Особенности кредитования юридических лиц в практике Сбербанка

     В нашем случае преобладание кредитов со сроком свыше года говорит о  том, что банк работает с ипотечными кредитами, кредитами физическим лицам. Рассматривая модель нарастающего итога, заметим, что кредитование на срок до года составляет 53,5%, однако нельзя считать это приоритетным направлением деятельности банка, поскольку кредиты со сроком свыше года также занимают значительный удельный вес. Это свидетельствует о разносторонней деятельности банка с позиции сроков кредитования.  

     Таблица 8

     Состав  структуры кредитного портфеля ОСБ г.Нефтекамска по срокам 2007-2009 год для юридических лиц

     Для определения доходности портфеля необходимо проанализировать показатель просроченной ссудной задолженности, который составил 1,8%. На сегодняшний день в среднем по банкам нормальным значением считается 2-3%. Основной проблемой просроченной задолженности является не невозврат кредита, а опоздание с погашением основной суммы долга. Чаще всего это касается кредитов, выданных физическим лицам, поскольку юридические лица, как правило, возвращают кредит вовремя либо вовсе не возвращают, например, вследствие ликвидации.

     Динамика  кредитного портфеля в таблице 8 свидетельствует об отсутствии резких изменений в структуре. И в 2008 и в 2009 году основной портфеля были кредиты от 1 года и от 91 дня до 1 года. К 2009 году объемы кредитов увеличились, за исключением кредитов от 91 дня до 1 года, падение составило 16498 тыс. рублей. Также к 2009 году снизился показатель просрочки на 4936 тыс. рублей

     В таблице 17 представлен анализ кредитов, приносящих прямой доход: размещенные  в кредитных организациях, государственным  коммерческим организациям, негосударственным некоммерческим организациям, негосударственным коммерческим организациям, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам.

     Наибольшую  долю в портфеле кредитов, приносящих доход, занимают кредиты негосударственным  коммерческим организациям – 53,5%, что является вполне нормальным явлением для любого банка. Другими словами, это кредитование предприятий различных отраслей, коммерческих организаций сферы услуг, кредитование малого бизнеса. Очень небольшую долю составляют кредиты индивидуальным предпринимателям – 0,6%. В настоящее время индивидуальных предпринимателей становится все больше, и они формируют немалую часть национального дохода, поэтому такая доля выданных им кредитов считается низкой.

      Таблица 9

      Анализ  кредитов ОСБ г.Нефтекамска, приносящих доход

     Кредиты кредитным организациям выдаются, как  правило, редко и на короткий срок с целью регулирования ликвидности  кредитной организации, получающей кредит. Поэтому они занимают небольшой удельный вес – 2%.

     Кредиты государственным коммерческим и  негосударственным некоммерческим организациям тоже выдаются нечасто. Государственные  и муниципальные унитарные предприятия  кредитуются, как правило, на льготных условиях и не приносят большого дохода. Поэтому эти кредиты составляют незначительную долю – 2,8%.

     Значительный  удельный вес, наряду с кредитами  коммерческим организациям, занимают кредиты физическим лицам – 41,1%. Это направление деятельности становится приоритетным для многих банков, так как рынок потребительских кредитов не насыщен и приносит высокий доход.

     Что касается анализа резерва на возможные  потери по ссудам, то наибольшую долю составляет резерв по кредитам негосударственных  коммерческих организаций, и это нормально и объяснимо. То же самое касается кредитов физическим лицам. По кредитам и депозитам, размещенным в кредитных организациях, резерв не создан. Это объясняется тем, что кредитные организации часто берут кредит для повышения своей ликвидности, и это, как правило, финансово устойчивые банки. Возможно отсутствие резерва связано и с тем, что с этими кредитными организациями у банка налажены корреспондентские отношения, и сумма остатка на корреспондентском счете, если она достаточна, служит страховым резервом.

