Кредитные отношения

     Структура кредитных вложений по видам операций в целом по Оршанскому отделению  ОАО «Белинвестбанка» в 2004г. была представлена следующим образом (рис. 2.2)

     Сумма кредитных вложений в 2004 году составила 4,5 млрд. руб. и по сравнению с 2003 годом  выросла в 1,4 раза.

     В условиях концентрации предпринимательских  рисков в банковской сфере банк  стремился уделять повышенное внимание качеству оценки кредитных рисков. Однако, несмотря на проводимую в банке работу по совершенствованию качества кредитного портфеля, реальная ситуация, сложившаяся в экономике, не позволила избежать в кредитном портфеле проблемных кредитов. Доля просроченной и пролонгированной задолженности составила 3,7% и снизилась на 0,8% по сравнению с уровнем минувшего года. За  последний год значительную долю в просроченной задолженности занимают промышленные предприятия, финансовые результаты работы которых определяются, прежде всего, работой на рынках сбыта. Доля просроченных кредитов в кредитном портфеле банка промышленных предприятий  занимает 2,1%. 

     Рис. 2.2 Структура кредитных вложений на 01.01.04 год по видам операций  
 

     Динамика изменения просроченной задолженности на протяжении 2003 года представлена на рис.2.3.

     

Рис. 2.3 Динамика изменения просроченной задолженности  по кредитам юридических лиц в 2003 году (млн. руб.)

     Как видно из приведенных данных,  наибольшая сумма просроченной задолженности приходится на октябрь 2003 года, что обусловлено тем, что после реализации своей продукции согласно кредитных договоров предприятия агропромышленного комплекса должны начинать производить расчеты по кредитам.

     Кредитования  юридических лиц рассматриваемым банком осуществляется как в национальной, так и в иностранной валюте.  Проанализируем в отдельности динамику изменения валютных и рублевых кредитов на протяжении 2004 года, предоставляемых юридическим лицам.

     Среднедневные остатки по рублевым кредитным вложениям юридических лиц в 2003 году составили 293,4 млрд. руб., что в 2,0 раза по сравнению с 2004 годом.

     Состав  и структура рублевых кредитных  вложений  по месяцам в 2003 году представлены на рисунке 2.4

     

     _{Рис.2.4 Динамика рублевых кредитных вложений в 2004году}

Таблица 2.2 Средние процентные ставки по кредитам, предоставленным Оршанским отделением ОАО «Белинвестбанка» клиентам в 2004 году

 

     

     Как видно из приведенной динамики рублевых кредитных вложений, на протяжении 2004 года происходил рост объема выдаваемых кредитов. Так, темп роста кредитных вложений в национальной валюте в декабре 2004 года по сравнению с январем 2004 года достиг 152,3%.

     На  произошедшие изменения оказало  влияние кредитование клиентов – предприятий и организаций различных форм собственности.

     Анализ  структуры кредитных вложений по типу заемщика показал, что 43,5% кредитов в рублях выдано предприятиям государственной  формы собственности. Удельный вес  ссудной задолженности предприятий  розничной торговли в общей сумме рублевых кредитных вложений банка в 2004 года составил 6,5%. Доля кредитов, выданных предприятиям альтернативной экономики, сложилась на уровне 50%.

     На  протяжении 2004 года наблюдалась тенденция  к росту объема факторинговых  операций. В декабре 2004года объем факторинговых операций составил 42,9 млн. руб. и вырос по сравнению с январем 2003 года в 1,9 раза.

     

     Рис. 2.5 Динамика валютных кредитных вложений в 2004 году

     В структуре валютных активов 35,4% занимают кредиты клиентам. Среднедневные остатки кредитных вложений в иностранной валюте снизились в 2004 году по сравнению 2003 годом в 1,1 раза и составили в эквиваленте 205,3 млн. руб.

     Как видно из приведенных данных, начиная  с июля 2004 года, прослеживается тенденция  к снижению объемов кредитных вложений в иностранной валюте. Темпы снижения по месяцам достигли следующих значений: 28,1% - в июле, 35,4% - в августе, 42,1% - в сентябре, 36,5% - в октябре, 37,8% - в ноябре, 44,1% - в декабре.

     Снижение  объемов кредитования в иностранной валюте объясняется, прежде всего,  тем, что у субъектов хозяйствования отсутствуют валютные поступления и в том же время нет свободных денежных средств для покупки иностранной валюты.

