Анализ кредитоспособности заёмщика

Содержание

Введение                                                                                                             2

 
 
 

     Введение

     Оценка  кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Так как  кредитоспособность зависит от многих факторов, то необходима комплексная оценка всех причин и обстоятельств, определяющих текущее и будущее положение предприятия, в том числе влияния факторов, не имеющих количественных оценок. Сегодня используется множество вариантов методик, по которым оценивается кредитоспособность заемщика. Об одном из них я рассказываю в дипломной работе. Получение достоверных, полных и объективных результатов анализа кредитоспособности заемщика возможно в случае реализации системного и комплексного подходов к исследованию конкретного хозяйствующего субъекта. В процессе комплексного анализа особое внимание должно уделяться изучению всех сторон деятельности организации и детальной оценке взаимосвязей отдельных разделов анализа, а также показателей и факторов производства. Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой и интересами банка. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.

     Финансовый  анализ позволяет получить общее  представление о финансовой ситуации, в которой находится заемщик (прежде всего, отсечь тех, кому кредит явно не будет предоставлен), на основе стандартной информации легко стандартизируемыми методами, без привлечения квалифицированного персонала. Однако необходимо четко осознавать ограничения, налагаемые на результаты финансового анализа его информационной базой. Они носят объективный характер и не могут быть преодолены в реальной практике кредитного анализа (то есть при заданных затратах времени и усилий), но должны обязательно учитываться при использовании данных анализа финансовой отчетности для принятия кредитных решений. Рассмотрение метода анализа финансового состояния заемщика происходит на основе бухгалтерской отчетности как важнейшего источника информации о кредитоспособности заемщика. На основе показателей бухгалтерского баланса (форма N 1) и отчета о прибылях и убытках (форма N 2) рассчитываются финансовые показатели, используемые при анализе. Анализ баланса позволяет сделать выводы о величине и структуре ликвидных активов, которые имеются у заемщика, и величине обеспечиваемых ими кредитов. Кроме того, анализ структуры и величины собственных и заемных средств дает кредиторам возможность судить: о степени обеспеченности организации собственными средствами для поддержания непрерывного цикла производства; о финансовой зависимости; о видах и условиях привлечения заемных средств и направлениях их использования; о степени покрытия обязательств перед кредиторами и об уровне риска возможного банкротства в случае предъявления требований кредиторов.  

     

1. Кредитоспособность. Понятие, цели
1. Кредит, порядок предоставления

      1.1.1. Понятие и виды  кредитов

     Кредит - это предоставление денежных или материальных ценностей физическому или юридическому лицу на условиях возвратности, платности и срочности.¹

      Банковские  кредиты классифицируются по срокам возврата, назначению, уровню риска  и др. Рассмотрим наиболее распространенные виды кредитов, предоставляемых банками  коммерческим предприятиям.

      Целевой кредит предоставляется под осуществление конкретной сделки (приобретение какого-либо сырья, проведение торгово-посреднической сделки, приобретение ценных бумаг и др.). Целевой кредит от банка может быть выдан предприятию независимо от наличия у него расчетного счета в учреждении банка. Для получения кредита заемщик предоставляет технико-экономическое обоснование и гарантии погашения кредита.

      Ограниченным  вариантом контокоррента является овердрафт. Под овердрафтом понимается краткосрочный банковский кредит в целях покрытия временного недостатка средств на счете клиента без установления предельной суммы и заключения дополнительных кредитных договоров.

      Имеются следующие виды овердрафта:

      - краткосрочный - предоставляется  предприятию по разовому разрешению  на один или несколько дней, по истечении которых на кредит требуется новое разрешение учреждения банка;

      - продленный - предоставляется на  срок от нескольких недель  до нескольких месяцев на основании  документально подтвержденной доверенности  с партнерами предприятия о  переносе срока платежа по  договору;

      - сезонный - выдается в случае возникновения  значительного разрыва между  платежами и поступлениями средств  из-за специфических условий производственного  или сбытового процесса. 
Овердрафт предоставляется только надежным клиентам. По каждому из применяемых видов овердрафта банк устанавливает лимиты кредитования в соответствии с ожидаемой расчетной потребностью заемщика. В российской практике овердрафт оформляется на ссудном счете, в западной - на расчетном счете.

      Проектный кредит предоставляется банкам под осуществление инвестиционных проектов на основе детального анализа бизнес-планов инвестиционных проектов и под надежное обеспечение.

      Ипотечный кредит предоставляется под залог недвижимости.

