Кредитные отношения

     Процесс банковского кредитования можно  разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в  качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности банка:

     порядок рассмотрения кредитной заявки и  собеседование с заемщиком;

     анализ  кредитной заявки;

     подготовка  кредитного договора и его заключение;

     контроль  за выполнением условий договора и погашением кредита.

     Для получения кредита кредитополучатель обращается в банк с обоснованным письменным ходатайством, в котором указывается: целевое назначение кредита, его сумма, срок пользования кредитом, предлагаемое обеспечение. В установленные сроки ходатайство рассматривается руководителем банка и направляется для оформления кредитной заявки в кредитную службу. Кредитный работник на основании беседы с руководителем предприятия заполняет заявку на кредит. В ней отражаются основные данные о предприятии: сумма, срок, цель и обеспечение запрашиваемого кредита; фактическая задолженность на дату заполнения кредитной заявки по ранее полученным кредитам; информация о руководителе и главном бухгалтере предприятия; информация о деятельности предприятия – рынок, поставщики, покупатели, описание площадей и др.

     Далее представитель банка и предприятия вырабатывают в какой форме возможно сотрудничество. Банком может быть предложена одна из форм кредитования либо применен комплексный подход к решению данной конкретной задачи исходя из сложившейся практики кредитования и в соответствии с Рекомендациями по определению уровня кредитоспособности, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь от 25.02.2000г. № 04-14/108:

     - краткосрочный кредит;

     - возобновляемая кредитная линия;

     - контокоррентный  кредит;

     - кредитование по спецссудному счету;

     - факторинговая операция (покупка дебиторской задолженности предприятия);

     - учет  векселей;

     - инвестиционное кредитование;

• банковский лизинг.

     В случае принятия предварительного решения  о возможности кредитования предприятие  приступает к подготовке следующего перечня необходимых для рассмотрения документов:

• заявка-ходатайство от клиента о предоставлении кредита с указанием суммы, сроков и цели;
• справочные данные о предприятии и его руководителях (анкета заемщика);
• технико-экономическое обоснование возврата кредита;
• подробный бизнес-план;
• годовой и промежуточный, на последнюю месячную дату баланс предприятия с приложениями;   
• выписки о движениях денежных средств по текущим счетам предприятия;
• нотариально заверенные копии Устава и Учредительного договора;
• свидетельство о регистрации предприятия;
• дубликат УНН для открытия ссудного счета;
• договора и контракты, подтверждающие сделки;
• необходимые документы,  подтверждающие наличие обеспечения.

     По  предоставлению вышеперечисленных  документов кредитное подразделение  банка начинает их анализ.

     Основной  и неотъемлемой частью предварительного анализа кредитоспособности и устойчивости кредитополучателя является – финансовый анализ и нефинансовый анализ положения кредитополучателя.

     Нефинансовый  анализ:

     -  правоспособность кредитополучателя как юридического лица устанавливается на основании устава и других учредительных документов. На сновании их определяются дата регистрации, регистрационный номер и орган зарегистрировавший предприятие; форма собственности, состав учредителей, сумма оплаченного капитала; описание разрешенных видов деятельности, полномочия директора в части заключения кредитных договоров, контрактов, распоряжения имуществом предприятия;

     - история клиента. Оценивается опыт кредитования, своевременность расчетов по полученным кредитам, качественность предоставляемых отчетов, оценивается информация об участии предприятия в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против него обвинениях, наличии наложенных штрафов, сведения об исполнении платежей и друга полезная информация, касающаяся клиента;

     - качество управления предприятием. Состав руководства предприятия, должности, полномочия, репутация в деловом мире, компетентность и ответственность, стаж работы, доли в уставном капитале предприятия;   

     - сфера деловой активности кредитополучателя. Определяются основной вид деятельности, выпускаемая продукция, поставщики, покупатели, конкуренты, оценивается состояние конъюнктуры рынка, в котором работает данное предприятие. Анализируется способность хозоргана производить, реализовывать продукцию, поддерживать ее конкурентоспособность, принимать меры по увеличению доходов. Также оценивается возможность и перспективы работы предприятия с учетом действия нормативных и законодательных актов Правительства Республики Беларусь и контролирующих органов;

     -  основные фонды  предприятия, их структура и размер. Собственные основные фонды, свободные от долгов, представляют собой дополнительное обеспечение возврата кредита;

     -  рабочая сила предприятия: количество, квалификация. Оценивается выгодность взаимного сотрудничества банка и предприятия, его значимость для региона.

