Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов

 

    Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

    

S=0,l*КатегорияК1+0,05*КатегорияК2+0,42*КатегорияK3+0,21*КатегорияК4+0,21 *Категория К5 

    Для остальных показателей (оборачиваемость  и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

    Методическими указаниями АК СБ РФ предлагается подразделять заемщиков на три класса кредитоспособности в зависимости от показателей.

Первоклассные –  кредитование которых не вызывает сомнений.

Второго класса –  кредитование требует  взвешенного подолда

Третьего  класса – кредитование связано с  повышенным риском.

    Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом :

    • S=l или 1,05 - соответствует первому классу кредитоспособности;

    • S больше 1, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

    • S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

    Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика.

Как видно  из приведенной модели, чуть ниже нормы  находятся показатели рентабельности продаж (обусловлено спецификой производства ЗАО «Кондитер-Курск», утягивая за собой коэффициенты во вторую группу дискретной шкалы. В целом, сумма баллов на протяжении ряда периодов имеет небольшой размах вариации, что, в целом, говорит о стабильном состоянии предприятия за рассматриваемый период. 

2.5. Методика определения  кредитного рейтинга юридического лица – заемщика, применяемая АКБ “Московский Индустриальный Банк”

Правлением  АКБ “Московский Индустриальный Банк” приняты следующие критериальные  значения:

 

      Следующим этапом является ранжирование оценочных показателей. Группы показателей ранжируются в зависимости от значимости каждой из них в оценке финансового состояния с позиции банка, предоставляющего ссуду. А при краткосрочном и среднесрочном кредитовании наибольшее значение имеют показатели, характеризующие кредитоспособность и финансовую устойчивость клиента. При долгосрочном кредитовании, проектом финансирования и совместной деятельности приоритетными будут показатели структуры имущества и эффективности деятельности предприятия.

      По  результатам ранжирования определяются веса эти групп показателей в зависимости от поставленной кредиторами задачи. Внутри групп показатели также ранжируются, и определяется вес каждого из них.

      Завершающим этапом оценки кредитоспособности является определение суммарной кредитоспособности. Для расчета кредитоспособности заемщика могут быть использованы различные методы оценки: сумма балов, сумма мест, индексный метод.

      В нашей практике используется метод  суммы балов. Сумма балов рассчитывается как сумма произведений классности показателей и их доли в совокупности.

      Внутренний  рейтинг по укрупненной группе определяется по формуле:

где Вср - средний бал  по укрупненной группе показателей

bi - бальная оценка i- го показателя

d - вес (доля) i - го показателя в данной группе

      В зависимости от количества набранных  балов предприятие заемщик относят  к определенному классу.

      Высший  класс образуют заемщики с абсолютно  устойчивым финансовым состоянием, что  подтверждается высоким рейтингом, как общим, так и по укрупненным группам показателей. К первому классу относятся заемщики, финансовое состояние которых в общем устойчивое, но имеются незначительные отклонения от нормы по отдельным показателям, ко второму классу - заемщики, имеющие признаки финансовой напряженности, для преодоления которой у предприятия есть потенциальные возможности, и к третьему - заемщики повышенного риска, способные преодолеть напряженность своего финансового состояния лишь за счет каких - либо радикальных преобразований (приватизации, обновления продукции, реконструкции, диверсификации). и др. ) и четвертому классу - заемщики с неудовлетворительным финансовым положением и отсутствием перспектив его стабилизации.

      При использовании индексного метода производиться  расчет индекса каждого из показателей кредитоспособности. Расчет производиться относительно первой исследуемой даты или среднего значения, рассчитанного за ряд лет. От составления индексов по отдельным показателям переходят к расчету комбинированных индексов. Расчет комбинированных индексов проводиться путем взвешивания индивидуальных индексов по их доли в совокупности.

      Существует  еще одна методика рейтинговой оценки кредитоспособности, рассчитывается на основе баллов.

      В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит материальный уровень показателей и их рейтинг. Особенности организации оборотных средств в нашей стране не позволяют прямо использовать критериальные уровни коэффициентов ликвидности и покрытия, применяемые в мировой практике. Создание шкалы критериальных уровней в стартовой период работы коммерческих банков может опираться на средние величины соответствующих коэффициентов, рассчитанных на основе фактических данных однородных предприятий (одной отрасли или подотрасли). Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием для отнесения заемщика ко 2 - му классу, выше средних - к 1 - му, а ниже средних к 3 - му.

      Рейтинг, или значимость, показателя в системе  определяется экономистом индивидуального  для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам, неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами.

      Общая оценка кредитоспособности дается в  баллах. Баллы представляют собой  сумму произведений рейтинга каждого  показателя на класс кредитоспособности. 1-й класс присваивается при 100-150 баллах, 2-й класс - при 151-250 баллах и 3-й класс - при 251-300 баллах. Это шкала учитывает, что при коэффициентах и показателях, все значения которых соответствует 1-му классу, количество баллов равно 100, 2-му классу - 200, 3-му классу - 300. 
 

 

      Таким образом, рейтинг ЗАО “Кондитер  Курск” на протяжении отчетных периодов, колеблется между первым и вторым классом по дискретной шкале, но в соответствии с критериями надежности клиентов, принятыми Правлением АКБ МИнБ, финансовое состояние такого клиента трактуется следующим образом:

• позиция на рынке достаточно прочная;
• финансовое положение хорошее;
• высокое качество управления;
• через расчетный счет в нашем банке проходит весь оборот;
• высокое качество управление;
• претензий к расчетному счету не имеется;
• гарантии возврата кредита надежные;
• с процентной политикой банка клиент не всегда согласен;

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

§3. Девятифакторная  модель сопоставления со среднеотраслевыми  значениями коэффициентов

3.1. Проблема выбора  показателей и  их оптимальных  значений при разработке  рейтинговых систем 

Несмотря  на все многообразие применяемых  в банковской практике методик, объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика по-прежнему остается достаточно серьезной проблемой. Во-первых, не выработаны критерии и методы учета результатов анализа финансового состояния клиента при определении основных параметров кредитной сделки. Во-вторых, отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надежность клиента, качество управления компанией, ее место на рынке и др. В-третьих, даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности учета этих показателей при определении параметров кредитной сделки, как правило, ограничены.

В результате  кредитный портфель коммерческих банков формируется на основе случайного набора обстоятельств, а итоги кредитного анализа не соответствуют реальному состоянию дел у клиента. Устоявшееся мнение о том, что кредитование реального сектора по-прежнему остается операцией повышенного риска, при всей его неоспоримости, основано лишь на самых общих предположениях о низком уровне рентабельности реального сектора и об отсутствии механизма контроля за целевым использованием средств.  Тезис о повышенном уровне риска при кредитовании реального сектора на практике реализуется довольно просто: банки снижают риски невозврата средств обычно либо кредитованием узкого круга предприятий, являющихся надежными клиентами, либо кредитованием под "отягощенный" залог, когда и вид закладываемого имущества, и порядок определения его стоимости, и связанные с залогом расходы свидетельствуют не о нормальном экономическом обосновании кредитной сделки, а скорее о полном непонимании сторонами ее сути.