      Наиболее  удобной формой кредитования для  коммерческих предприятий является кредитная линия. Она позволяет получать средства в пределах определенного лимита и срока действия договора и не требует точного определения будущих поступлений наличных средств и потребностей в кредитных ресурсах.²  

      1.1.2. Кредитная политика, порядок предоставления кредита

      Для получения кредита на приемлемых условиях важное значение имеет предоставление банку надежных гарантий обслуживания и возврата долга. 

      Решение локальной задачи оценки кредитоспособности клиента не может быть эффективным  в отрыве от кредитной политики банка и порядке предоставления кредита.

      Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов.³

      Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:

• Цели, сферы действия и основные принципы кредитной политики;
• Стратегию в сфере кредитных рисков;
• процессы кредитных процессов;
• принципы управления кредитными рисками;
• политику обеспечения;
• систему делегирования кредитных полномочий;

      Рассмотрим  порядок предоставления кредита.

1. Клиентский менеджер:

-  контроль соблюдения порядка  рассмотрения Кредитной заявки;

- сбор/получение  документов (сведений, материалов), необходимых  для проведения Экспертизы Кредитной  заявки и подготовки Кредитного заключения.

      Для подтверждения правоспособности заёмщика в  банк должны быть представлены следующие  документы:

1. Действующий устав, учредительный договор (для обществ с     ограниченной ответственностью с числом участников два и более), изменения или дополнения к ним, зарегистрированные надлежащим образом.
2. Свидетельство о государственной регистрации, свидетельства о регистрации изменений и дополнений к учредительным документам.
3. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (выдается МНС России).
4. Свидетельство о постановке Контрагента на учет в налоговом органе.
5. Карточка образцов подписи и оттиска печати, заверенная нотариально.
6. План приватизации, утвержденный уполномоченным государственным органом (в случае если общество создано в процессе приватизации).
7. Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении руководителя общества (в том случае, если руководитель избирался в период действия предыдущей редакции устава, должна быть представлена данная редакция устава).
8. Трудовой договор (контракт) или выписку из него в части определения полномочий с руководителем общества (в случае, если такой договор не подписывался, необходимо получить соответствующее письменное подтверждение).
9. Доверенность на лицо, уполномоченное на подписание сделки, заключаемой с Филиалом.
10. Приказ о назначении Главного бухгалтера.
11. Внутренние  документы   общества  (Положения   о   Совете  директоров/Наблюдательном совете, Правлении, Генеральном директоре и т.п.).
12. Документы о регистрации выпусков и отчетов об итогах выпусков акций (уведомления ФКЦБ России), выписка из реестра акционеров - для акционерных обществ.
13. Лицензии на осуществление лицензируемой деятельности, осуществляемой обществом.
14. Справка о балансовой стоимости активов общества, копия баланса общества на последнюю отчетную дату.

2. Кредитный инспектор:

- расчет  кредитного рейтинга клиента,  расчет лимита кредитования, расчет  премии за кредитный риск;

- оценка  целесообразности принятия имущества  в залог, приемлемости, ликвидности  и залоговой стоимости обеспечения обязательств по кредитной сделке;

- контроль  исполнения клиентом условий  совершения кредитной сделки;

- подготовка  документов, служащих основание  для изменения условия кредитной  сделки / лимита кредитного риска,  установленного на клиента;

- контроль  исполнения клиентом обязательств  по кредитной сделке, изменения  условий кредитной сделки;

- подготовки  отчетности по совершенным кредитным  сделкам;

- формирование  кредитного досье.

3. Сотрудник  безопасности:

- проверка  фактического существования клиента (поручителя, залогодателя – в случае, если им выступает третье лицо);

- проверка  достоверности предоставленных  клиентом данных, благонадежности  клиента;

- выявление  негативных факторов в платежной  и кредитной истории, наличия  ограничений на передачу в залог имущества.

4. Юридический  отдел (Юрисконсульт):

- экспертиза  правового статуса клиента и  кредитной сделки;

- проверка  прав собственности на имущество  клиента, которое может быть  передано в залог банку;

- проверка  соответствия действующему законодательству и требованиям банка документов, необходимых для совершения кредитной сделки.

В своей  дипломной работе я рассмотрю  методику анализа кредитоспособности ООО «МИР+» для краткосрочного кредитования.⁴  

     1.2. Понятие, цели, оценка  кредитоспособности

     1.2.1. Определение кредитоспособности заемщика

     В современной экономике России в  период становления и развития нового типа экономических отношений, когда  хозяйствующие субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений, вопрос о необходимости разработки эффективной программы управления капиталом имеет первостепенное значение.