Величина кредитного портфеля юридических и физических лиц (срочная задолженность до вычета резервов на возможные потери) увеличилась на 2,9 млрд. рублей и составила на 1 января 2015 года 71,6 млрд. рублей. Прирост объема кредитного портфеля был обеспечен увеличением кредитования физических лиц (на 2,4 млрд. рублей или на 4,9 %). Срочный кредитный портфель физических лиц составил на 1 января 2015 года 50,8 млрд. рублей. Срочный кредитный портфель юридических лиц составил на 1 января 2015 года 20,8 млрд. рублей.

Привлеченные средства клиентов по состоянию на 1 января 2015 года увеличились на 1,5 млрд. рублей и составили 79,4 млрд. рублей. Рост объема привлеченных средств физических лиц составил 7 млрд. рублей или 16,7 %. Величина данных ресурсов на 1 января 2015 года составила 48,8 млрд. рублей. Привлеченные средства юридических лиц снизились на 5,6 млрд. рублей и составили на 1 января 2015 года 30,6 млрд. рублей.

Показатель чистой прибыли по итогам 2014 года составил 1 611,2 млн. рублей, что на 281,8 млн. рублей (или, на 21,2%) выше соответствующего показателя 2013 года.

Для минимизации последствий ухудшения состояния макросреды Банк проводит сбалансированную политику управления активами и пассивами, осуществляет регулярный мониторинг уровня рисков. В случае выявления негативных факторов, способных существенным образом повлиять на результаты деятельности Банка, принимаются меры превентивного характера, направленные на минимизацию возможных последствий ухудшения условий макросреды.

В  августе 2014 года рейтинговым агентством Standard&Poor’s подтвержден рейтинг Банка по международной шкале (B+/стабильный/В) и национальной шкале (ruА+). Данный рейтинг оценивает позицию Банка исходя из сложившейся макроэкономической ситуации в стране, свидетельствует о способности своевременно и полностью выполнять свои обязательства. Наличие международного кредитного рейтинга положительно влияет на инвестиционную привлекательность Банка, позволяя потенциально увеличить объем и спектр привлекаемых финансовых ресурсов и удешевить их стоимость.