     Риск  ожидаемых потерь характеризует  вероятность убытка по тому или иному  кредиту. Наибольшую величину данный показатель составил по кредитам негосударственных  коммерческих организаций – 10,5%. Нередко  получается так, что по отчетности предприятие убыточное, либо банку сложно однозначно оценить финансовое положение этих организаций, так как их отчетность менее прозрачна, чем, например, банковская. Поэтому по кредитам данным организациям создается большой резерв.

     Существенный риск наблюдается также по кредитам индивидуальным предпринимателям – 9,3%. Это связано с рискованностью малого бизнеса. Однако эти кредиты составляют всего лишь 0,6% в структуре кредитного портфеля и не оказывают особого влияния на состояние портфеля.

     По  остальным кредитам риск ожидаемых  потерь меньше 7,5%, то есть совокупного  риска. По международным стандартам финансовой отчетности существует так  называемый страновый риск, с учетом которого минимальный риск потерь должен составлять, по разным оценкам, от 2 до 10%. Если брать за основу 2%, то риск ожидаемых потерь в данном банке соответствует реальности. Если же за основу принимать 10%, то риск ожидаемых потерь занижен. Сегодня многие банки занижают резервы, чтобы получить больше прибыли, так как именно за счет прибыли создается резерв.

     Проанализируем кредиты, не приносящие доход в таблице 10.

      Таблица 10

      Анализ  кредитов Отделение Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска, не приносящих доход

     По  портфелю в совокупности просроченная задолженность составила 1,8%, это свидетельствует о том, что банк имеет эффективно работающий кредитный портфель. Портфельный риск отсутствует по кредитам кредитным организациям, государственным коммерческим организациям и негосударственным некоммерческим организациям. Это означает, что все кредиты, выдаваемые данной группе заемщиков, погашаются в соответствии с условиями договора. Здесь необходимо провести системный анализ с учетом риска ожидаемых потерь. По кредитам, выданным кредитным организациям и государственным коммерческим организациям, резерв отсутствует, как и портфельный риск, то есть все кредиты эти заемщики возвращают в срок. По кредитам негосударственных некоммерческих организаций риск ожидаемых потерь составил 1%, в то время как просроченная задолженность отсутствует. Возможно, в ряде случаев за предыдущие периоды просроченная задолженность по этим кредитам была.

     У негосударственных коммерческих организаций  и индивидуальных предпринимателей портфельный риск небольшой и  не превышает совокупного портфельного риска. Учитывая анализ ожидаемых потерь, можно сделать вывод, что банк ожидал по данным кредитам больше убытков, чем оказалось на самом деле.

     Максимальным  портфельным риском обладают кредиты  физическим лицам. Это означает, что  в будущем, возможно, просроченная задолженность будет расти, и это отразится на доходности кредитного портфеля банка. В своей деятельности банку необходимо сделать упор на эффективную оценку кредитного риска по физическим лицам, оценку залога, на мониторинг возврата кредитов.

     Далее проанализируем доходность кредитного портфеля.

     Средняя процентная ставка по кредитам – отношение  процентов полученных к среднему остатку ссудной задолженности:

     1049117/9762083*100=10,8%                           (8)

     Часто эту ставку сравнивают со ставкой, публикуемой Банком России. В данном случае она чуть выше, то есть банк получает доход, а также преследует цель привлечения новых клиентов. Также средняя процентная ставка рассматривается в динамике. Если ставка падает, то необходимо построить такую же динамику по депозитам. Если в целом этот спрэд не снижается, то банк остается прибыльным.

     Процентная  маржа – отношение чистых процентных доходов к кредитному портфелю:

     722434/9762083*100=7,4%                                (9)

     Процентная  маржа показывает доходность кредитного портфеля. Оптимальным значением считается величина больше 1,4%. Таким образом, кредитный портфель данного банка является эффективным и высокодоходным.

     Исходя  из приведенного анализа, можно сказать, что кредитный портфель построен Банком правильно и кредитную политику в целом можно определить как положительную. 
 

     2.3. Предложения по повышению эффективности кредитной политики банка

     Кредитная политика Отделения Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска направлена, в первую очередь, не на расширение кредитных вложений, а на сохранение хорошего качества кредитного портфеля Банка, который был сформирован за предыдущие периоды его деятельности.