ВВЕДЕНИЕ 
 

     Практика  функционирования коммерческих банков показала зависимость социально-экономических  процессов от их стабильной работы. В этой связи поиск новых подходов к повышению эффективности управления обуславливает актуальность разработки направлений совершенствования  деятельности банка. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою деятельность. Грамотное кредитное управление в банке обеспечивает достижение целей национальной политики, а именно эффективное распределение ограниченных финансовых ресурсов с целью ускорения экономического роста и минимизации убытков для экономики. Понимание этой сущности делает процесс управления и контроля за кредитным риском особенно актуальным.

     Необходимость определения сущности кредитного риска  коммерческого банка и эффективное управление им предопределили основную цель работы и круг рассматриваемых вопросов.

     Актуальность  темы дипломной работы объясняется тем, что управление кредитным риском определяет устойчивость банковской системы, что особенно необходимо в условиях нестабильной экономики.

     Цель  работы  состоит в изучении особенностей и принципов результативного управления кредитным риском  в условиях переходной экономики и на этой основе в разработке эффективной схемы минимизации рисков при проведении кредитных операций.

     Поставленная  цель обуславливает решение следующих  взаимосвязанных задач:

1. раскрыть экономическое содержание понятия «кредитный риск» и определить его место в системе банковских рисков;
2. проанализировать факторы влияющие на процесс управления кредитным риском банка;
3. дать оценку эффективности методов управления кредитным риском;
4. провести комплексный анализ кредитного риска  на основе кредитного портфеля отделения ОАО «Белвнешэкономбанк»;
5. изучить существующий отечественный и зарубежный опыт оценки и управления кредитным риском и оценить возможность применения его в работе банков Республики Беларусь.

     Объект исследования – банковские риски.    

     Предмет исследования – методология повышения эффективности управления  кредитным риском на примере отделения ОАО «Белвнешэкономбанк» г. Пинска.

     При оценке и обработке материала использовались математические и статистические методы анализа, методы классификации и графических исследований.

     При написании дипломной работы были использованы различные литературные источники. Рассматривались учебные пособия, дающие подробное описание сущности кредитного риска и методов управления им. Основные из них:  «Управление банковским кредитным риском» под редакцией  Кабушкина С.Н., «Банковские риски» под редакцией Севрук В.Т., «Деньги. Кредит. Банки» под редакцией Лаврушина О.И. Были изучены нормативные и законодательные акты, регламентирующие методику управления кредитным риском. Основные тенденции, проблемы и перспективы управления кредитным риском были изучены на основании современных периодических изданий («Вестник Ассоциации белорусских банков», «Банковский вестник», «Банковское дело»), статистических сборников («Бюллетень банковской статистики») и Интернет – источников. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

     

     1 теоретические аспекты банковских рисков 
 

     1.1 сущность и классификация банковских рисков 
 

      

     Риск  присутствует практически во всех сферах человеческой деятельности. Его существование  тесно связано с принятием  решений в условиях неполной информации и неопределенности. Источники неопределенности могут быть самые разнообразные: нестабильность политической или экономической  ситуации, государственной политики, природно-климатических условий, неопределенность действий партнеров по бизнесу и  конкурентов, изменение рыночной ситуации, неточность информации или ее отсутствие и другие.

     Проблема  оценки и управления различного рода рисками имеет место в любой  отрасли деятельности. Особенно актуальна  она в банковской деятельности, где  риск принятия управленческих решений  выше, чем в других видах бизнеса, из-за большого числа внешних факторов, определяющих ее результаты.

     Поскольку в основе большинства видов риска  лежат общие факторы, то они тесно  связаны между собой: изменение  одного из них влечет   изменение  других. Поэтому очень важным методологическим аспектом в банковском менеджменте  является систематизация банковских рисков.

     Один  из вариантов классификации банковских рисков, приведенный в приложении А, разработан авторитетнейшими мировыми исследователями в области управления рисками и изложен в Общепринятых принципах управления риском (Generally Accepted Risk Principles -- GARP).

