Кредитные отношения

     Во-вторых, обладает добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и кредитополучателем, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. Это качество обусловлено тем, что использование кредитных отношений позволяет сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.

     В-третьих, кредитные отношения, как правило, предвосхищают создание тех доходов, которые должны быть получены кредитополучателем в период функционирования кредитной стоимости в его хозяйстве. То есть целью получения кредита является не только покрытие недостатка собственных средств кредитополучателя, но и получение дохода в результате использования кредитной стоимости.

     Рассматривая  результаты функционирования кредитных  отношений в современных условиях, прежде всего, необходимо отметить его  регулирующую роль, его масштабы, степень и характер воздействия на экономические процессы во многом определяется способом производства. При плановой экономике данная роль была ограничена и подчинена плану, кредитные отношения рассматривались и использовались лишь как один из экономических инструментов организации основных и оборотных средств предприятий. В развитом рыночном хозяйстве кредитные отношения выступают как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредитных отношений весьма многообразны. Они проявляются одновременно на макроуровне (через государственную кредитную политику) и на микроуровне (через хозрасчетные отношения или отношения коммерческого расчета).

     Необходимо  учитывать, что регулирующая роль кредитных отношений проявляется не только на стадии распределения. Она охватывает весь воспроизводственный процесс. Являясь распределительной категорией, кредитные отношения не могут выступать в качестве материального фактора производства, непосредственно влиять на сам производственный процесс. В то же время кредитные отношения обеспечивают процесс смены стоимостных форм фондов предприятий, обслуживает весь процесс расширенного воспроизводства и тем самым выступает как фактор его непрерывности. Активное влияние кредитных отношений на воспроизводственный процесс реализуется путем применения его как инструмента перераспределения свободных ресурсов, а также за счет его стимулирующих свойств, обусловливающих рациональное использование средств.

     Как известно, кредитные отношения объективно выступают как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредитных отношений наряду с собственными средствами является нормальной практикой в деятельности предприятий. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени в закупке сырья, материалов и т.п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредитные отношения вместе с тем является фактором его ускорения. Разумеется, кредитные отношения не могут прямо повлиять на сокращение времени производства товаров, так как оно имеет объективные границы, обусловленные внеэкономическими факторами, в частности технологией производства. Их воздействие на ускорение процесса воспроизводства реализуется за счет сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта, что, в конечном счете, увеличивает скорость оборота фондов. Это достигается путем вовлечения в оборот временного свободных ресурсов, особенно за счет предоставления платежных кредитов и коммерческого кредита, которые прямо способствуют ускорения реализации товаров. Кроме того, в качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредитные отношения выступают и в силу своих стимулирующих свойств: необходимость возврата взятых в кредит средств вынуждает кредитополучателя принимать меры к повышению эффективности общественного производства и, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса. 

     1.2 Классификация кредитных  отношений

     Особенности различных видов банковских кредитов позволяют классифицировать банковские кредитные отношения. Банковские кредитные  отношения могут быть ранжированы  по основным видам кредитов.

     В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически  сложившихся способов предоставления кредитов и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения. Наиболее общая классификация следующая:

     - по основным группам кредитополучателей - получателями банковских кредитов выступают   все субъекты хозяйствования, население и другие банки;

     - по назначению (направлению) использования различают кредиты: бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и др.;

• по размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние, мелкие;
• по срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные (до одного года)  и долгосрочные (от одного года и далее).

     Краткосрочные кредиты предоставляются на срок до двенадцати месяцев и используются для формирования и создания текущих активов,   в частности, для образования различных видов оборотных фондов (сырья, материалов, готовой продукции, товаров). Для Республики Беларусь в настоящее время характерно использование в основном краткосрочного кредитования.

     Долгосрочные  кредиты предоставляются на срок от одного года до пяти лет для создания и движения долгосрочных активов и они обслуживают инвестиционные потребности кредитополучателей (юридического или физического лица).

     - по материальному обеспечению - кредиты бывают необеспеченными и обеспеченными. Кредиты без обеспечения называются доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только на основании высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов. Обеспеченные кредиты по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные, застрахованные и т.д.

     - по способам предоставления - различают компенсационные и платные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат. Во втором случае банковский кредит поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию.

     - кредиты по порядку погашения - можно разделить на две группы. В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую – кредиты с рассрочкой платежа.

