Кредитные отношения

     Региональный риск.

     Вероятность возникновения экономических трудностей для банка (филиала) в силу экономических проблем на территории, где функционирует банк (филиал), и иных неблагоприятных условий деятельности.

     Риск  потери управляемости (риск управления).

     Состоит в вероятности принятия руководством банка (филиала) неподконтрольных руководству и собственникам банка решений или невыполнения филиалами принятых руководством и собственниками банка решений.

     Операционный  риск.

     Важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушениями процесса  внутреннего контроля и управления банком. Эти нарушения могут привести к финансовым потерям, когда допускаются ошибки, либо неспособность своевременно учесть изменившиеся под влиянием рыночных тенденций интересы банка, либо случаи мошенничества и др. 

     Правовой  риск.

     Риск, связанный с изменением законодательства. 

     Риск  потери репутации  банка.

     Риски потери репутации банка возникают  из-за операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с законодательством, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом.

     Наиболее  важным и доступным для управления является кредитный риск.

     Кредитный риск - это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам.

     Кредитный риск, по словам авторитетного американского  финансиста Роуза Питера, автора книги «Банковский менеджмент», - это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

     При планировании распределения ресурсов во времени банк учитывает сроки поступления платежей по кредитам. Поэтому невыполнение кредитополучателями своих обязательств по платежам не только наносит банку прямой урон, но и ведет к возникновению убытков, заключающихся в недополучении прибыли из-за невозможности использовать задержанные средства в запланированных операциях.

     Таким образом, от организации и правильного  управления кредитным риском зависит качество кредитного портфеля банка.  

     3.2 Основными факторами  управления кредитным              риском являются

1. наличие документа, определяющего перспективу кредитной политики банка;
2. проведение кредитной политики с учетом факторов распределения рисков по степени концентрации по отраслям народного хозяйства и на одного ссудозаемщика; 
3. развитие специализации по целевым областям кредитования (предприятия, определенного, хорошо изученного типа и способа кредитования) и отдельным видам деятельности банка;
4. внутренняя организация банка, позволяющая контролировать ситуацию в банке и предотвращающая единоличное принятие решений по рискованным операциям;
5. надежная организация работы внутреннего аудита, осуществляющего объективную оценку работы банка и ее результатов;
6. правильное оформление дела по кредитной и залоговой документации, содержащей цель, источник возврата и план погашения каждого кредита, информацию о перспективах погашения кредита кредитополучателем и использовании кредита;
7. наличие и выполнение внутренних положений банка о порядке, условиях и форме предоставления кредитов, связанных с ними полномочий и лимитов, об определении и управлении сомнительными к погашению кредитами, своевременному созданию резервов на потери по кредитам;
8. своевременное информирование руководства банка о доходах и расходах банка и его филиалов, сомнительных к погашению кредитах, сделках от имени банка, результатах аудирования;
9. разработка и применение рейтинговых систем оценки  кредитополучателей;
10. возможность своевременного определения приостановки или прекращения дальнейшего кредитования клиента;        
11. оценка ликвидационной стоимости залога;
12. выполнение процедуры официальной оценки банком запросов о предоставлении кредитов, выдаваемых его филиалом.

     Система управления рисками, связанными с кредитными отношениями - это сложный процесс, который включает в себя несколько этапов:

• определение и измерение уровня рисков;
• непосредственно управление рисками.

     С определением и измерением уровня рисков неразрывно связано качество кредитных отношений. Под качеством кредитных отношений понимается степень кредитного риска, присущая данному кредиту. Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество кредита, тем меньше вероятности ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от показателя кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком кредитам.

     В последние годы резко возросла степень  и роль кредитного риска для белорусских  банков. На величину кредитного риска в нашей республике воздействуют как макро- так и микроэкономические факторы. К числу  важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности следует отнести:

     - высокий уровень экономического  риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;

     - особое значение кредитных операций  банка как одного из важнейших  видов деятельности банков и  основного источника их дохода;

     - нестабильность законодательной  базы, определяющей условия функционирования как самого банка, так и кредитополучателей. Непродуманное установление налоговых ставок, порядка исчисления налогооблагаемой базы, множественность валютных курсов и другие многочисленные недостатки экономического устройства нашей страны приводят к тому, что прежде первоклассный заемщик, в короткие сроки оказывается на грани финансового   кризиса, и его возможность возвратить кредит оказывается сомнительной. В отсутствие стабильности основных параметров экономической жизнедеятельности субъектов хозяйствования становится практически невыполнимей задача прогнозирования способности заемщика вернуть долг.