     В настоящее время отечественные  банки кредитуют экономику весьма активно, принимают на себя риски, связанные с участием в финансировании инвестиций, что подчеркивает актуальность и важность изучения механизма минимизации кредитного риска [20].

     Среди многочисленных банковских услуг основную долю доходов банку приносят, как правило, кредитные и приравненные к ним операции. Последние занимают значительную долю активов каждого банка. Отсюда вытекает, что риск от проведения данных операций является для банков одним из основных банковских рисков, а управление им — чрезвычайно актуальной и значимой задачей. Это является неоспоримым фактом, что подтверждается мнениями практических банковских работников и ученых-экономистов. Так, например, М.Баканов в работе «Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке» говорит, что кредитный риск «можно рассматривать как самый крупный риск, присущий банковской деятельности» [4, с.31] Л.В.Беляков и Е.В.Ломакина отмечает, что «среди многих банковских рисков важнейшее значение имеет кредитный риск» [12, с.20].

     Анализ, систематизация и обобщение отечественных  и зарубежных опубликованных работ в области анализа, оценки и управления кредитным риском показывают, что в настоящее время окончательно не зафиксировано единое общепринятое определение понятия «кредитный риск», не разработана пригодная формализация, позволяющая корректно исчислять обобщенный показатель кредитного риска, а также отсутствуют научно обоснованные рекомендации по определению приемлемости конкретного уровня риска в конкретной ситуации. Но практически все авторы выделяют такое основное свойство кредитного риска, как неопределенность возврата кредитополучателем полученных средств в связи с его неспособностью их вернуть либо нежеланием возвращать. При этом следует отметить, что такая важная черта риска как необходимость выбора или альтернативность зачастую остается «за бортом».

     Говоря  о банковском кредитовании, можно  зафиксировать следующее определение кредитного риска: кредитный риск - это риск финансовых потерь Банка в результате невыполнения или несвоевременного выполнения должником своих обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

     Все виды банковских рисков тесно связаны  друг с другом и оказывают непосредственное взаимовлияние (Приложение А).

     Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует  понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам  для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого из них в общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления ими.

     Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации. В  научной литературе можно встретить  различные варианты классификации  рисков вообще и банковских в частности. Наша задача здесь состоит в попытке  найти общую основу для синтеза  всего многообразия банковских рисков в единой системе, которая смогла бы охватить специфические особенности  ранее разработанных классификаций  и сохранить при этом целостность  структурных взаимосвязей между  различными группами, видами и разновидностями  рисков.

     Данная  группировка (Таблица 1.1) в том или ином виде имеется у многих авторов. Некоторые различия существуют только лишь в формулировках отдельных разновидностей риска, тогда как их сущностные характеристики практически совпадают.

     Фасетная  система классификации:

• По времени возникновения;
• По степени;
• По методу расчета;
• По типу банка;
• По сфере влияния;
• По сфере действия;
• По основным факторам возникновения;
• По составу клиентов;
• По характеру учета операции;
• По возможности регулирования.

 

Таблица 1.1 – Классификация  банковских рисков по основным видам  

       

     Примечание - Источник: собственная разработка на основе [36]. 

     Рассмотрим  подробнее конкретные виды рисков.

     По  сфере влияния риски делятся на внешние и внутренние, так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием, как внешних условий макросреды, так и внутренних условий микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков.

     К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной  аудитории. По ширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеет смысл говорить о мировых рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия среди внешних рисков целесообразно выделять политико-правовые риски, экономические риски и природно-естественные риски.

     Внутренние  риски возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов.  В свою очередь делятся на риски в основной и во вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений, риск снижения рейтинга.

     По  времени возникновения риски  распределяются на ретроспективные, текущие и переспективные. Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

     По  степени (уровню) банковские риски можно  разделить на низкие, умеренные и полные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах.

     По  методу расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.