Кредитование юридических лиц

                                               ROE=ROAxEM,                                             (1.1) 

     где: ROA — отдача активов, т.е. уровень  эффективности использования всех средств банка;

              ROE — уровень эффективности использования акционерного капитала;

               ЕМ — коэффициент собственности банка. 

     Приведенная классификация отличается комплексностью и критерии, положенные в основу экономической классификации, имеют  целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько  демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности банковских рисков при определении совокупного  размера рисков в коммерческой и  производственной сфере.

     При этом не следует забывать о высокой  степени абстрактности любой  классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности и взаимообусловленности абсолютно всех разновидностей риска. 
 
 

     1.2 Оценка банковских  рисков 
 
 

     Банковские  операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные  особенности, а следовательно, и  определенный уровень риска или  фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска. Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих  банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия  общих проблем возникновения  рисков и тенденций динамики их уровня.

     Изменения одного вида риска вызывают изменения  почти всех остальных видов. Все  это, естественно, затрудняет выбор  метода анализа уровня конкретного  риска и принятие решения по его  оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка.

       Основу методологии построения  системы управления рыночными  рисками составляют анализ активов  банка и расчет параметров  рыночного риска на основе  риск-факторов..

     Реализация  методологии обычно состоит их трех основных этапов: анализ, разработка и  тестирование/подготовка документации.

     На  первом этапе определяется понятие "рынок" в отношении портфеля банка - набор риск-факторов, т.е. тех  рыночных ставок, курсов и индексов, которые влияют на стоимость портфеля.

     На  втором этапе на основе единого набора риск-факторов разрабатываются алгоритмы  оценки показателей рыночных рисков:

     • показатель прибыли и убытков;

     • Value-at-Risk (VaR);

     • сценарный анализ;

     • анализ чувствительности.

     На  третьем этапе для разработки законченной системы управления рыночными рисками необходимо произвести тестирование модели, разработать отчетность и процедуры по управлению рыночными  рисками.

     Использование современных технологий в управлении рыночными рисками не только увеличит надежность банка, но и позволит усовершенствовать  принятие стратегических и операционных решений по управлению в банке, а  также улучшить имидж банка.

     Оценка  риска – это количественное определение  затрат, связанных с проявлением  рисков, на определенном этапе деятельности банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов  деятельности банка рыночным условиям.

     Анализ  общего кредитного портфеля и его  характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных  рисков, которым он подвержен. При  этом нужно проанализировать список основных видов кредитов, включая информацию о клиенте, среднем сроке кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты.

     Инструменты, используемые аналитиком, позволяют  производить всестороннюю оценку состава  и характеристик общего кредитного портфеля. Анализ указанных выше данных позволит определить степень концентрации кредитного риска, оценить тенденции изменений показателей, качество ссудной задолженности.

     Ключевым  понятием в регулировании валютного  риска является валютная позиция. Валютная позиция – это соотношение  требований и обязательств банка  в иностранной валюте. Различают  открытую (при несовпадении сумм проданной  и купленной иностранной валюты) и закрытую (при равенстве этих сумм) валютную позицию. Валютный риск связан с имеющейся в банке  открытой валютной позицией. Если обязательства  превышают требования, валютная позиция  считается короткой; если требования по купленной валюте превышают обязательства  по ее продаже, возникает длинная  валютная позиция.

     При расчете позиций по видам сделок надо учитывать, что банк может осуществлять срочные, опционные сделки в разное время и по разному курсу. При  длинной валютной позиции банк снижает  котировку соответствующей валюты, чтобы привлечь покупателей, при  короткой – может повысить курс для привлечении валюты. Для оценки возможного результата закрытия валютной позиции производится пересчет длинной  и короткой валютной позиции в  национальную, либо в иностранную  валюту. К концу рабочего дня банки  закрывают открытые валютные позиции.

     Наиболее  простой способ измерения процентного  риска состоит в определении  разрыва между активами и обязательствами  по срокам (ГЭП). Суть метода заключается  в том, что активы и пассивы  банка, чувствительные к изменению  процентных ставок, группируются по временным  промежуткам, по срокам погашения или  переоценки. Для каждого промежутка времени гэп определяется как  разница между такими активами и  пассивами (формула 1.2):

              

                                                        

                                   (1.2) 

     где ЧПА – чистые процентные активы;

           ЧПП – чистые процентные пассивы. 