     Любое государство заинтересовано в стабильности своей банковской системы, увеличении доверия к банкам внутри страны и на международном рынке. Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение центральным банком либо другим органом регулирования ряда правил и нормативов, в рамках которых  банки должны осуществлять свою деятельность.

     Главным документом, регулирующим деятельность банков на территории Республики Беларусь, являются «Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» от 28.06.2001 года  №173.

     Однако  даже международные стандарты не в силах гарантировать банку 100% возврата кредита и процентов по нему. Потери от непогашения кредитов – неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно    полностью ликвидировать, но свести к минимуму – реально.

     В соответствии с вышесказанным можно сказать, что надежность банка определяется в известной степени умением управлять рисками.

     Управление  рисками - это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.

     Принятие  обоснованных решений о допустимых уровнях рисков, связанных с различными финансовыми инструментами, - один из наиболее сложных вопросов в банковском деле. Допустимый уровень риска определяется исходя из  возможного  размера убытков (или   недополученной прибыли), связанных с этим видом риска. Основной инструмент работы с рисками – система лимитов. Практика показывает, что для реализации системы управления рисками необходимы: 

• определение величины допускаемого уровня риска по видам;
• установление лимитов, связанных с различными видами рисков;
• оперативный контроль за соблюдением лимитов;
• анализ существующих лимитов и их корректировка.

     Как уже отмечалось в начале главы, функционирование системы в целом обеспечивает специальное подразделение банка, которое готовит информацию по различным видам рисков, проводит анализ тенденций на рынках и разрабатывает предложения по изменению размеров лимитов с учетом полученных доходов и понесенных расходов и по изменению перечня устанавливаемых лимитов с учетом новых рынков.        

3.3 Способы управления  рисками и предложения                            по их устранению

     В деятельности банков промышленно развитых стран, некоторых российских и белорусских банков выделяют несколько способов управления рисками, в том числе:

     - диверсификация; 

     - страхование кредитов и депозитов;   

     - управление качеством;            

     - наращивание собственного капитала  и т.д.

     Диверсификация  источников получения и использования средств банка  является одним из самых распространенных способов уменьшения риска. На практике обычно применяются три типа диверсификации:

     - портфельный;

     - географический;

     - по срокам погашения.                                                        

     Диверсификация  портфеля означает распределение кредитов и депозитов банка между широким кругом клиентов из различных отраслей и с использованием различных способов обеспечения. Прибегая к методу диверсификации портфеля ссуд, одни банки, например, предпочитают выдавать кредиты различным субъектам хозяйствования из различных отраслей меньшими сумами на более короткий срок и большему количеству заемщиков. Другие банки практикуют диверсификацию обеспечения кредитов. В одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей, в другом - под залог ценных бумаг, в третьем – под банковскую гарантию, в четвертом – под поручительство третьего юридического лица и так далее. 

     Географическая  диверсификация ориентируется на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

     Диверсификация  по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки. Речь идет о том, чтобы поступление и выплаты средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банкам возможность определенного финансового маневра и исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

     Управление  качеством – способность высококвалифицированного  банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка.

     Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций. Эта крайняя мера возможна и дает эффект, если убытки банка не столь велики, и их еще можно компенсировать, что позволит банку продолжать свою деятельность.

     Практика  управления рисками знает и такие  способы, как использование плавающих кредитных ставок, расширение кредитных операций банка, применение самых разнообразных форм обеспечения кредитов, моделирование.      

     Таким образом, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение для белорусских банков. Поэтому последние вынуждены тщательно анализировать качество выдаваемых кредитов и кредитного портфеля в целом. Квалифицированный и своевременный анализ качества кредитных отношений позволит принять взвешенное решение о целесообразности этих отношений, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Сделанный на основе оценки отдельных видов кредитов анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами и, наконец, управления ликвидностью и платежеспособностью банка.