Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2010 в 10:51, курсовая работа
Финансы организаций (предприятий) являются частью общей системы финансовых отношений и отражают процесс образования, распределения и использования доходов на предприятиях различных отраслей народного хозяйства. Предметом дисциплины «Финансы организаций (предприятий)» являются денежные отношения, возникающие в процессе хозяйственной деятельности предприятий.
Введение
1. Финансовое планирование на предприятии
1.1 Цели и задачи финансового планирования на предприятии
1.2 Методы планирования финансовых результатов
1.3 Сущность и функции бюджетирования
1.4 Виды и формы 1бюджетов, методы и разработки
2. Исходные данные для выполнения курсовой работы
3. Основная часть (расчетная)
3.1.Составление сметы себестоимости проданных товаров и услуг
3.2. Инвестиционный план (бюджет) по ОАО на год
3.3. Расчет потребности предприятия в оборотных средствах (норматив ОБС)
3.4.Расчет прироста устойчивых пассивов
3.5. Бюджет (план) прибылей и убытков на год
3.6. Расчет оптимального размера прибыли
3.7. Баланс денежных поступлений и расходов
3.8.Выводы и рекомендации по улучшению финансовой деятельности предприятия
Заключение
Список использованной литературы
Таблица 13
Бюджет
материальных затрат по ЦО №2 (цех производства
дверей)
| Наименование показателей | Основные материалы | Всего по
ЦО№2
тыс.руб. | ||
| Обрезная доска, м3 | Клей, тонн | Гвозди, тонн | ||
| 1. Количество
основных материалов для |
2 500 | 1 000 | 2 000 | |
| 2.
Запасы материалов на начало
планового периода ( |
250 | 150 | 300 | 700 |
| Наименование показателей | Основные материалы | Всего по
ЦО№2
тыс.руб | ||
| Обрезная доска, м3 | Клей, тонн | Гвозди, тонн | ||
| 3. Планируемые запасы материалы на конец года | 200 | 100 | 200 | 500 |
| 4. Итого
количество покупаемых |
2 550 | 1 050 | 2 100 | 5 700 |
| 5. Покупная
цена единицы основного |
2 000 | 4 000 | 5 000 | 11 000 |
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | 2 550 | 1 050 | 2 100 | 5 700 |
| 7. Вспомогательные
материалы, производственная |
382,50 | 157,50 | 315,0 | 855,00 |
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (20% от пп. 6+7), тыс. руб. | 586,50 | 241,50 | 483,0 | 1311,0 |
| 9. Всего сумма материальных затрат по бюджету ЦО №2 (пп. 6+7+8), тыс. руб. | 3519,0 | 1449,0 | 2898,0 | 7866,0 |
Таблица 14
Бюджет
материальных затрат по ЦО №3 ( цех производства
оконных рам)
| Наименование показателей | Основные материалы | Всего по
ЦО№3
тыс.руб. | ||
| Обрезная доска, м3 | Клей, тонн | Гвозди, тонн | ||
| 1. Количество
основных материалов для |
1 800 | 1 500 | 1 000 | 4 300 |
| 2. Запасы
материалов на начало |
100 | 60 | 150 | 310 |
| 3. Планируемые запасы материалы на конец года | 80 | 50 | 100 | 230 |
| 4. Итого
количество покупаемых |
1 820 | 1 510 | 1 050 | 4 380 |
| 5. Покупная
цена единицы основного |
2 000 | 4 000 | 5 000 | 11 000 |
| 6. Итого прямые материальные затраты, тыс. руб. | 1 820 | 1 510 | 1 050 | 4 380 |
| 7. Вспомогательные
