Кредитование юридических лиц

                П_{р пол} – процентные доходы, полученные от кредитных вложений;

                П_{р упл} – процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования;

                Р _р – резерв на убытки по кредитам (расчетный);

     С _общ – кредитные вложения (всего).

     Подставив в формулу (2.1) необходимые данные по отделению, получим следующие  значения уровня доходности на 01.01.09, 01.01.10 и 01.01.11 соответственно 15,5%, 12,02% и 7,6%. Уровень доходности кредитного портфеля 2010 г. снизился по сравнению с доходностью кредитных вложений 2009г., что подтверждает расчет, приведенный в таблице 2.7.

     Второй  показатель данной группы – коэффициент  совокупного кредитного риска банка, учитывающий степень достаточности  резерва. Чем ближе значение данного  показателя к единице, тем лучше  качество кредитного портфеля с позиций  возвратности и достаточности резерва. При его значении, равном единице, риск отсутствует, и прогнозируемые потери равны нулю. Чем ближе его значение к нулевой отметке, тем выше величина совокупного кредитного риска.

     Расчет  показателей кредитного риска приводится в таблице 2.10.

     В основе расчета коэффициента совокупного  кредитного риска (таблица 2.10) лежит  методика, учитывающая не только возможные  действия заемщиков, приводящие к образованию  проблемной ссудной задолженности, но и принятие или отсутствие защитных мер со стороны банка. Эти меры выражаются в первую очередь размерами  необходимого расчетного и фактически созданного резерва на возможные  потери по кредитам, увеличение сумм которых  и привело к тому, что к концу 2010г. риск невозврата кредитов отделения уменьшился, а качество кредитного портфеля улучшилось.  

Таблица 2.10 —Расчет коэффициента совокупного кредитного риска отделения 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Исходя  из проведенного анализа, можно сделать  следующие выводы:

     1) в рассматриваемом периоде кредитные  операции отделения преобладают в активных, так как приносят основной доход;

     2) кредитный портфель отделения  разнообразен; в нем традиционно   преобладают  кредиты промышленным предприятиям, физическим лицам и предприятиям торговли; среди категорий заемщиков преобладают предприятия и организации частной формы собственности;

     3) на протяжении анализируемого  периода наблюдается тенденция  понижения процентных ставок  по предоставляемым кредитам, данная  тенденция обусловлена изменением  ставки рефинансирования Национального  банка Республики Беларусь, размер  которой зависит от уровня  инфляции в стране.

     4) одной из важнейших задач деятельности  данного отделения является работа  по сокращению доли проблемных  кредитов в кредитном портфеле; за анализируемый период произошло  заметное улучшение качества  кредитного портфеля отделения,  снижение риска невозврата предоставленных  кредитов.

     За 2010 год задолженность по кредитам юридических лиц выросла до 1918,3 млрд. руб. в эквиваленте, или в 1,6 раза, физических лиц уменьшилась на 16,3% и составила 69,8 млрд. рублей в эквиваленте. Реализация мер в области управления кредитным риском позволила снизить долю проблемных (пролонгированных и просроченных) кредитов в кредитах клиентов до 0,3 % на 01.01.2011 (указанная доля уменьшилась в сравнении с началом года на 0,8 п.п.). Проблемная задолженность сократилась на 7,9 млрд. руб. до 5,8 млрд. руб.

     В целом активы Банка, подверженные кредитному риску, на 01.1.2011 составили в эквиваленте 2405,9 млрд. руб. и увеличились за 2010 год на 42,1 %. По степени надежности 98,2 % из них классифицированы по  I и II группам риска, т.е. доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, составила всего 1,8 %. В целях покрытия возможных  убытков по активам, подверженным кредитному риску, Банком сформирован специальный  резерв в полном объеме, на 01.01.2011 его  размер составил 68,5 млрд. руб.

     За 2010 год объем проблемной задолженности  по кредитам в филиальной сети составил 5,5 млрд. руб. (просроченная задолженность – 0,9 млрд руб., пролонгированная – 4,6 млрд руб.), что на 5,1 млрд руб. меньше, чем на начало 2010 года, в том числе просроченная задолженность снизилась на 6,4 млрд. руб., а пролонгированная задолженность выросла на 1,3 млрд. руб. За прошлый год проблемная задолженность увеличилась в Витебском региональном отделении (на 1,5 млрд. руб.), Минском отделении «Центральное» (на 0,6 млрд. руб.). Доля проблемной задолженности в кредитном портфеле филиальной сети по состоянию на 01.01.2011 составила 0,6 %, что на 0,9 п.п. меньше, чем на начало 2010 года.

     Объем кредитной задолженности филиалов, учитываемой на внебалансовых счетах на начало года составил 24917,6 млн. руб. в эквиваленте. За прошлый год за баланс списана задолженность в размере 12408,6 млн. руб. в эквиваленте, из числящейся за балансом задолженности погашено 3974,1 млн. руб. и аннулировано – 2610,2 млн. руб. 

     Динамика  состояния  кредитного  портфеля  ОАО «Белвнешэкономбанк», его качества наиболее полно демонстрируется на  анализе таких показателей, как: удельный вес проблемных кредитов в кредитных вложениях и выполнение областными  управлениями графика предельного уровня проблемной задолженности; соотношение суммы расчетного (созданного) резерва к сумме проблемной  задолженности; качественное состояние  проблемной задолженности и другое.