     Отрицательное значение показателя свидетельствует  о том, что в рассматриваемом  промежутке у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к процентной ставке. Если все процентные ставки одновременно повышаются на одну и  ту же величину, то затраты по выплате  процентов вырастут больше, чем доход  в виде процентов. Чистый процентный доход при этом уменьшается. Если процентные ставки падают, что уменьшение затрат на выплату процентов превосходит  уменьшение процентных доходов, в результате чего чистый процентный доход увеличивается.

     При положительном значении показателя у банка больше чувствительных активов, чем пассивов. В этом случае, при  росте процентных ставок чистый процентный доход увеличивается, а при уменьшении он уменьшается.

     При оценке изменения чистого процентного  дохода (ЧПД) пользуются формулой (1.3): 

                                              

                                                         (1.3) 

     где ЧПД – ожидаемое изменение  чистого процентного дохода;

              – ожидаемое изменение процентных ставок_. 

     Ожидаемое изменение дохода будет реализовано, если в рассматриваемый период времени  ставки достигнут ожидаемого уровня.

     Для комплексной оценки процентного  риска рассчитывают процентную маржу. Процентная маржа – это разность между процентами полученными и  процентами уплаченными. Коэффициент  процентной маржи показывает ее фактический  уровень и рассчитывается следующим  образом (формула 1.4): 

            (1.4) 

     Существуют  различные методы оценки риска ликвидности: определение ликвидной позиции  банка; управление активами, активами и пассивами, пассивами вместе (структурной  ликвидностью); метод показателей  ликвидности. Банки, как правило, используют в своей деятельности по управлению риском ликвидности сочетание различных  методов. Управление риском ликвидности  предусматривает создание механизма  контроля и принятие решений, которые  позволяют избежать недостатка или  излишка ликвидности, устранить  отклонения фактических показателей  от нормативных.

     Система оценки риска ликвидности имеет  три основных аспекта: управление требованиями чистого рефинансирования, доступ к  рынкам и планирование на случай непредвиденных обстоятельств.

     Анализ  требований чистого рефинансирования включает создание схемы сроков погашение  и определение превышения или  дефицита средств на определенные даты. Банки должны не только обращать внимание на контрактные сроки, когда ожидается  поступление и отток денежных средств, но и регулярно оценивать  ожидаемые денежные потоки.

     Второй  вариант рассматривает ликвидность  банка в кризисных ситуациях, когда значительная часть пассивов банка не может быть пролонгирована или заменена, в результате подразумевается сокращение баланса банка.

     Третий  вариант касается общих рыночных кризисов, когда затрагивается ликвидность  всей банковской системы. Прогнозировать ликвидность на случай кризисной  ситуации необходимо сразу, как только можно предвидеть постоянный дефицит  ликвидности или когда банк начинает использовать сложности с пролонгацией или замещением своих обязательств.

     Таким образом, оценка риска является основой  для эффективного управления банковскими  рисками. От качественной оценки риска  также зависит надежность банка  и финансовый результат его деятельности. Необходимость оценки рисков состоит  в том, что она помогает определить вероятность понесения возможных  убытков от активных и пассивных  операций банка.

     Во  всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска  в значительной мере основаны на систематическом  статистическом методе определения  вероятности того, что какое-то событие  в будущем произойдет. Обычно эта  вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие  ранжировать альтернативные события  в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

     Основными инструментами статистического  анализа являются – дисперсия, стандартное  отклонение, коэффициент вариации. Суть этого метода состоит в анализе  статистических данных за возможно больший  период времени, что позволяет сравнить частоту возникновения потерь банка  с вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к оценке самых разных видов рисков банка, как внешних, так и внутренних. При этом частота возникновения  допустимого уровня потерь для данного  банка зависит от числа случаев  наступления конкретного уровня потерь и общего числа случаев  в статистической выборке.

     Количественно размер риска может выражаться в  абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при  осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной  точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных  потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к  размеру кредитных ресурсов, размеру  расходов или доходов банка в  связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска  в относительном выражении.

     В банках используются, главным образом, следующие методики: скоринговые методики; кластерный анализ; дискриминантный  анализ; дерево классификаций; нейронные сети; технологии Data mining; линейная вероятностная регрессионная модель; Logit-анализ и т.д.

     Кредитование  юридических и физических лиц  является одним из основных видов  деятельности коммерческих и государственных  крупных, средних и мелких банков. Поэтому большое значение для  обеспечения устойчивого функционирования банка имеют методы количественной оценки и анализа кредитного риска. Цена за риск должна максимально точно  учитывать величину риска каждого  кредита. Кроме средней величины риска, определяемой по статистике предыдущей деятельности, банк должен знать количественную оценку и составляющие риска для  каждого кредита.