Кредитование юридических лиц

     К другим инструментам, используемым для  снижения степени кредитного риска  конкретного кредитора относятся  улучшение процесса принятия решения  в результате более эффективной  организации информационного обеспечения  и подбора кадров для кредитного процесса, способы улучшения информационного  обеспечения банка о деятельности кредитополучателя; способы повышения  степени готовности кредитополучателя  выполнять обязательства перед  банком; организация сотрудничества между банком и кредитором, направленное на повышение возможности кредитополучателя  выполнять условия кредитного соглашения; поэтапное кредитование.

     Таким образом, в заключение можно сказать, что категория риска является весьма сложной и много аспектной. Под риском понимают опасность потерь, потенциальных убытков, вероятность и возможность наступления неблагоприятных событий или банкротства.

     Банковский  риск представляет собой вероятность  непредвиденного изменения прогнозируемого  результата  в ситуации неопределенности информации, используемой при принятии управленческих решений в банковской деятельности.

       Поскольку предоставление кредитов  – одна из наиболее важных  функций большинства банков, а  такие операции наиболее подвержены  риску, то и именно поэтому  кредитный риск как один из  основных видов банковских рисков  является главным объектом внимания  банков.

     Кредитный риск можно определить как риск того, что партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери.

     Кредитный риск зависит от воздействия множества  факторов, которые необходимо учитывать  при его оценке и прогнозировании.

     Обычно  все факторы разделяют на две  большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного кредитополучателя). Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Вместе с тем отнести какой-либо фактор риска к группе факторов прямого или косвенного воздействия можно лишь с определенной долей условности.

     По  данным Всемирного банка, внутренние для  банка факторы являются причиной 67% потерь по кредитам, в то же время на долю внешних факторов приходится соответственно 33% потерь[10, С.398].

     Управление  риском — это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной  организации по отношению к возможности  возникновения такового.

     Управление  кредитным риском представляет собой  не разрозненный набор отдельных  мероприятий, а определенную систему, которая состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления.

     Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования.

     В экономической литературе выделяют четыре общих метода управления кредитным  риском: избежание (отказ), снижение (минимизация), страхование, удержание. Применительно к управлению кредитным риском коммерческого банка достаточно хорошо изучены такие методы регулирования риска, как диверсификация портфеля активов, анализ платежеспособности кредитополучателя, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля, требование обеспеченности кредитов и их целевого использования.

     Серьезное влияние на ограничение уровня кредитного риска банка оказывает адекватная и всеобъемлющая оценка кредитоспособности клиента, качества обеспечения по кредиту, последующий мониторинг кредитного портфеля, страхование кредитов, ограничение  числа крупных и связанных  кредитов, установление повышенной процентной ставки, а также формирование резервов на возможные потери. Каждому способу  сопутствуют свои проблемы, что усложняет  задачу кредитного подразделения по определению оптимального соотношения  между степенью риска и наращиванием объема и доходности кредитного портфеля. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3 Направления совершенствования в управлении кредитным риском 
 

     3.1 Зарубежный опыт  управления кредитным  риском 
 
 

     В практике работы зарубежных банков анализу  кредитного риска и управлению им уделяется большое внимание. П.Роуз отмечает, что «банковские риски  имеют тенденцию концентрироваться  в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики и непредвиденного экономического спада» [45, с.547].

     Основная  цель банковского менеджмента в  странах рыночной экономики - максимизация получаемой банком прибыли. Это означает, что политика коммерческого банка  должна строиться на базе тщательной оценки и проигрывания различных  ситуаций, анализа всех факторов, влияющих на объем прибыли. Данные факторы  определяют уровень банковского  риска; задача банка - минимизировать его.

     Используемый  западными банками метод минимизации  кредитных рисков основан на:

     1.Достаточном  покрытии и разделении рисков;

     2.Ясной  постановке задач;

     3.Четкой  системе делегирования полномочий;

     4.Качественных  кредитных и других досье и  документах, используемых как основание  для операции;

     5.Тщательном  отслеживании рисков;

     6.Системе  информации и контроля управления;

     7.Эффективной  работе служб, занимающихся не  возвратами и потерями банка  от операций.

     Разделение  рисков связано с четкой системой определения возможных потерь по клиентам и их группам, по сферам их деятельности, географическим зонам  и т.д.

