Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов

      В дополнение к анализу балансовых показателей модель предусматривает возможность корректировки лимита кредитования в зависимости от факторов, которые трудно поддаются формализации. Оценка влияния указанных факторов на кредитоспособность и лимит кредитования потенциальных заемщиков производится эмпирически путем классификации этих факторов, присвоения им числовых значений, выраженных в баллах, и включения их в модель.

Затем, из полученных по каждому рассматриваемому отчетному периоду значений сумм дисконтированных по группам активов вычитаем сумму краткосрочных обязательств предприятия, учитывающую кредиты банков, прочие займы и кредиторскую задолженность предприятия в анализируемом отчетном периоде.

Исходя  из данных Формы№1 «Бухгалтерский баланс», насчитаем значения суммы краткосрочных  обязательств по формуле:

П₀ = стр.690-(стр.640+стр.650+стр.660) 

      Таким образом, лимит кредитования определяется как разница между  суммой дисконтированных стоимостей активов по группам ликвидности и суммой краткосрочных обязательств. Но данный подход к определению лимита рассматривается лишь как один из возможных вариантов формализации результатов рейтингового оценки финансового состояния клиента. Вместе с тем, если концептуальный подход окажется правильным, сама модель генерирует возможности более тонкой настройки за счет расширения круга рассматриваемых показателей, которые не поддаются или слабо поддаются формализации – такие, как качество реализуемой продукции, менеджмент, инновационные возможности клиента.

      Приведенная модель расчета суммы кредита  не учитывает значительное количество динамических показателей деятельности потенциального заемщика, в том числе связанных с реализацией кредитной сделки. Однако возможности данной модели позволяют учесть результаты расчета денежного потока и изменения финансового положения потенциального заемщика на весь срок предполагаемой кредитной сделки. Возможности модели не ограничиваются определением лимита кредитования потенциальных заемщиков. Используя рассматриваемые методы оценки ретроспективно, можно провести анализ клиентской базы и состояния кредитного портфеля банка. Проведя рейтинговый анализ  кредитной политики, модно сделать вывод о соответствии сумм расчетных и фактически выданных ранее кредитов, что будет свидетельствовать о качестве формирования формирования кредитного портфеля банка.

Зключение

    Целью данной работы явилось изучение вопросов анализа кредитоспособности юридического лица-ссудозаемщика в наиболее универсальном для всех предприятий виде. Рассмотрены в общих чертах наиболее распространенные методы оценки кредитоспособности юридических лиц коммерческими банками, а также на примере методики, разработанной Сбербанком России, показан анализ кредитоспособности абстрактного предприятия, претендующего на получение ссуды.

    Однако  специализация предприятия накладывает  свои особенности на задачи и результаты анализа его кредитоспособности. Группировка показателей кредитоспособности, и последовательность анализа достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге. Но для того, чтобы правильно оценить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представлять себе все финансовое состояние полностью. Но все показатели взаимозависимы. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и динамикой других показателей. Анализируя кредитоспособность, необходимо оценить качественную и количественную взаимозависимость всех финансовых показателей в целом.

    Учитывая  насущную необходимость в оценке состояния кредитного портфеля банка, максимально приближенной к объективной, а также в создании некоего унифицированного оценочного параметра классности абстрактного заемщика, необходимо совершенствовать применяемые методики определения кредитного рейтинга юридического лица заемщика банка с целью ранжирования портфеля заемщиков по степени их кредитной привлекательности. Наиболее важными моментами при создании универсальной методики должны быть: 

1. Необходимость различия краткосрочной и долгосрочной кредитоспособности
2. Универсальность процесса анализа и абстрагированность от качественных и количественных характеристик деятельности заемщика
3. В полученнной модели, доля или удельный вес конкретного критерия должны быть известны
4. Итоговая оценка должна быть представлена в виде шкалы оценки классности заемщика, которую каждая кредитная организация корректирует исходя из собственного эмпирического опыта.
5. Предельная величина суммы кредита должна соответствовать сумме дисконтированных стоимостей активов по группам их ликвидности.

Список  использованных источников

1. Автоматизированные  информационные технологии в  экономике: Учебник / Под ред.  Г. А. Титоренко. – М.: Компьютер,  ЮНИТИ. – 1999.

2. Банковское  дело: учебник для вузов / под  ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы  и Статистика. – 2000.

3. Власова  М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка / Банковское дело. - 1997. - №3-5.

4. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов  / под ред. Е.Ф. Жукова.  –  М.: ЮНИТИ. – 2000.

5. Каспаров  А.В., Еременко О.В., Леонтьева О.Н., Фанталова И.А. Дистанционный анализ финансового состояния контрагентов: проблемы и методы их решения // Банковское дело. – 2000. - №10.

6. Кирисюк  Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком  кредитоспособности заемщика // Деньги  и кредит. - 1993. - №4.

7. Кривцова  А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика / Аудит и финансовый анализ. -1997. - №3.

8. Кузьмин  И.Г. Сазонов А.Ю. К вопросу  об оценке кредитоспособности  заемщика // Деньги и кредит. –  1997. - №5.

9. Куштуев  А.А. Показатели платежеспособности  и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 1996. - № 12.

10. Москвин   В.А. Определение инвестиционной  кредитоспособности заемщика // Банковское  дело. –1999. – №7.

11. Москвин  В.А. Защита системы кредитования  в коммерческом банке / Бизнес  и банки -1997. -№44.

12. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Русская деловая литература. –1998.

13. Определение  инвестиционной кредитоспособности  предприятия-заемщика. А. Москвин  // Банковское Дело.  - 1999. - №7

14. Осипенко  Т.В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. – 2000. - №4.

15. Предоставления  кредитов юридическим лицам Сбербанком  России и его филиалами: Регламент  №285-р от 08.12.98г.

16. Савицкая  Г.В. Анализ хозяйственной деятельности  предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. - Минск: ООО “Новое знание”, - 1999. – 688 с.

17. Севрук  В.Н. Отраслевой гамбит // Банковское  дело. –2001. –№2.

18. Суская  Е.П. Оценка риска банков при  кредитовании юридических лиц  / Банковское дело. -1998. -№2.

19. Типенко  Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. – 2000. - №10.

20. Шеремет  А.Д. Сайфулин Р.С. Негашев Е.В.  Методика финансового анализа.  – 3-е изд., перераб. и доп.  – М.: ИНФРА-М, 2001. – 208с.

21. Шеремет  А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М. ИИФРА-М, 1999.