Анализ кредитоспособности заёмщика

 
 
 

     Анализ  финансовой устойчивости:

     Коэффициент финансовой независимости    на конец периода имеет величину  0, 24, на начало периода – 0, 15, при оптимальном значении 0,3.  Данный коэффициент  имеет тенденцию к уменьшению  и показывает соотношение  собственного и заемного капитала. Собственный капитал на 01.07.2008  г составил 69,73  % от валюты баланса.

     Коэффициент обеспеченности собственными  оборотными средствами имеет величину  на конец периода  составил 0,24, на начало – 0,14 , что выше оптимального значения, составляющего 0,2.  Данный коэффициент показывает, что собственные оборотные средства обеспечиваются своими оборотными активами.

 

     Коэффициенты  ликвидности:

     Коэффициент текущей ликвидности  имеет величину на  конец периода – 1,31; на начало – 1,22 при норме 1.3. Высокое значение данного коэффициента объясняется достатком оборотных активов. Высокое значение данного коэффициента объясняется ростом  оборотных активов по статье «Запасы».

     Коэффициент срочной ликвидности на конец имеет величину 0,48 , на начало – 0,10,  при норме 0,5. Данный коэффициент показывает, что большую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить за счет денежных средств на счетах или дебиторской задолженности

     Показатели  рентабельности производства

     Рентабельность  продаж (норма прибыли) на  конец периода . имеет величину 0,03, на начало - 0,10, при оптимальном значении коэффициента 0,05. 

     Рентабельность  реализации продукции (норма чистой прибыли) на 0конец периода – 0,01, на начало  – 0,09,  при оптимальном значении коэффициента более 0,01. Данный показатель свидетельствует о высокой конкурентоспособности предприятия.

     ВЫВОД:  Анализируя финансовые показатели Заемщика на  отчетную дату - в пределах нормы, что говорит о финансовой стабильности предприятия

 

     Общая оценка  финансового  состояния:

     На  основе комплексного профессионального  анализа всех показателей и факторов, влияющих на финансовое состояние Заемщика: значений финансовых показателей, бальной оценки финансового положения Заемщика, отсутствие картотеки, задолженности перед бюджетом и других факторов, всей имеющейся информации о Заемщике финансовое состояние оценивается  как хорошее. Максимальное количество баллов – 120.

       

 

     Категорию качества ссуды с учетом финансового  положения Заемщика и качества обслуживания долга им, согласно «Положением о  порядке формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней  задолженности» №67-П от 09.06.2006 можно отнести к 1 категории качества. Общее количество баллов  на  конец периода – 92  баллов.

     Кредит  на короткий срок будит предоставлен.

     Заемщик относиться к портфелю однородных ссуд по следующему признаку однородности:

     - ссуды, предоставленные юридическим  лицам, относящиеся к предприятиям  малого бизнеса.¹⁷

     Заключение

     В своей дипломной работе мною была показана методика анализа кредитоспособности ООО «МИР+» для краткосрочного кредитования.

     Для анализа финансового состояния ООО «МИР+» я использовала Бухгалтерский баланс (форма № 1 по ОКУД) за период с 01.04.2008 по 01.07.2008 и Отчет о прибылях и убытках (форма № 2 по ОКУД).

     Проанализировав Баланс и Отчет о прибылях и  убытках  я могу сделать определенные выводы:

     - Валюта баланса на 01.07.2008  г  по сравнению с 01.04.2008 г увеличилась на 4.52 %.  Увеличение произошло по статьям основные средства, дебиторская задолженность, накопленный капитал,  кредиты и займы.

     Актив баланса:

     Внеоборотные  активы на 01.07.2008  г. По сравнению с 01.04.2008  г уменьшились  на  10,73 % .

       Оборотные активы на 01.07.2008 г по сравнению с 01.04.2008 г оборотные активы увеличились на  4,55 %.

     - Пассив баланса

     Собственные средства на 01.07.2008 г составили 23,73 % от валюты баланса по сравнению с 01.04.2008    собственные средства увеличились на на 69,73  %.

 
 
 
 
 
 

     Рассчитав финансовые коэффициенты, получаем:

 
 

     Анализируя  финансовые показатели Заемщика на  отчетную дату - в пределах нормы, что  говорит о финансовой стабильности предприятия.

     Можно сделать вывод о праве выдать кредит на короткий срок.

 

     Список  используемой литературы

1. Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д. А. Ендовицкий, 
   И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2005 г.
2. «Банковское кредитование», № 3, май-июнь 2008 г.
3. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис, 2006 г.
4. Янишевская В.М., Севрук В.Т., Лукачер Т.Г. Анализ платёжеспособности предприятий и организации: практическое руководство для государственных и иных предприятий 2006 г.
5. Положение ЦБ РФ 254-П от 26.03.04 г.
6. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.– 2000 г.
7. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы.// «Финансы». –2003 г., №8
8. Бор, В.В. Пятенко, "Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование", М, ИКЦ  ДИС, 2003г.
9. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М,  2001 г.
10. Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий -М, 2002 г.
11. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М :ИКЦ “Дис”,2001 г.
12. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М Инфра - М 2002 г.
13. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 г.
14. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000 г.