     Постановку  задач отличают коммерческие цели: учет особенностей рынка кредитуемых  клиентов, определение качества каждого  кредита с присвоением каждому  клиенту кредитной котировки, планирование нормы рентабельности банка и  норм контроля систем обработки информации.

     Система делегирования полномочий предусматривает  наделение достаточными правами  по приему решений ряда работников и органов банка, действующих  в рамках лимитов и принятой банком политики рисков.

     Качество  документов определяется необходимыми требованиями к их содержанию, строгими стандартами и структурой.

     Отслеживание  рисков включает:

     -ответственность  за отслеживание положения клиента;

     -хорошую  систему информации для управления;

     -наблюдение  за превышениями кредита;

     -идентификацию  неплатежей;

     -контроль  за движением средств;

     -отслеживание  гарантий; 

     -ежегодный  пересмотр досье клиента.

     Система информации и контроля направлена на создание  специальных инструментов управления, позволяющих измерять:

     -риски  (например, кредитные котировки);

     -рентабельность, показатели прибыльности.

     Наконец, специальная служба банка должна принимать юридические и иные меры для возврата просроченных средств, в.т.ч. путем своевременного обращения  в арбитраж [33, с. 40-46].

     Для эффективного управления рисками в  западных банках создается департамент  по управлению рисками, задача которого – минимизировать потери по банковским операциям.

     Одним из способов управления кредитным риском в международной банковской практике является анализ кредитоспособности клиента. Это подтверждается данными Всемирного банка, согласно которым за рубежом 21% всего объема невозвращенных кредитов  обусловлен неправильной оценкой информации о клиенте в процессе изучения его кредитоспособности.

     Анализ  экономической литературы и деятельности коммерческих банков в зарубежных странах показал, что при предоставлении кредитов банки применяют следующие системы оценки кредитоспособности индивидуального кредитополучателя.

     Английские  клиринговые банки производят оценку возможного риска неплатежа по кредиту  с использованием методик PARSER и CAMPARI [12, с.25].

     Методика  PARSER включает:

     Р - Person - информация о персоне потенциального кредитополучателя, его репутация;

     А - Amount - обоснование суммы запрашиваемого кредита;

     R - Repayment - возможность погашения;

     S - Security - оценка обеспечения;

     Е - Expediency - целесообразность кредита;

     R - Remuneration - вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.

     Методика  CAMPARI более расширена в системе оценки:

     С - Character - репутация кредитополучателя;

     А - Ability - оценка бизнеса кредитополучателя;

     М - Means - анализ необходимости обращения за кредитом;

     Р - Purpose - цель кредита;

     А - Amount - обоснование цели кредита;

     R – Repayment - возможность погашения;

     I - Insurance - способ страхования кредитного риска.

     В практике американских банков применяют  «правило пяти си»:

       1C — customer's character (характер кредитополучателя) - репутация кредитополучателя, степень ответственности, готовность и желание погасить долг;

     2С  - capacity to pay (финансовые возможности) - предполагает тщательный анализ доходов и расходов кредитополучателя и перспективы их развития в будущем;

     ЗС - capital (капитал, имущество);

     4С  - collateral - обеспечение кредита, достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае его непогашения;

      5С - current business conditions and goodwill (общие экономические условия) - определяют деловой климат в стране и оказывают влияние на положение банка и кредитополучателя.

       Перечисленные критерии «си»  иногда дополняют шестым критерием  - 6С — control - контроль за законодательными основами деятельности кредитополучателя и соответствием его стандартам банка [29, с.62].

     После предоставления кредита начинается второй этап кредитного процесса, смысл  которого в анализе текущей деятельности фирмы и выявлении на ранней стадии кредитов, которым угрожает несвоевременное  погашение. Для этого многие банки  при оценке выданных кредитов используют так называемый кредитный классификатор, который позволяет качественно  и количественно определить риск невозврата кредита. В странах с  рыночной экономикой широкой популярностью  среди банков пользуются классификационные  модели оценки кредитоспособности кредитополучателей, которые позволяют разбить кредитополучателей на группы и являются вспомогательным  инструментом при определении возможности  удовлетворения кредитной заявки. Достаточное  распространение получили две модели: 1) балльной (рейтинговой) оценки и 2) прогнозирования банкротства.

     Рейтинговая оценка предприятия-кредитополучателя  рассчитывается на основе полученных значений финансовых коэффициентов  и выражается в баллах. Баллы исчисляются путем умножения значения любого показателя на его вес в интегральном показателе (рейтинге).