     Кредитные вложения в иностранной валюте по типу заемщика подразделяются на кредиты предприятиям альтернативной экономики (86,6%) и госпредприятиям (13,4%).

     Значительную  роль в изменении объемов кредитных  вложений играет средняя процентная ставка. Ее рост, как правило, ведет  к увеличению объемов кредитных  вложений и, наоборот.

     Средний уровень процентной ставки по кредитам клиентам, который сложился на протяжении 2004 года в разрезе месяцев, представлен  в таблице 

Таблица 2.3. Средние процентные ставки по кредитам, предоставленным Оршанским отделением ОАО «Белинвестбанка»  клиентам в 2004 году

     Как видно из приведенной таблицы, средняя  процентная ставка по кредитным вложениям  на протяжении анализируемого периода  менялась. Данные изменения были вызваны  как изменения стоимости привлеченных ресурсов, так и наличием инфляционных процессов.

     Процентная  ставка по кредитным вложениям для  юридических лиц рассчитывается по формуле:

     К = r + i + p     (2.25)

     Где, r – базовая ставка кредита или ставка «прайм-рейт»;

     i – надбавка на ожидаемый уровень инфляции;

     p – премия банка на риски.

Основную  долю в ставке «прайм-рейт» составляют затраты на привлечение ресурсов. В основу цены кредита закладывается  ставка привлечения каждого вида ресурсов (средств клиентов, депозитов  юридических лиц, вкладов населения  и др.), выраженная в годовых процентах. Наличие инфляционных процессов в экономике заставляет  банки учитывать уровень инфляции в процентной ставке выдаваемым кредитам. 
 
 
 
 
 

     3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ  БАНКА С  ЮРИДИЧЕСКИМИ  ЛИЦАМИ

     3.1 Классификация и оценка  рисков

     Каждый  банк должен иметь официальную политику в области кредитных отношений,  которые должны быть документально  оформлены  и предназначены для  пользования всеми сотрудниками, занятыми в системе контроля и  управления кредитами. Такой документ должен пересматриваться по мере изменения политики стратегии в области кредитования. В положении о кредитной политике должны раскрываться такие вопросы, как основные критерии кредитования, кредитное обеспечение и так далее.

     В настоящее время  банки должны с особым вниманием относится к контролю за кредитным риском, по возможности не совершать элементарных ошибок при принятии решений по результатам рассмотрения заявок на кредит и оформлении документов.

     Под рисками в банковской деятельности понимается возможность потери ликвидности и финансовых потерь, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

     Контроль  в банках должна быть направлена на ограничение рисков, принимаемых банками, и на обеспечение порядка проведения операций и сделок, которые способствуют достижению установленных банком целевых ориентиров деятельности, при соблюдении требований законодательства, включая нормативные акты Национального банка Республики Беларусь.

     Классификация и оценка кредитных рисков по всем видам кредитов юридическим и физическим лицам, лизингу, межбанковским кредитам (депозитам), исполненным обязательствам по выданным банковским гарантиям и поручительствам производится в зависимости от способности заемщика вернуть долг, наличия обеспеченности его возврата и длительности просроченной  задолженности. Классификация и оценка кредитных рисков по операциям учета векселей и факторинга производятся в зависимости от способности заемщика вернуть долг и длительности просроченной задолженности.

     Риск  ликвидности.

     Ликвидность - это способность банка своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнять свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов. Ликвидность является мерой способности банка удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные требования, заемщиков. Примером последних служат обязательства банка по открытым кредитным линиям и выданным кредитам. 

     Процентный  риск.

     Риск  изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

     Рыночный  риск.

     Обусловлен  возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей. В ряде случае термин «рыночный риск» уравнивается с понятием «ценовой риск». Наиболее жесткой оценкой на конец каждого дня является оценка активов по самой низкой рыночной цене.

     Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин: 
Во-первых, и главным образом вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде всего активов. Во-вторых, причина риска, связанная с оценкой рыночной стоимости активов, заключается в определении стоимости основного капитала. Переоценка стоимости основных фондов осуществляется периодически и, как правило, далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость. Банки могут разрабатывать свои внутрибанковские модели измерения рыночного риска для оценки достаточности капитала.