Финансовое прогнозирование денежного потока

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Марта 2011 в 17:19, курсовая работа

Описание работы

Долгосрочное управление и планирование в сфере финансовых решений начинается с денежных средств. Финансовый менеджер должен понимать источники и направления их расходования. Зная обстановку, в которой действует компания, менеджер может для достижения определенных целей использовать разные способы управления денежными средствами и прогнозирования расходов.

Скачать архив (72.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая по финансовому прогнозированию.doc

— 289.00 Кб (Скачать файл)
 

      Таблица 7. Объемы предстоящих капитальных  вложений, млн. руб.

Показатель Прогнозный  период
Капитальные вложения – всего,

в том  числе по кварталам:

 66
1-й  квартал 24
2-й  квартал 19
3-й  квартал 9
4-й  квартал 14
 

    Результат прогноза должен быть представлен в  форме баланса и отчета по прибылям и убыткам. Для составления указанных  форм необходим предварительный расчет ряда бюджетов предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Расчёт прогнозного периода

      Таблица 1. Бюджет затрат на приобретение сырья  и материалов 

Показатель Квартал За  год
I II III IV
Производство  готовой продукции, шт.
Продукция А
Запасы  на конец планового периода 475 475 705 705 705
(+) Продажи 1410 950 950 1410 4720
(-) Запасы  на начало планового периода 705 475 475 705 705
(=) Необходимый  выпуск 1180 950 1180 1410 4720
Продукция Б
Запасы  на конец планового периода 1005 1005 1005 1005 1005
(+) Продажи 2010 2010 2010 2010 8040
(-) Запасы  на начало планового периода 1005 1005 1005 1005 1005
(=) Необходимый  выпуск 2010 2010 2010 2010 8040
Потребление основных производственных материалов по кварталам, ед.
Материал  Х 2714 2185 2714 3243 10856
Материал  Y 6030 6030 6030 6030 24120
Закупки основных производственных материалов
Материал  Х
Стоимость закупок, млн. руб. 3,2568 2,622 3,2568 3,8916 13,0272
Материал  Y
Стоимость закупок, млн. руб. 4,221 4,221 4,221 4,221 16,884
Итого стоимость материалов по предприятию, млн. руб. 7,4778 6,843 7,4778 8,1126 29,9112
 
 
 

      Таблица 2. Бюджет затрат на производственную рабочую  силу (прямую оплату труда) 

Показатель Квартал За  год
I II III IV
Трудозатраты, чел. – ч.
Подготовительный  цех          
продукция А 56640 45600 56640 67680 226560
продукция Б 241200 241200 241200 241200 964800
Итого 297840 286800 297840 308880 1191360
Машинный  цех          
продукция А 141600 114000 141600 169200 566400
продукция Б 241200 241200 241200 241200 964800
Итого 382800 355200 382800 410400 1531200
Затраты на производственную рабочую силу, млн. руб.
Подготовительный  цех 5,9568 5,736 5,9568 6,1776 23,8272
Машинный  цех 7,656 7,104 7,656 8,208 30,624
Итого по предприятию 13,6128 12,84 13,6128 14,3856 54,4512
 
 
 

      Таблица 3. Бюджет накладных расходов, млн. руб. 

Показатель Квартал За  год
I II III IV
Переменные  накладные затраты
Продукция А 1,416 1,14 1,416 1,692 5,664
Продукция Б 4,824 4,824 4,824 4,824 19,296
Итого 6,24 5,964 6,24 6,516 24,96
Постоянные  накладные расходы
По  предприятию 12 12 12 12 48
Итого накладных расходов 18,24 17,964 18,24 18,516 72,96
 

      Таблица 4. Средние переменные затраты, тыс. руб. / шт. 

Показатель Продукция
А Б
Сырье и материалы 2,76 2,1
Производственная  рабочая сила 3,36 4,8
Переменные  накладные расходы 1,2 2,4
Итого 7,32 9,3
 

      Таблица 5. Запасы на конец планового периода, млн. руб. 

Вид запаса Величина  запаса
1. Сырье и материалы:  
  Материал Х 1,9458
  Материал Y 2,1105
  Итого 4,0563
2. Готовая продукция:  
  продукция А 5,1606
  продукция Б 9,3465
  Итого 14,5071
 

      Таблица 6. Себестоимость реализованной продукции 

      в плановом периоде, млн. руб. 

Показатель Значение
Запасы  сырья и материалов на начало планового  периода 3,96
+ Закупки  материалов 29,9112
= Наличные  сырье и материалы для производства 33,8712
- Запасы  сырья и материалов на конец  планового периода 4,0563
= Стоимость  использованных сырья и материалов 29,8149
+ Затраты  на производственную рабочую  силу 54,4512
+ Накладные  расходы 72,96
= Себестоимость  выпущенной продукции 157,2261
+ Запасы  готовой продукции на начало  планового периода 14,46
- Запасы  готовой продукции на конец  планового периода 14,5071
= Итого  себестоимость реализованной продукции 157,179
 
 

      Таблица 7. Бюджет движения денежных средств  предприятия, млн. руб.

Показатель Квартал За  год
I II III IV
Начальное сальдо 12,78 25,9914 42,4844 62,0498 12,78
Поступления
Дебиторы  предыдущего периода 48 49,842 44,598 44,598 187,038
Реализация  текущего периода  49,842 44,598 44,598 49,842 188,88
Общая сумма поступлений 97,842 94,44 89,196 94,44 375,918
Платежи
Закупки сырья и материалов 7,4778 6,843 7,4778 8,1126 29,9112
Производственная  рабочая сила 13,6128 12,84 13,6128 14,3856 54,4512
Заводские накладные расходы (без амортизации) 12,24 11,964 12,24 12,516 48,96
Торговые  и административные расходы 21 21 21 21 84
Капитальные вложения 24 19 9 14 66
Погашение налогов 6,3 6,3 6,3 6,3 25,2
Общая сумма выплат 84,6306 77,947 69,6306 76,3142 308,5224
Конечное  сальдо денежных средств 25,9914 42,4844 62,0498 80,1756 80,1756

Информация о работе Финансовое прогнозирование денежного потока