     Следует отметить, что ОАО «Белвнешэкономбанк» начал 2010 год с показателя удельного веса проблемной задолженности в выданных кредитах, равного 3,9%, и в первой половине прошлого года методично снижал его значение вплоть до 2,0% по состоянию на 01.07.2010 года. В последующий период данная динамика несколько изменилась, и в октябре-ноябре наблюдается рост удельного веса на 0,1%, что не помешало закончить год с показателем 0,3% (рисунок 2.6).  

      Рисунок 2.6. Динамика удельного веса проблемных кредитов в портфеле ОАО «Белвнешэкономбанк» за 2010 г.

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Немаловажную  роль в улучшении качества кредитного портфеля банка, сокращении валового объема проблемных кредитов сыграла ускорение  оборачиваемости проблемной кредитной  задолженности . Так если на начало 2010 года оборачиваемость проблемных кредитов в национальной валюте составляла 125 дней, или более 4-х месяцев, то на начало текущего года данный показатель равен 58 дням. Ускорение оборачиваемости стало возможным благодаря более результативной работе по погашению проблемных кредитов во 2-ой половине 2010 года.

     Важное  место в анализе качества кредитного портфеля банка занимает анализ степени  обеспеченности  кредитных активов, в том числе  их проблемной части, созданным  резервом в целом по Белвнешэкономбанку а так же, в разрезе структурных подразделений. Однако, данная  тенденция никоим образом не повлияла на размер покрытия резервом проблемной части кредитных активов: за прошлый год обеспеченность созданным резервом проблемных кредитов возросла с 104%  до 162,0% , а в абсолютных показателях- с 38,5 млрд.рублей до 48,8 млрд.рублей. В разрезе территориальных подразделений банка наибольшее обеспечение резервом проблемной задолженности на 01.01.2006 года имеют Гродненское и Гомельское областные управления – соответственно 374% и 333 %. В тоже время беспокойство вызывает недостаточное обеспеченность созданным резервом проблемной задолженности в Минской области-   всего 81%.

     В структуре проблемной задолженности  важно выделить тот ее сегмент, в  отношении которого кредитору законодательством  предоставлены все возможные  права по ее возврату. Так, если в  отношении реструктурированной  кредитной задолженности, а также пролонгированной задолженности установлены новые сроки погашения кредитов, то просроченные и сомнительные кредиты составляют как раз ту категорию банковских активов, в отношении которой допустимы все средства по ее возврату, в т.ч.с применением методов принудительного (судебного) характера. 
 
 

     2.2 Организация управления кредитными рисками 
 
 

     Управление  риском — это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной  организации по отношению к возможности  возникновения такового. Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита. Считается, что при кредитовании, как, собственно, и при совершении других операций, банк балансирует между доходностью  и ликвидностью, однако практически  управление деятельностью более  многогранно. В процессе деятельности банк «выбирает» не только между прибылью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на рынке. Управление — это всегда не столько дилемма, сколько многогранная задача, которую  банку приходится решать в процессе совершения тех или иных операций  [67, C.425-426].

     Управление  кредитным риском представляет собой  не разрозненный набор отдельных  мероприятий, а определенную систему, которая состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления. Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования. Кредитная политика на уровне каждого конкретного банка выражается в виде его стратегии и тактики в области организации и осуществления кредитных операций и услуг с целью обеспечения надежности, рентабельности и ликвидности его функционирования.

       Под стратегией кредитной политики банка чаще всего понимается общее направление и способ использования кредитных ресурсов для достижения поставленных банком целей.

     Тактика кредитной политики банка, как правило, отражает совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели, образ действий или линию поведения.

     Важной  составляющей кредитной политики является стратегия банка в области риска при осуществлении кредитных операций. Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий:

1. высокорискованная стратегия, предполагающая общую 
   ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных 
   и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;
2. стратегия диверсификации риска, характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска;
3. стратегия минимизации рисков, предполагающая общую 
   ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных 
   операций.

     Выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, т.е. по сути, управляет им.

     Оптимальное распределение целей и задач  кредитной политики между различными кредитными подразделениями и их сотрудниками невозможно без построения эффективной структуры управления банковским кредитным риском.

       Организационную структуру управления банковским кредитным риском следует формировать таким образом, чтобы в последующем можно было эффективно выполнять общую кредитную стратегию, выбранную руководством банка для достижения поставленных целей. С одной стороны, речь идет о рациональном использовании имеющихся в наличии кредитных ресурсов, с другой — организационная структура должна быть достаточно гибкой, чтобы своевременно реагировать на изменения как внутренней, так и внешней среды [28, C.25-30].

     Управление  риском как процесс включает в  себя этапы планирования стратегии  в области риска. Частью общей стратегии управления рисками является стратегия управления кредитным риском. Банк должен выработать стратегию управления по отношению к кредитному риску, сферы его действия (бизнес, операции, инструменты, валюта, срок), определить уровни принимаемого объема, его влияние на рентабельность, качество активов и капитал. По указанным параметрам принимаются стратегические цели. Методология оценки и управления данным кредитным риском включает критерии и модели оценки, которые должны постоянно пересматриваться.

     Можно выделить три основные цели управления банковским кредитным риском.

1. Предупреждение риска. Данная цель достигается путем 
   ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем.
2. Поддержание риска на определенном уровне. Эта цель 
   предполагает соблюдение банком требований к уровню риска, 
   которые устанавливаются центральным банком, а также определяются самим банком в соответствии с собственной рисковой 
   стратегией.
3. Минимизация риска при некоторых заданных условиях, 
   охватывающая комплекс мер прямого воздействия на кредитный 
   риск.