Особенности кредитования юридических лиц в практике Сбербанка

     В рамках антикризисных мер Отделения Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска предпринимал усиленные действия по снижению кредитного риска в корпоративном секторе кредитования, основные из которых сводятся к следующему: предприняты усиленные меры по мониторингу текущего финансового состояния и платежеспособности заемщиков – корпоративных клиентов Банка; предприняты усиленные меры по мониторингу наличия, сохранности и переоценке предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков); проводилась работа по реструктуризации ссудной задолженности заемщиков – корпоративных клиентов Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с текущей кризисной ситуацией на финансовом рынке, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе; велась активная работа с проблемными активами.

     Кроме того, сформированная в Отделении Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска система управления кредитным риском по корпоративному кредитному портфелю также направлена на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования и включает следующие основные направления:

• поддержание диверсифицированной структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;
• установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;
• применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок корпоративных клиентов. Банк уделяет особое внимание индивидуальному подходу к каждому проекту и заемщику, оценке финансового состояния клиентов, анализу технико-экономического обоснования проектов, оценке внешних рисков по проекту, обеспечения. Действующая в Банке система оценки кредитных заявок позволяет отобрать для целей кредитования проекты и заемщиков, отвечающих требованиям Банка по уровню кредитного риска и характеризующихся хорошей кредитоспособностью;
• использование централизованной системы принятия решений о заключении Банком сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск: решения по кредитным рискам принимаются коллегиальными органами Банка или уполномоченными должностными лицами в пределах установленных лимитов ответственности;
• контроль за выполнением установленных лимитов и принятых решений;
• обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного кредитного портфеля и отдельных ссуд;
• формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России, а также резервов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссуде.

     Действующая система управления кредитным риском, наряду с предпринятыми ОСБ г. Нефтекамска антикризисными мероприятиями позволили Банку сохранить контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить приемлемый уровень надежности кредитных вложений в условиях продолжающегося финансового кризиса.

     Благодаря предпринятым усилиям по итогам 2009 года ОСБ г. Нефтекамска смог сохранить диверсифицированный, с точки зрения отраслевой, валютной и срочной структуры, и сбалансированный, с точки зрения рисков, корпоративный кредитный портфель.

     В части розничного кредитования в  кризисных условиях отчетного года, Банк применял консервативные подходы к кредитованию физических лиц с целью сохранения качества кредитных вложений.

     В Банке функционирует интегрированная  система риск-менеджмента, основными задачами которой являются анализ и контроль качества кредитного портфеля на постоянной основе, оценка кредитных рисков при внедрении новых розничных кредитных продуктов и модификации действующих, оперативное принятие решений об ограничении продаж розничных кредитных продуктов, имеющих высокий риск, а также разработка подходов к формированию резервов на возможные потери по ссудам в части кредитных операций.

     В Отделении Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска для повышения эффективности кредитной политики разработаны общие принципы оценки рисков кредитования малых предприятий.

     На  сегодняшний день основой оценки рисков и критерием, который определяет качество портфеля кредитов малому бизнесу, является методика финансового анализа малых предпринимателей. Эта методика разрабатывалась и утверждалась Сбербанком более двух лет назад. В Сбербанке определили свои подходы к оценке рисков и кредитованию малого бизнеса, опираясь на опыт и статистику, накопленные российскими банками. В основе методики — принципы, заложенные Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), который еще до кризиса, в 1994–1995 годах начал кредитовать малые предприятия в России через партнерские банки.

     Краеугольным  камнем методики, позволяющей формировать качественный кредитный портфель в этом непростом сегменте, является анализ управленческой отчетности и управленческих данных малого предприятия. Кредитные специалисты, конечно, изучают и официальную отчетность потенциальных заемщиков, но многие малые предприятия работают по упрощенной форме отчетности. Надо понимать, что далеко не все компании из сегмента малого бизнеса отражают в официальной отчетности всю свою деятельность. И потому кредитный специалист Отделения Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска изучает книги учета товара, товарных остатков, расчеты с поставщиками, ситуацию с дебиторами — старается получить максимальный объем информации, которая позволит наиболее всесторонне оценить бизнес данного предприятия и риски банка. На основе такого анализа специалисты департамента кредитования малого и среднего бизнеса определяют потребность предприятия в заемных ресурсах и его способность выполнить обязательства перед банком.