     - по видам процентных ставок - банковские кредиты можно подразделить на две группы: кредиты с фиксированной или плавающей процентными ставками.

     Банки используют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными являются: методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.

     Банковские  кредиты могут быть сгруппированы  по числу кредиторов. В этом случае возможны следующие варианты:

     - кредиты, предоставленные одним  банком;

     - консорциальные кредиты;

     - параллельные  кредиты.

     С помощью разнообразных кредитных  отношений банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема кредитных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам.

     Виды  кредитов, предоставляемых  банками  юридическим лицам, классифицируются по разным критериям.

     В зависимости от типа кредитополучателя  различают кредиты, выданные юридическим лицам (предприятиям и организациям), имеющим различную организационно-правовую форму.

     В зависимости от целевой направленности кредиты подразделяются на следующие  виды:

     а) кредиты, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов (сырья, материалов, оборудования) и производственной деятельности (производства продукции, строительства, оказания услуг);

     б) кредиты, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом кредитов пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, организации, частные лица для приобретения и продажи товаров;

     в)  кредиты, предоставляемые на получение  заработной платы.

     В зависимости от объекта кредитования различаются кредиты, предоставляемые:

     а)    на отдельную хозяйственную сделку (приобретение определенной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);

     б) на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или торговой деятельностью. В этом случае различие в объектах кредитования вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок, финансируемых за счет кредита.

     Постоянным  клиентам банка могут быть предложены разнообразные льготные формы банковского обслуживания, в частности, так называемое контокоррентное кредитование, распространенное на рынке банковских услуг в такой модификации, как кредитная линия. Кредитование в форме кредитной линии позволяет восполнить недостаток средств на текущем счете клиента:

     -  кредитные ресурсы автоматически предоставляются на основании единого кредитного соглашения. Это дает определенные преимущества в отношении оперативности и своевременности расчетов, а также в плане снижения расходов по процентам за кредит в связи с «плавающим» остатком по ссудному счету. Обеспечением предоставленного кредита являются текущие поступления денежных средств на счета кредитополучателя, а реальными гарантиями возврата кредита – взаимное доверие сторон;

     - контокоррент – более развитая  форма сотрудничества, нежели кредитная линия. Ибо кредитование в этом случае носит взаимный характер: не только банк кредитует клиента, ни и клиент кредитует банк, доверяя последнему управлять своими денежными средствами к общей выгоде сторон. При этом достигается тот результат, что банк и клиент, несмотря на взаимную задолженность, могут свободно распоряжаться лимитированной суммой денежных средств в пределах правил, установленных в договоре. При контокорренте действительный взаимный платеж требуется лишь в отношении итогового сальдо в пользу банка или клиента.

     Вексельный  кредит – это кредит в форме учета векселей. Во-первых, это форма кредитования, при которой банк принимает в залог высоколиквидные векселя. Вексель остается собственностью клиента на протяжении всего срока, на который была выдана ссуда, и переходит в собственность банка только при ненадлежащем исполнении векселедержателем-заемщиком своих обязательств по кредитному договору. Во-вторых, форма кредитования, при которой клиент полностью теряет все права на вексель, а погашение кредита и процентов по нему происходит посредством оплаты векселя векселедателем или переучета векселя в другом банке. В-третьих - векселедательский кредит. Речь идет о том, что клиент заключает с банком кредитный договор, согласно которому получает в свое распоряжение не «живые» деньги, а простые векселя банка, которые он может использовать как платежное средство. Эта форма по существу является простой комиссией, ибо при надлежащем исполнении заемщиком своих обязательств по кредиту банк не отвлекает реальных финансовых средств из своего оборота, а лишь выступает гарантом по отложенному платежу.

     Межбанковский кредит, когда устанавливаются отношения между банками по взаимному кредитованию, особенности которого определяются Национальным банком Республики Беларусь.

     Факторинг – договор финансирования под  уступку денежного требования, когда  одна сторона обязуется другой стороне  вступить в денежное обязательство  между кредитором и должником  на стороне кредитора путем выплаты  кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору). Договор факторинга может быть открытый (когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору) и скрытый (когда должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора не переходят к фактору). Договоры факторинга классифицируются по месту проведения факторинга (внутренние, международные), по условиям платежа (без права регресса, с правом регресса).