материалы, производственная |
273 | 226,50 | 157,50 | 657 |
| 8. Транспортно-заготовительные расходы (20% от пп. 6+7), тыс. руб. | 418,60 | 347,30 | 241,50 | 1007,40 |
| 9. Всего сумма материальных затрат по бюджету ЦО №2 (пп. 6+7+8), тыс. руб. | 2511,60 | 2083,80 | 1449,0 | 6044,40 |
Таблица 15
Бюджет
расходов на оплату труда по всем ЦО
| Наименование показателей | Ед. изм. | Величина показателя по центрам ответственности | Всего расходов на оплату труда, тыс. руб. | ||
| ЦО №1 | ЦО №2 | ЦО №3 | |||
| 1. Трудоемкость
производства планируемого |
час. |
100000 | 300000 | 500000 | х |
| 2. Средний
уровень почасовой расценки за
единицу изготовленной |
Руб./час. |
20 | 25 | 25 | х |
| 3. Всего основная заработная плата за год (п.1х п.2) | тыс.руб. | 2000 | 7500 | 12500 | 22000 |
| 4. Дополнительная заработная плата (20% от п.3) | тыс.руб | 400 | 1500 | 2500 | 4400 |
| 5. Премии производственным рабочим (40% от пп.3+4) | тыс.руб | 960 | 3600 | 6000 | 10560 |
| 6. Надбавки рабочим за тяжелые и вредные условия труда (12% от п.3) | тыс.руб | 240 | 900 | 1500 | 2640 |
| 7. Итого расходов на оплату труда (пп. 3+4+5+6) | тыс.руб | 3600 | 13500 | 22500 | 39600 |
Таблица 16
Расчет
суммы начисленной амортизации по имуществу,
принятому на учет до 01.01.2002
| Наименование объекта | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Производствен-ное здание ЦО№1 | 1990 | 1000,0 | 600,0 | 20 | 12 | 8 | 0,125 | 400,0 | 50 |
| 2. Производствен-ное здание ЦО№1 и ЦО№2 | 1992 | 2000,0 | 1000,0 | 20 | 10 | 10 | 0,1 | 1000,0 | 100 |
| 3. Станки для распилки бревен (ЦО№1) | 1990 | 10000 | 8400 | 14 | 12 | 2 | 0,5 | 1600,0 | 800 |
| 4. Станки для ошкуривания бревен (ЦО№1) | 1993 | 13000 | 8360 | 12 | 9 | 3 | 0,333 | 4640,0 | 1542,15 |
| Наименование объекта | |||||||||
| 5. Строгальные станки (ЦО№2 и ЦО№3) | 1993 | 5000,0 | 4050,0 | 11 | 9 | 2 | 0,5 | 950,0 | 475 |
| 6. Столярные станки (ЦО№2 и ЦО№3) | 1993 | 4000,0 | 3520 | 11 | 9 | 2 | 0,5 | 480,0 | 240 |
| 7. Прочее амортизируемое имущество | 1996 | 10000,0 | 8580 | 7 | 6 | 1 | 1 | 1420,0 | 1420 |
| Итого | 360000 | 26788 | 10490 | 4627,15 |
Расшифровка номера графы:
2- дата приобретения;
3-первоначальная стоимость;
4-сумма амортизации, начисленная на 01.01.02, тыс. руб.;
5-срок полезного использования, лет;
6-срок
полезного использования, по
7-оставшийся срок полезного использования, лет;
8-норма амортизации (1/ гр.7 х 100%);
9-остаточная
стоимость имущества (гр.3-гр.
10-сумма начисленной амортизации ( к плановому году) ( на основе гр.9 и 8), тыс.руб.
Таблица 17
Расчет
суммы начисленной амортизации
по имуществу, принятому на учет с 01.01.2002
| Наименование объекта | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Станки для ошкуривания бревен импор. производства (ЦО№1) | 2002 | 28000 | 5 | 10 | линейный |
0,1 | 28,0 |
| 2. Станки строгальные (Швеция) для ЦО№2 | 2002 | 6850,0 | 5 | 10 | 0,1 | 6,85 | |
| 3. Станки столярные (Германия) для ЦО№3 | 2002 | 6000,0 | 5 | 10 | 0,1 | 6,0 | |
| Итого | 40850,0 | 40,85 |