     Основные  этапы анализа — сбор и обработка  информации о бизнесе клиента  и его финансовых данных, а затем трансформация данных путем построения баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках и о движении денежных средств. На основании такого анализа кредитный специалист получает представление о структуре активов-пассивов, о прибылях и убытках, о реальной выручке, о рентабельности, перспективах и возможных рисках потенциального заемщика — малого предприятия.

     Модель оценки рисков Отделения Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска учитывает и специфику бизнеса малых предприятий — это быстрый оборот капитала, сезонность, для многих предприятий очень выраженная, а также комбинирование в бизнесе различных сфер деятельности (торговля и сфера услуг как пример). Залогом качественного финансового анализа является исследование динамических характеристик — поведения предприятия за определенный отрезок времени, изучение основных показателей в динамике.

     Система риск-менеджмента Отделения Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска определяет значение параметров, которые являются существенными при оценке рисков и принятии решения о кредитовании каждого отдельного заемщика из сегмента малого бизнеса. Эти параметры являются универсальными, и сам подход является универсальным в отраслевом разрезе: идет ли речь об оптовой или розничной торговле, сфере услуг или производстве, — общие подходы к такому анализу едины.

     Конечно, методика совершенствуется и уже  сильно отличается от варианта 90-х годов, но основа сохранилась. При разработке своей модели Сбербанк использовал опыт рынка путем привлечения консультанта, компании Deloitte. Технология Сбербанка разработана «не на коленке», она учитывает накопленный опыт, статистику, сочетает методику, систему делегирования полномочий, мотивацию специалистов. Решен целый комплекс принципиальных вопросов, которые возникают при серьезном подходе к кредитованию малого бизнеса.

     При этом, конечно, необходима некоторая  наладка, тонкая настройка системы. Ведь поначалу используется статистическая база рынка, поскольку не хочется  нарабатывать свою статистику дефолтов. Отделение Сберегательного банка (ОСБ) г. Нефтекамска, имеет высокопрофессиональную команду в корпоративном бизнесе. И поэтому выделенное подразделение, которое занимается риск-менеджментом для всех видов бизнеса, учитывало взвешенно-консервативную позицию корпоративного блока при утверждении неких коэффициентов и параметров, рекомендованных консультантами. Ряд параметров был намеренно задан более консервативно. В модели Отделения Сберегательного банка (ОСБ) г.Нефтекамска  соотношение между твердым залогом и товаром в обороте более жесткое, чем предполагалось. То же самое касается «обеленности» бизнеса.

     

     Рисунок 3 - Механизм формирования кредитного портфеля

     Сбербанка

     Изначально  предлагались более лояльные уровни, но применяется более жесткий подход.

     Такая консервативная позиция в оценке рисков малого бизнеса позволила  банку безболезненно наработать собственную статистику по клиентам, по портфелю и принимать в дальнейшем решения на основании собственного опыта.

     Исходя  из представленного механизм формирования кредитного портфеля Сбербанка на рисунке 3 для вновь разработанного кредита на рисунке 4 представлены 10 заявок от физических и юридических лиц.

     

 

 

     Рисунок 4 - Виды кредитов Сбербанка 

     Информация  для юридических лиц приведена  в таблице 11.

     Таблица 11

     Информация  о юридических лицах

 

     По  оценкам специалистов Сбербанка вероятность невозврата кредита для физических лиц составляет 0,07. Вероятность погашения кредита в результате продажи имущества заемщика принята также на уровне 0,07. Таким образом, вероятность погашения кредита в срок платежными средствами заемщика составляет 0,86. Все кредиты для физических лиц отнесены к II категории качества. Для таких кредитов банк устанавливает величину резервов от 20 до 50% от  суммы кредита.

     Для оценки стоимости жилой недвижимости (квартир) заемщиков –физических  лиц использовалось уравнение 

     

.             (10)

     Результаты  оценки представлены в таблице 12.

     Таблица 12

     Результаты  оценки стоимости жилой недвижимости

 

     Информация  об оценке стоимости имущества юридических лиц предоставлена Сбербанка. Предполагаемый кредитный портфель Сбербанка представлен в таблице 13. Сумма кредита для физических лиц учитывает первоначальный взнос в размере 20%.

     Таблица 13