     Экономический анализ предприятия и оценка кредитуемого проекта.  Для того чтобы быть уверенным в надежности предоставляемых кредитных вложений, их возвратности необходимо осуществить глубокий экономический анализ фактического состояния экономико-финансовой деятельности предприятия. Анализ и оценка экономического состояния предприятия производится на основании отчетных данных в динамике ряда лет. При этом анализируются показатели: объема товарной и реализованной продукции в денежном и натуральном выражении, себестоимость товарной и реализованной продукции, величина балансовой прибыли, стоимость производственных фондов. А также ряд частных показателей: предельный уровень затрат на рубль товарной продукции, производство продукции  на одного работника, фондоотдача, материалоемкость и другие.         

     Оценка  предлагаемого для кредитования проекта осуществляется, прежде всего, на основании бизнес-плана, предоставленного предприятием.

     Финансовый  анализ осуществляется в соответствии с Методическими указаниями по оценке финансового состояния и определению критериев неплатежеспособности субъектов хозяйствования.

     Цель  финансового анализа - определить реальное состояние дел заемщика с помощью набора относительных показателей и проследить тенденции изменений за период времени в его деятельности. Тщательным образом проведенный финансовый анализ может стать основным инструментом при принятии решения о выдаче кредита. Имеется ряд способов объективной оценки финансового положения заемщика. Наиболее общепринятыми являются следующие:

1. анализ относительных показателей (коэффициентов);
2. анализ тенденций временных изменений в деятельности предприятия.

     Проведение  финансового анализа можно условно  разделить на несколько этапов:

1. сбор достоверной информации (статистические, бухгалтерские отчеты, финансовая отчетность, управленческие отчеты);
2. расчет относительных показателей по имеющейся информации;
3. анализ относительных показателей, выявление тенденций;
4. подведение итогов, выводы.

     После принятия решения о возможности  кредитования предприятия на основе проведенного финансового анализа к процессу принятия окончательного решения подключаются юридическая и залоговая служба банка. Эти службы оценивают реальность предлагаемого обеспечения, юридическую правоспособность предприятия как кредитополучателя и соответствие нормативно – правовой базе кредитуемой сделки.

     Выводы  всех служб, участвующих  в подготовке выдачи кредита предприятию, а так  же оформленное кредитное досье  передается руководителю банка (либо лицу наделенному  соответствующими полномочиями) для принятия окончательного решения.

     Таким образом, этапы прохождения кредитной  заявки можно представить следующим  образом (рис. 1.1) 

     В случае принятия решения о выдаче кредита, кредит предоставляется после  заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях оговоренных  в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого кредитополучателя индивидуально и таким образом, чтобы степень риска была минимальной.

     Дальнейшие  взаимоотношения банка с юридическим  лицом осуществляются посредством  кредитного договора.

     При его заключении необходимо обеспечить:

• индивидуальный подход к каждому кредитополучателю с учетом особенностей его хозяйственно-финансовой деятельности;
• соблюдение равноправных отношений сторон в процессе составления договора, определения его содержания, условий кредитования и т. п.;
• соотношение обязательств банка в соответствии с кредитными договорами по предоставлению кредита с наличием кредитных ресурсов;
• отражение в кредитном договоре, как правило, всего объема предоставляемых кредитов.

     Кредитный договор должен содействовать повышению  заинтересованности в результатах деятельности обеих сторон. Поэтому требуется взвешенный, продуманный подход при формировании условий кредитного договора с таким расчетом, чтобы они вынуждали кредитополучателя работать с максимальной эффективностью. Каждый пункт договора должен быть конкретным, четко сформулированным, не допускающим разночтений.

     Как уже отмечалось, условия кредитного договора определяются для каждого  кредитополучателя индивидуально  и таким образом, чтобы степень  риска кредитной сделки была минимальной.

     В соответствии с «Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита», утвержденными Национальным банком от 24.05.2001г. №116, в кредитном договоре предусматриваются:

• целевое назначение кредита;
• конкретный размер или предельная величина кредита;
• процентная ставка по кредиту, комиссионное вознаграждение с установленных случаях (по контокорренту);
• сроки погашения кредита и процентов по нему;
• формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;
• вид иностранной валюты (для кредитов в инвалюте);
• периодичность и сроки предоставления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения;
• другие условия выдачи и погашения кредита;
• права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон;
• меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала.