Кредитные отношения

     Примерная форма кредитного договора рекомендована  Национальным банком Республики Беларусь. В нем выделяется пять разделов:

1. предмет договора;
2. обязательства сторон;
3. права и ответственность сторон;
4. срок действия договора и порядок его изменения;
5. другие условия договора.

     При заключении кредитного договора стороны  принимают условия примерной  формы кредитного договора, рекомендованной  Национальным банком, приемлемые для  них. При этом они могут предусмотреть  в кредитном договоре и иные положения, исходя из особенностей кредитной сделки и других условий, гарантирующих своевременный возврат кредитов и не противоречащих законодательству республики и «Правилам размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита» от 24.05.2001г. №116.

     В банковской практике применяются различные  виды кредитных договоров. Наиболее распространенным является договор  на выдачу краткосрочного кредита (до 1 года).

     Каждый  кредитный договор начинается, как  правило, с определения целевого назначения кредита. При краткосрочном кредитовании кредит предоставляется на цели, связанные с созданием и движением текущей деятельности. Целевое направление кредита указывается для того, чтобы было видно, какие задачи при помощи его хочет решить заемщик, а также, чтобы следить за правильным его использованием. Кредит должен направляться в первую очередь на развитие производства и расширение товарооборота необходимых населению и республике промышленных товаров и продуктов питания.

     Важное  значение имеет определение размера кредита, который устанавливается, исходя из потребностей заемщика, его способности погасить ссуды в установленный срок и возможностей банка выдать данную сумму.

     Так как кредит выдается на платной основе, то в кредитном договоре оговариваются размер процентной ставки и порядок уплаты процентов.

     В кредитном договоре оговариваются  также права и ответственность  сторон. В частности, право банка  анализировать кредитоспособность кредитополучателя и платежеспособность гаранта (поручителя), осуществлять на месте у кредитополучателя проверку его финансового положения, состояния бухгалтерского учета, материального обеспечения кредита, а также другие вопросы, связанные с использованием заемных средств, изменять процентную ставку по выданному кредиту, удовлетворять ходатайства кредитополучателя об обоснованном увеличении размера кредита.

     В случае выявления нарушений в  хранении, учете и использовании  кредитуемых ценностей, установления фактов нецелевого использования кредита, других нарушений кредитного договора банк вправе досрочно взыскивать своим распоряжением сумму задолженности по кредиту.

     Среди прав кредитополучателя можно выделить следующие:

• досрочно возвратить полученный кредит с уплатой начисленных процентов за его использование;
• досрочно расторгнуть договор, погасив задолженность по кредитам банка и начисленным по ним процентам;
• потребовать от банка компенсацию потерь в размере пени, уплаченной поставщику за несвоевременные расчеты с ним, допущенные из-за неполного или несвоевременного предоставления обусловленного договором кредита;
• обратиться в банк с ходатайством о продлении срока погашения кредита.

     В кредитном договоре подробно оговаривается  ответственность сторон за нарушение  его условий, порядок разрешения возникающих споров и разногласий.

     Это наиболее общие положения кредитного договора на выдачу краткосрочного кредита, но в нем могут быть оговорены  и другие условия.

     Аналогичным образом определяется содержание других видов кредитных договоров. Однако необходимо учитывать специфические  особенности данных договоров.

     Преодолению кризисных явлений в экономике  и ее структурной перестройке  способствует активизация инвестиционной деятельности. На это направлена государственная  инвестиционная политика, важнейшим  принципом которой является переход от безвозмездных форм финансирования к возвратным инвестициям. Поэтому возрастает значение долгосрочного кредитования инвестиций.

     Банки могут предоставлять кредиты  не только на цели, связанные с созданием  и движением как текущих, так  и долгосрочных активов, выкупом государственного имущества, индивидуальным и кооперативным жилищным строительством, потребительскими и другими нуждами.

     За  счет банковского кредита могут  осуществляться капитальные вложения на затраты по строительству, реконструкции  и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретению техники, оборудования и транспортных средств, а также по созданию совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

     Для реализации этих задач может быть предоставлен долгосрочный кредит. Выдача его производится на основе кредитного договора. При его составлении  необходимо учитывать особенности  инвестиционной деятельности и, прежде всего, при определении эффективности кредитуемых мероприятий, целевого назначения кредита, сроков и источников его погашения.

     Выдача  долгосрочных кредитов производится поэтапно по мере выполнения строительно-монтажных  работ, приобретения товарно-материальных ценностей путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков.

     Конкретные  сроки и периодичность погашения  долгосрочных кредитов определяются, исходя из окупаемости затрат, кредитного риска, а также необходимости  ускорения оборачиваемости кредитных  ресурсов, других складывающихся условий.

     Процентная  ставка за использование кредита  должна быть обязательно плавающей, с условием пересмотра ее хотя бы один раз в год в зависимости  от условий рынка, изменения процентов  по депозитам, уровня инфляции и других причин. При этом банк должен письменно известить кредитополучателя о произведенном изменении процентных ставок.

     Банк  оперирует в основном заемным  капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами (вкладчиками) в краткие сроки  и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск,  в первую очередь, вероятность непогашения кредита в срок. Сохранность основной суммы долга такой один из самых главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

     Каждая  заявка на получение кредита, подвергается детальному и всестороннему анализу для выявления степени риска, связанного с выдачей кредита. Риск по кредиту необходимо оценить возможно более полно уже в самый момент обращения кредитополучателя в банк. Ни наличие солидного обеспечения, ни какие-либо другие положительные факторы не смогут предотвратить кризисную ситуацию, если кредит в основе своей не является обоснованной.

     Вместе  с тем, необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек  зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка и заключается в том, чтобы дать взвешенную оценку сильных и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой сделке.

     Важным    критерием    предоставления    кредита    является кредитоспособность кредитополучателя.

     Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такой их юридический  статус и такое финансово-хозяйственное  состояние, которые дают уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способности и готовности кредитополучателя вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора. Изучение банком разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или напротив, своевременный их возврат, представляет собой содержание банковского анализа кредитоспособности. В процессе анализа банк должен выяснить: способен ли кредитополучатель выполнить обязательства в срок и готов ли он его исполнить. На первый вопрос ответ может быть получен при изучении финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Второй вопрос имеет юридический характер и связан с личными качествами руководителей хозоргана.

     В зарубежной практике кредитования выделяется несколько ключевых позиций, по которым  проводится оценка надежности потенциального кредитополучателя и соответственно степень риска по кредиту. Для разных банков набор параметров различен. В США обычно применяется правило пяти «си» (ключевые слова начинаются на «си»):

- характер (character) - личность кредитополучателя, его репутация в деловом мире, ответственность и готовность выполнить взятые обязательства;

- финансовые  возможности (capacity) - способность погасить взятый кредит за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов;

- имущество  (capital) - величина и структура акционерного капитала компании - личное состояние ключевых акционеров компании или индивидуального предпринимателя;

- обеспечение  (collateral) - виды и стоимости активов, предполагаемых в качестве залога при получении кредита;

- общие  условия (conditions) - состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы, могущие оказать виляние на положение кредитополучателя (например, изменение налогового законодательства и тому подобное).

     В отечественной банковской практике готовность кредитополучателя к  выполнению взятых на себя обязательств оценивается посредством изучения его дееспособности и репутации в отношении кредитов, способности получать доход, наличия капитала, обеспеченности кредитов. Внешним фактором оценки кредитоспособности клиента является состояние конъюнктуры рынка.

     Оценка  дееспособности кредитополучателя  включает изучение сведений об учредителях, руководстве компании и наиболее общих сведений о компании. Это  позволяет определить правомочность  получателя кредита к сделке, меру ответственности и правопреемственности структурных подразделений компании при нарушении условий кредитной сделки.

     Под репутацией кредитополучателя понимается его готовность к погашению получаемого  кредита. О репутации клиента  можно составить представление  из информации об участии компании в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против нее обвинениях, наличии закладных, наложенных штрафов, сведений об исполнении платежей в прошлом и настоящем.

     Способность компании получать доход - это одно из основных условий кредитной сделки, так как доход является главным источником погашения кредитной задолженности. Использование других источников (продажа активов, получение ссуды у других кредиторов) – свидетельство нарушения устойчивости компании.

     Размер  и структура активов представляют дополнительную гарантию погашения кредитной задолженности. В то же время следует отметить, что не все активы могут служить обеспечением кредита, а лишь те, которое созданы за счет собственных средств. Поэтому банк, решая вопрос о предоставлении кредита, весьма внимательно относиться к достаточности собственных средств, их сохранность.

     Исследуя  способность компании к получению  дохода, банк должен учитывать наличие  воздействия внешних факторов - состояние  конъюнктуры рынка. Банк должен знать  вид рынка, на котором выступает кредитополучатель, о его роли и месте в отрасли, отраслевых и общеотраслевых условиях сбыта, конкуренции в отрасли.

     При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

• материалы, полученные непосредственно от клиента;
• материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
• сведения, сообщенные тем, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и так далее);
• отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений (отраслевые аналитические исследования, справочники по инвестициям и тому подобное).

     В нашей республике отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов.